信用管理師學(xué)習(xí)筆記

1、第一章 信用管理從業(yè)人員職業(yè)道德一、信用管理從業(yè)人員職業(yè)道德規(guī)范來自監(jiān)管方面的要求（1、法律法規(guī)2、政府行政管理）行業(yè)自律的要求企業(yè)信用制度的要求二、信用管理從業(yè)人員是指在專業(yè)的信用投放與服務(wù)機(jī)構(gòu)從事信用信息（收集、核實(shí)、加工、分析、報告） 的專業(yè)人員，主要包括在（授信機(jī)構(gòu)、征信與資信調(diào)查機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、信用管理咨詢機(jī)構(gòu)）從業(yè)的 專業(yè)人員。三、國內(nèi)外行業(yè)組織對職業(yè)道德的要求1、保密性（最高原則）2、客觀性（最基本原則）3、專業(yè)性（最本質(zhì)原則，即知識、技能、方法均專業(yè)化）四、企業(yè)信用制度的基本精神與原則1、最大可能促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品銷售2、最合理控制信用風(fēng)險（包括盡職調(diào)查、合理授信、管理應(yīng)收帳款）

2、等五、企業(yè)信用管理人員應(yīng)具備的職業(yè)道德（p6）第二章社會信用體系一、信用內(nèi)涵的界定1、社會學(xué)角度：道德范疇（內(nèi)涵是信任、資信、誠信）2、經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)：內(nèi)涵是以償還和利息為基本特征的借貸行為二、信用的五要素：授信人、受信人、付款期限、信用支付工具、風(fēng)險1、信用風(fēng)險：是一種雙向的風(fēng)險，會影響到信用交易的雙方?？蛻舻狡诓桓犊畹娘L(fēng)險是最主要的信用風(fēng)險形式淤2、按授信人性質(zhì)不同，常見的信用風(fēng)險有兩種：（1）商業(yè)性信用風(fēng)險：企業(yè)以信用方式銷售，存在客戶違約，不能支付或拖欠常見的商業(yè)性信用風(fēng)險：客戶拒絕付款、拖欠貨款、無力還款、不能足額償付貨款等情況（2）金融性信用風(fēng)險：使用信貸的客戶違約，不償貸或不近期

3、償貸3、信用風(fēng)險控制：信用風(fēng)險產(chǎn)生取決于受信人的行為三、信用的主要形式：公共信用、商業(yè)信用、消費(fèi)者個人信用四、信用具備貨幣的一些特征，可用貨幣單位進(jìn)行度量，體現(xiàn)了交易的債權(quán)和債務(wù)關(guān)系。但是，信用不同于貨幣，信用是一種有條件限制的交易媒介，而貨幣是法定的支付工具，是無條件限制的 交易媒介。五、當(dāng)一國的市場交易形態(tài)從現(xiàn)金交易為主導(dǎo)轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕庞媒灰诪橹鲗?dǎo)時，即50%以上的交易是以信用交 易方式達(dá)成的，這個國家的市場就進(jìn)入了信用經(jīng)濟(jì)階段，稱為信用經(jīng)濟(jì)時代。六、社會信用體系包括以下幾個方面：1、信用管理行業(yè)（1）信用投放淤（2）征信服務(wù)1）傳統(tǒng)征信服務(wù)：包括調(diào)查和商帳追收2）現(xiàn)代征信服務(wù)：包括保理、信用

4、保險、應(yīng)收帳款管理、通過電話查詢支票、信用管理咨詢（3）信用保障服務(wù)：保障手段包括信用保理、信用保險、擔(dān)保等2、信用監(jiān)管體系 包括行業(yè)監(jiān)管部門、中央銀行、民間機(jī)構(gòu)3、信用法律體系4、信用文化與教育七、社會信用體系運(yùn)行是圍繞信用管理行業(yè)的建設(shè)和發(fā)展這個核心進(jìn)行的社會信用體系正常發(fā)揮作用的保障是失信懲戒機(jī)制八、社會信用體系的原理的主要特點(diǎn)是失信懲戒機(jī)制所代表的經(jīng)濟(jì)倫理。維系市場經(jīng)濟(jì)秩序、挽回社會信 用要靠失信懲戒機(jī)制發(fā)揮作用九、社會信用體系基本功能1、保證信用的投放社會信用體系要解決的兩個問題：1）信用的大規(guī)模投放 2）信用的安全投放2、減少政府管理社會的成本3、根治社會失信現(xiàn)象，重塑社會道德倫理

5、4、擴(kuò)大市場需求，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長5、提升參與國際競爭的優(yōu)勢十、失信懲戒機(jī)制產(chǎn)生的信用記錄是實(shí)現(xiàn)失信懲戒的基礎(chǔ)，它有兩個功能：1、消除信用交易中的信息不對稱現(xiàn)象，讓授信方充分了解客戶的信用記錄，依此做出正確的授信決策2、一旦發(fā)生客戶的失信現(xiàn)象，其不良記錄將被送到征信機(jī)構(gòu)，形成失信者的“黑色記錄”十一、失信懲戒機(jī)制的執(zhí)行機(jī)構(gòu)執(zhí)行單位是授信機(jī)構(gòu)，如：政府機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、使用賒銷方法銷售的企業(yè)、公用事業(yè)單位和各行業(yè)的雇主。第三章企業(yè)信用管理概述十二、國外信用管理最早起源：1830年起源于英國倫敦十三、企業(yè)信用管理的內(nèi)涵1、企業(yè)信用和信用銷售1）企業(yè)信用指的是企業(yè)采用信用銷售手段，以賒銷商品或服務(wù)、預(yù)

