金算盤財務(wù)知識軟件操作管理文件

1、金算盤財務(wù)軟件操作資料新建賬套打開金算盤eERP-B財務(wù)軟件，在系統(tǒng)登錄對話框中點擊“取消”，選擇新建賬套。賬套名稱：重慶工商公司.gdb（注意：備份擴展名.gac）.會計制度：企業(yè)會計制度，在新會計準則前打“”。（需生成預設(shè)科目）會計年度：2009期間數(shù)：12賬套啟用日期：2009年01月01日（起始啟用結(jié)束）操縱科目：不使用操縱科目基礎(chǔ)設(shè)置操作權(quán)限設(shè)置電算化崗位操作員制單復核記賬報表工資固定資產(chǎn)記賬胡編主管賈名幣不2.1貨幣代碼：USD2.2貨幣名稱：美元2.3期初匯率：1$=￥6.8設(shè)置憑證類不在財務(wù)治理中將憑證類型添加“001收”、“002付”、“003轉(zhuǎn)”。設(shè)置部門及人員部門編碼部門

2、名稱職員編碼職員名稱類型入職日期銀行賬號01行政辦公0101張一峰行政人員2006-1-11234567890102財務(wù)部0201賈名行政人員2006-1-1123456789020202胡編行政人員2008-6-81234567890303市場部0301張華業(yè)務(wù)人員2007-1-1123456789040302劉工業(yè)務(wù)人員2009-7-61234567890504物供部0401郭浪新行政人員2006-1-1123456789060402李豐業(yè)行政人員2008-6-1812345678907設(shè)置往來單位單位編碼單位名稱往來類型單位類型編碼單位類型001海華公司客戶01市內(nèi)002天極公司客戶01

3、市內(nèi)003奇新公司供應商01市內(nèi)004南京申久公司供應商02市外錄入往來期初單位001海華公司002天極公司003南京申久公司004奇新公司 科目1122應收賬款1122應收賬款日期2008-12-312008-12-312008-12-312008-12-31憑證類型記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證憑證號1012151215331645借方金額50008000貸方金額2000030000新增以下會計科目1002-01工行存款1405-03丙商品1002-02中行存款2221-01應交增值稅1012-01外埠存款2221-01-01進項稅額1101-01股票投資2221-01-02銷項稅額14

4、01-01甲商品2221-06應交所得稅1405-01甲商品2221-12應交個人所得稅1405-02乙商品4104-15未分配利潤設(shè)置下列科目的輔助核算1002-02中行存款將其設(shè)置為核算指定幣種“美元”，并在期末調(diào)匯打勾。1221其他應收款部門+職員輔助核算1401-01甲商品設(shè)置為數(shù)量核算，計量單位為件2701長期應付款科目計息設(shè)置固定資產(chǎn)編碼固定資產(chǎn)類不其中，“通用設(shè)備”與 “交通運輸設(shè)備”的折舊類型為“正常計提折舊”，折舊方法為“平均年限法”，使用年限為“8”，可能凈殘值率（%）為3，“電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備”分不為“正常計提折舊”、“平均年限法”，“4”和“3”。固定資產(chǎn)變動方式其中，

5、“購入”固定資產(chǎn)進項稅額科目為“2221-01-01 進項稅額”，對應科目為“1002-01 工行存款”，憑證類型為付款憑證。按下表錄入固定資產(chǎn)期初余額購入日期資產(chǎn)名稱使用部門數(shù)量原值累計折舊折舊費用科目2009-2-28設(shè)備A物供部119000019197.96602 治理費用2009-11-12桑塔納車市場部198000990.216601 銷售費用2009-5-21戴爾筆記本電腦行政辦公室1120001697.56602 治理費用合計330000021885.61按下表錄入科目期初科目編碼科目名稱借方余額貸方余額備注1001庫存現(xiàn)金5391002銀行存款4230001002-01工行存款

6、3550001002-02中行存款68000原幣$10000,美元核算1012其他貨幣資金300001012-01外埠存款300001101交易性金融資產(chǎn)100001101-01股票投資100001122應收賬款13000單位輔助核算（應收）1221其他應收款1500金額見附表：個人往來期初1231壞賬預備391401材料采購600001401-01甲商品60000數(shù)量核算：數(shù)量1001405庫存商品1000001405-01甲商品500001405-02乙商品200001405-03丙商品300001601固定資產(chǎn)3000001602累計折舊21885.612201應付票據(jù)20002202應

7、付賬款500002211應付職工薪酬120002701長期應付款200000科目計息4104利潤分配-1885.614104-15未分配利潤-1885.614001實收資本916114.39合計916114.39916114.39附表：部門職員姓名借方金額行政辦公室張一峰800市場部張華700合計1500科目期初錄入完成后與往來期初、固定資產(chǎn)期初相核對。日常業(yè)務(wù)處理先將操作員改為胡編，再進行下列操作。2009年1月發(fā)生的業(yè)務(wù)及分錄如下：（1）1月1日，收到銀行通知，將海華公司前欠貨款入賬5000元。票據(jù)號789520。借：銀行存款工行存款 5000 貸：應收賬款海華公司 5000（2）1月8日

