2022年成本控制制度管理辦法

1、第PAGE7頁共NUMPAGES7頁2022年成本控制制度管理辦法第二部分成本控制管理成本控制管理辦法1、目的。建立全面的責(zé)任成本管理體系，規(guī)范和指導(dǎo)項(xiàng)目的成本管理工作，實(shí)施項(xiàng)目成本全過程控制，增強(qiáng)成本控制力度，降低成本費(fèi)用，提高項(xiàng)目利潤效益。2、范圍。適用于公司所屬的各開發(fā)項(xiàng)目的成本管理工作。3、職責(zé)：3.1成本控制部：3.2、采購部。負(fù)責(zé)與項(xiàng)目相關(guān)的招標(biāo)、采購、合同管理工作，負(fù)責(zé)各類供應(yīng)商的管理工作。3.3、財務(wù)部。負(fù)責(zé)工程、采購中各項(xiàng)款項(xiàng)的審批、支付，負(fù)責(zé)提供相關(guān)科目目標(biāo)成本的測算、計劃、核算。3.4、工程部。負(fù)責(zé)設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證的確認(rèn)，監(jiān)督施工現(xiàn)場對施工圖、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證的實(shí)施，

2、負(fù)責(zé)各合作單位形象進(jìn)度的確認(rèn)。3.5、主管副總。負(fù)責(zé)相關(guān)文件的審核、批復(fù)、簽發(fā)。4、管理辦法：4.1、建立全面的責(zé)任成本管理體系為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目成本的全過程控制，明確各部門的成本責(zé)任和職責(zé)，應(yīng)建立全面的責(zé)任成本管理體系。(支持文件：責(zé)任成本管理體系制度)4.2、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全過程控制(支持文件：、項(xiàng)目可行性研究和投資決策控制程序；、目標(biāo)成本科目分類及說明；、目標(biāo)成本編制作業(yè)指引)4.2.2、項(xiàng)目設(shè)計階段：1)、對入圍的設(shè)計方案進(jìn)行投資估算及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析，編制設(shè)計方案經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)分析表，便于最佳方案的確定。2)、在設(shè)計方案確定后_個工作日內(nèi)對目標(biāo)成本科目進(jìn)行細(xì)化和修訂，明確工程造價的最高限額，盡可能

3、地實(shí)行合理的限額設(shè)計，并以合同形式建立相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。3)、加強(qiáng)初步設(shè)計及施工圖的會審工作，充分考慮使用功能、施工可行性、工程造價的經(jīng)濟(jì)性，減少因設(shè)計變更造成的造價失控。4)、在施工圖完成后_個工作日內(nèi)(視具體情況調(diào)整時間)完成施工圖預(yù)算，提高目標(biāo)成本中建安成本的精準(zhǔn)度，及時調(diào)整項(xiàng)目目標(biāo)成本。編制材料、設(shè)備匯總明細(xì)表，展開市場價格及產(chǎn)品性能調(diào)查，合理分配材料及設(shè)備的供貨方式，明確材料及設(shè)備的目標(biāo)成本。1)、深入分析現(xiàn)行的計價定額、政策法規(guī)，提供準(zhǔn)確的取費(fèi)系數(shù)。根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，明確工程的承包范圍、材料供應(yīng)方式、結(jié)算取費(fèi)依據(jù)、讓利范圍、付款方式、結(jié)算辦法。2)、應(yīng)_公司各部門專業(yè)人員成立招標(biāo)工

4、作小組，_開展項(xiàng)目相關(guān)的各合作單位和材料供應(yīng)商的招標(biāo)工作。(支持文件：招標(biāo)管理辦法)3)、參與施工合同的談判及商務(wù)條款的起草工作，避免由于合同條款未明確或措詞不嚴(yán)密等原因引起施工單位索賠，而造成造價失控的現(xiàn)象。(支持文件：工程合同有關(guān)造價商務(wù)條款會簽指引)4)、參與監(jiān)理單位合同條款的起草，明確監(jiān)理單位的義務(wù)，細(xì)劃監(jiān)理單位在成本控制方面的職責(zé)，要求監(jiān)理單位熟悉施工合同條款。避免因監(jiān)理單位監(jiān)管不嚴(yán)而加大施工階段成本控制的難度，以及行為不當(dāng)給施工單位造成的損失由我公司承擔(dān)。1、施工_設(shè)計的審核1)、參與施工_設(shè)計的審核工作，對大型機(jī)械的調(diào)配、施工方案、新工藝新技術(shù)的應(yīng)用進(jìn)行造價分析并提出合理建議。(