6、付貨款或業(yè)務(wù)款等形式提供的信用。2）企業(yè)信用銷售從屬于信用交易的范疇。狹義：指企業(yè)賒銷，包括對企業(yè)和對消費(fèi)者進(jìn)行賒銷廣義：一切合法的授信形式2、企業(yè)信用風(fēng)險1）含義：是指在以信用關(guān)系為紐帶的交易過程中，交易一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性，其表現(xiàn)形式是企業(yè)的客戶到期不付款或者到期沒有能力付款。企業(yè)信用風(fēng)險主要是指來自企業(yè)外部的客戶信用風(fēng)險2）企業(yè)信用風(fēng)險的表現(xiàn)形式：貿(mào)易糾紛、客戶拖欠的風(fēng)險、客戶賴帳的風(fēng)險、客戶破產(chǎn)的風(fēng)險。具體講述由于客戶拖欠、賴帳、破產(chǎn)而造成的信用風(fēng)險3、企業(yè)信用管理及其必要性企業(yè)信用管理定義：是對企業(yè)的受信活動和授信決策進(jìn)行的科學(xué)管理。廣義：企業(yè)為獲得他人提供

7、的的信用或授予他人信用而進(jìn)行以籌資或投資為目的管理活動狹義：是指企業(yè)為提高競爭力、擴(kuò)大市場占有率而進(jìn)行的以信用銷售為主要管理內(nèi)容的管理活動淤 具體說，狹義的企業(yè)信用管理是指通過制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)活動，對客戶信息進(jìn)行收集和評估，對信用額度的授予、債權(quán)保障、應(yīng)收帳款回收等各交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)督，以保障應(yīng)收帳款安全和及時收回的管理。4、1）2）3）4）5）6）企業(yè)信用管理的風(fēng)險控制企業(yè)建立信用管理最主要目的是控制信用風(fēng)險、提高賒銷的成功率。信用風(fēng)險分為可腔風(fēng)險和不可控風(fēng)險不可控信用風(fēng)險也是可以規(guī)避的。工作重點(diǎn)應(yīng)放在識別風(fēng)險上，采取規(guī)避的策略是轉(zhuǎn)移風(fēng)險。風(fēng)險管理工具包括風(fēng)險防

8、范類工具和財務(wù)類風(fēng)險管理工具兩種風(fēng)險防范類工具是強(qiáng)調(diào)風(fēng)險發(fā)生前，用于規(guī)避風(fēng)險、損失控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移財務(wù)類風(fēng)險管理工具是強(qiáng)調(diào)損失發(fā)生后，用于經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和財務(wù)處理的工具 十四、企業(yè)信用管理的目標(biāo)：是在企業(yè)銷售最大化的同時，將信用風(fēng)險降到最低，提高盈利水平。最大銷售+及時付款+最小壞帳=最大利潤低銷售+ （快或慢）付款不+零壞帳=低利潤低銷售+慢付款+零壞帳=負(fù)利潤+現(xiàn)金流量不足 最大銷售額+緩慢付款+較高壞帳=現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足=破產(chǎn)可以用下以下幾種企業(yè)銷售平衡等式表示：1、2、3、4、成功銷售的平衡等式一般銷售的平衡等式較差銷售的平衡等式（5項(xiàng)）最差銷售的平衡等式 十五、企業(yè)信用管理基本功能客戶信用檔

9、案管理、客戶授信、應(yīng)收帳款管理、商帳追收、利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場 十六消費(fèi)者信用管理基本功能（6項(xiàng)）客戶信用檔案、客戶授信、帳戶控制、欠款催收、利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場、投放信用工具十七、企業(yè)信用管理工作流程作用審查一發(fā)放信用一發(fā)貨制單一應(yīng)收帳款監(jiān)控一收款一客戶分類管理一訂單/合同一客戶信息匯總反饋 給業(yè)務(wù)部十八、信用管理部門的性質(zhì)：是按照一個中層級別的管理部門設(shè)置的，與財會、銷售、供銷等部門是同一 級別的部門。十九、企業(yè)信用管理部門的基本組織機(jī)構(gòu)：商情科、授信科、商帳科在設(shè)置組織機(jī)構(gòu)時，應(yīng)考慮的一個重要因素是企業(yè)的規(guī)模二十、設(shè)置信用管理部門的目標(biāo)：1）市場目標(biāo)，即增加市場份額、達(dá)到銷售利潤最大化2）財務(wù)目標(biāo)，即合理地調(diào)控或改善企業(yè)現(xiàn)金流量和降低企業(yè)賒銷成本， 使企業(yè)擁有的信用資產(chǎn)的質(zhì)量有所提高3）信息服務(wù)目標(biāo)二十一、企業(yè)信用管理部門建設(shè)預(yù)算：1）部門改造預(yù)算2）自力更生新建預(yù)算3）外包業(yè)務(wù)預(yù)算4）維護(hù)和服務(wù)預(yù)算二十二、企業(yè)信用管理部門業(yè)績評估指標(biāo)包括：1、壞帳率壞帳率=注銷的壞帳：銷