5、尤其是土方工程的機(jī)械選用、開挖方式、運(yùn)輸距離，鋼筋混凝土工程中鋼筋連結(jié)方式、模板加固、混凝土養(yǎng)護(hù)，保溫及防水工程中的鋪貼方式、接縫處理，墻體粉刷中的鋼絲網(wǎng)鋪釘，外墻裝飾中的面磚接縫、石材干掛加固、裝飾線條的細(xì)部構(gòu)造，外露金屬構(gòu)件的防腐處理，_工程中的管線敷設(shè)和連結(jié)、加固件及穿墻套管的設(shè)制和防腐、設(shè)備的_工藝等。)2)、在審批施工_設(shè)計時應(yīng)明確已確認(rèn)的施工_設(shè)計不能做為竣工結(jié)算依據(jù)，實(shí)際發(fā)生時應(yīng)以現(xiàn)場簽證為準(zhǔn)。1)、堅持每周最少兩次進(jìn)行施工現(xiàn)場的全面巡查，及時發(fā)現(xiàn)問題并與工程部、監(jiān)理溝通，盡快協(xié)商解決辦法。2)、參與大型節(jié)點(diǎn)的隱蔽工程驗(yàn)收并制作、保存影像資料，對于未按圖紙施工的隱蔽工程，應(yīng)先完善

6、變更簽證手續(xù)再隱蔽。3)、配合工程施工進(jìn)度及時開展分包工程承包商的招標(biāo)、市場調(diào)查和確認(rèn)工作。1)、應(yīng)詳細(xì)分析每一項(xiàng)設(shè)計變更的功能目標(biāo)、工程量和對造價的影響，嚴(yán)格控制因設(shè)計變更而引起提高設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、改變工程規(guī)模、增加投資費(fèi)用的事件發(fā)生。2)、工程部主管工程師要正確分析現(xiàn)場簽證的變更內(nèi)容，確定是否屬于圖紙、預(yù)算內(nèi)容或包干內(nèi)容，并認(rèn)真考察變更的原因、投資增減情況及其對工期的影響。1)、各合作單位應(yīng)按合同約定向工程部審報工程款付款申請單，工程部負(fù)責(zé)對其形象進(jìn)度的審核和確認(rèn)。2)、成本控制部根據(jù)已確認(rèn)的形象進(jìn)度，按合同約定對進(jìn)度款金額的審核和確認(rèn)。7、材料、設(shè)備的采購成本控制1)、在施工承包合同中應(yīng)明確工

7、程材料的供應(yīng)方式，甲供、乙供和甲定乙供的材料類型，并約定各種供應(yīng)方式的結(jié)算辦法。2)、甲供材料、設(shè)備的采購必須進(jìn)行廣泛的詢價，貨比三家。主要材料和大宗建材可采用招標(biāo)采購的方式，要從質(zhì)量、價格、供貨能力、維修能力等方面擇優(yōu)考慮供貨單位。(支持文件：工程采購管理辦法)3)、采購合同中必須明確：因供貨商供貨不及時或質(zhì)量、數(shù)量等問題對工程進(jìn)度、工程質(zhì)量造成影響和損失的，供應(yīng)商必須承擔(dān)索賠責(zé)任。4)、工程部負(fù)責(zé)對甲供材料、設(shè)備的現(xiàn)場到貨驗(yàn)收，要嚴(yán)格按合同要求對其數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量驗(yàn)收并出具驗(yàn)收報告，交與施工單位妥善保管。對不符合要求的，應(yīng)及時退貨并通知成本控制部拒絕辦理付款手續(xù)。5)、甲供材料、設(shè)備的結(jié)算

8、必須憑供貨合同，供貨廠家或商檢部門的檢檢合格證和工程部的驗(yàn)收證明及收料清單，經(jīng)采購部、成本控制部審核無誤后，財務(wù)部方能辦理結(jié)算。(支持文件：工程采購管理辦法)2)、成本控制部應(yīng)參與工程竣工驗(yàn)收工作，依據(jù)竣工圖結(jié)合設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證對工程完成情況全面核查驗(yàn)收。3)、對于沒有辦理變更簽證且未按圖紙施工的部位，無論其工程量是否增減，均應(yīng)在發(fā)現(xiàn)問題后_日內(nèi)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，逾期未辦理簽證的，增加部分不再計取費(fèi)用，減少部分以實(shí)結(jié)算。4)、應(yīng)配合工程部主管人員在現(xiàn)場竣工驗(yàn)收后_日內(nèi)編制竣工驗(yàn)收報告，如需整改的應(yīng)限期整改，問題整改完畢后_日內(nèi)向施工單位發(fā)出竣工結(jié)算的書面通知。施工單位在接到竣工結(jié)算通知后_個工作

9、日內(nèi)向工程部申報竣工決算資料，逾期未申報的視為以甲方核算為準(zhǔn)。10、項(xiàng)目動態(tài)成本核算及目標(biāo)成本控制項(xiàng)目啟動后每月前_日內(nèi)協(xié)同財務(wù)人員，按目標(biāo)成本的科目對上月份的動動態(tài)成本進(jìn)行核算，并編制的項(xiàng)目動態(tài)成本核算表。及時體現(xiàn)目標(biāo)成本的完成情況，便于目標(biāo)成本的動態(tài)控制。根據(jù)目標(biāo)成本的動態(tài)表現(xiàn)及時對各職能部門的責(zé)任成本進(jìn)行考核和控制。2)、工程結(jié)算要以我方掌握的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證為準(zhǔn)，施工單位提供的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證只作為參考。3)、成本控制部應(yīng)詳細(xì)核對工程量，審定價格、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，計算工程總造價，做到資料完整，有根有據(jù)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。甲乙雙方核對后的工程總造價要進(jìn)行內(nèi)部三級審核，總造價超過_萬元的可聘請造價咨

10、詢單位進(jìn)行復(fù)審。4)、結(jié)算審核完成后成本控制部應(yīng)按成本科目進(jìn)行分析核算工程成本，找出工程成本失控的因素，并提出改進(jìn)措施和意見。5)、財務(wù)部應(yīng)在成本控制部提供的竣工決算的基礎(chǔ)上，結(jié)合已付工程進(jìn)度款、代墊款項(xiàng)費(fèi)用等債權(quán)、債務(wù)，對照合同詳細(xì)審核進(jìn)行工程財務(wù)結(jié)算。(支持文件：、工程造價管理辦法，、工程竣工結(jié)算、審批程序)4.2.6、營銷階段1)、售樓部、樣板間的設(shè)計、裝修、家具等應(yīng)由采購部_單獨(dú)分包招標(biāo)，其各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)核算，編制相應(yīng)的費(fèi)用明細(xì)表和成本費(fèi)用核算表。2)、銷售過程中為增加“賣點(diǎn)”需要增加或調(diào)整綠化、公建配套等變更項(xiàng)目時，應(yīng)由策劃銷售部事先編制申請并編制預(yù)算經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

11、3)、策劃銷售部應(yīng)根據(jù)目標(biāo)成本中的銷售成本，制定合理的銷售方案、營銷推廣計劃。并編制銷售費(fèi)用計劃表送報財務(wù)部和成本控制部備案。4)、策劃銷售部應(yīng)在每月_日前將上月_至30(31)日的各項(xiàng)費(fèi)用匯總送報財務(wù)部和成本控制部，確保動態(tài)成本中銷售成本的準(zhǔn)確性，便于銷售成本的控制并及時調(diào)整營銷費(fèi)用計劃。5)、策劃銷售部應(yīng)在每月_日前將上月_至30(31)日的銷售收入?yún)R總送報財務(wù)部和成本控制部，便于項(xiàng)目的投資收益情況核算。2022年成本控制制度管理辦法（二）職責(zé)：1、對服飾進(jìn)行精確核算，包括面料、輔料價格及耗量核算;2、改善財務(wù)核算與管理流程，審核財務(wù)核算的工作執(zhí)行情況;3、多維度管理核算，為績效考核與經(jīng)營

12、分析提供財務(wù)數(shù)據(jù);4、定期編制財務(wù)報告和財務(wù)分析;5、負(fù)責(zé)組織公司的成本管理工作，進(jìn)行成本預(yù)測、控制、核算、分析和考核。任職資格1、會計相關(guān)專業(yè)，兩年以上服裝面輔料成本核算、工藝技術(shù)工作經(jīng)驗(yàn);2、有較強(qiáng)的數(shù)據(jù)理解、分析、運(yùn)用能力，熟悉ERP各模塊邏輯關(guān)系及流程;3、具備優(yōu)秀的團(tuán)隊合作精神和溝通技巧，能吃苦耐勞;4、熟悉國家財經(jīng)法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)帳務(wù)處理方法，熟悉會計操作、會計核算及審計流程與管理，具有簡化財務(wù)管理體系、控制財務(wù)預(yù)算與費(fèi)用的能力;5、熟悉操作金蝶K_系統(tǒng)。2022年成本控制制度管理辦法（三）職責(zé)1、對中標(biāo)及實(shí)施項(xiàng)目進(jìn)行工程量成本計算、成本組價及測算2、中標(biāo)后，對供應(yīng)商材料的價格進(jìn)

13、行核定、對比與控制3、配合項(xiàng)目部，跟進(jìn)整個項(xiàng)目的成本控制和成本核算4、監(jiān)督裝飾公司相關(guān)項(xiàng)目成控規(guī)劃和計劃的實(shí)施;5、總結(jié)及沉淀項(xiàng)目數(shù)據(jù)、完善成本核算控制指標(biāo)、定期進(jìn)行成本分析，及時提出改進(jìn)意見，做好成本控制，保障成本控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。崗位要求：1、大專及以上學(xué)歷，工程造價及相關(guān)專業(yè)優(yōu)先;2、_年(含)以上工作經(jīng)驗(yàn)，預(yù)算出身，其中包含至少兩個以上大型裝飾項(xiàng)目成本控制經(jīng)驗(yàn);3、有較強(qiáng)的項(xiàng)目整體成控意識和數(shù)據(jù)分析能力，具備獨(dú)立起草、分析合同的能力;4、熟悉裝飾工程的成本控制節(jié)點(diǎn)，了解市場人工、設(shè)備、主材價格走向，熟悉造價指標(biāo)和成本水平。2022年成本控制制度管理辦法（四）職責(zé)：1、配合現(xiàn)場踏勘，負(fù)責(zé)設(shè)計估算、施工圖