8、，向南京申久公司購買甲商品300件，單價400元，票貨同到，貨款未付，驗收入庫。借：庫存商品甲商品 120000 應交稅費應交增值稅（進項稅額）20400 貸：應付賬款南京申久公司 140400（3）1月10日，向海華公司銷售甲商品250件，單價800元，貨款未收到。借：應收賬款海華公司 234000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 200000 應交稅費應交增值稅（銷項稅額）34000（4）1月11日，支付1月8日所欠南京申久公司貨款。票據(jù)號486422（核銷應付賬款，單據(jù)號0010）。借：應付賬款南京申久公司 140400 貸：銀行存款工行存款 140400（5）1月15日，收到海華公司1月10日所欠貨

9、款234000元，票據(jù)號546831（核銷應收賬款，單據(jù)號0011）借：銀行存款工行存款 234000 貸：應收賬款海華公司 234000（6）1月17晶，市場部張華報銷去年預借的差旅費800元。借：銷售費用 800 貸：其他應收款市場部（張華）700 庫存現(xiàn)金 100（7）1月21日，行政部張一峰報銷辦公費600元，核算去年暫借款。借：治理費用 600庫存現(xiàn)金 200貸：其他應收款行政辦公室（張一峰）800(8)1月20日，用中行美元存款購進IOC分析設(shè)備一臺，價格$6000，增值稅$1020，當天匯率為1$=6.72￥。同時，用工行存款支付運費500元，安裝調(diào)試費2000元。工行票據(jù)賬號5

10、44452，中行票據(jù)號121524（固定資產(chǎn)模塊生成）。（交由“物供部”使用，設(shè)備類型為“通用設(shè)備”，折舊科目為“6602 治理費用”）借：固定資產(chǎn) 42820應交稅費應交增值稅（進項稅額） 6854.4貸：銀行存款中行存款 47174.4 銀行存款工行存款 2500（9）1月31日，按固定資產(chǎn)的使用部門計提折舊（固定資產(chǎn)模塊生成）借：銷售費用990.21治理費用 2162.29貸：3152.5（10）1月31日，按下列資料計提本月應付職工薪酬（工資模塊生成）。工資表名稱：采納默認名稱“2009年01月工資表”，日期為“2009-01-31”數(shù)據(jù)來源：假如有差不多建好的工資表，則可將數(shù)據(jù)復制到

11、本表，然后再在此基礎(chǔ)上進行修改。由于本案例是第一次啟用工資系統(tǒng)，因此需要建一張新工資表。發(fā)放項目：選擇“差不多工資”、 “崗位津貼”、“應發(fā)合計”、“扣款合計”、“事假天數(shù)”、“事假扣款”、“實發(fā)合計”和“工齡”。清零項目：清零項目是關(guān)于數(shù)據(jù)來源的工資表和本表可能項目相同，而數(shù)據(jù)不同的情況下需要將新表中的相關(guān)數(shù)據(jù)清零以便錄入新的數(shù)據(jù)。假如事假天數(shù)等，清零項目可設(shè)置也可不設(shè)置。發(fā)放范圍：計算公式：實發(fā)合計=差不多工資+崗位津貼 代扣稅款=扣稅計算（應發(fā)合計）事假扣款=事假天數(shù)差不多工資22 范圍：工齡3事假扣款=事假天數(shù)差不多工資220.8 范圍：工齡3扣款合計=代扣稅款+事假扣款實發(fā)合計=應發(fā)

12、合計-扣款合計工齡計算工齡按年計算，公式為year(發(fā)放日期)-year（入職日期）工資表數(shù)據(jù)姓名差不多工資崗位津貼事假天數(shù)張一峰35005002賈名26003001胡編18001003張華30004000劉工18002001郭浪新25002004李豐業(yè)18001003生成銀行代發(fā)文件“一月工資表.TXT”生成工資憑證計算工資費用時按照顧發(fā)合計進行計算，其中行政人員的工資計入治理費用，業(yè)務(wù)人職員資計入銷售費用。生成憑證如下：借：治理費用 13400銷售費用 5400貸：應付職工薪酬 1880011、1月31日，依照上題工資表的數(shù)據(jù)計提職工個人所得稅（工資模塊生成）借：應付職工薪酬 400 貸：

13、應交稅費用應交個人所得稅 40012、1月31日，計提壞賬預備（按應收賬款余額3計提）借：壞賬預備 15 貸：治理費用 1513、對固定資產(chǎn)計提減值預備（減值預備生成）借：資產(chǎn)減 20000 貸：固定資產(chǎn)減值預備 2000014、1月31日，期末匯率調(diào)整，期末匯率為1$=6.75￥。（期末調(diào)匯生成，必須對所有憑證先審核、記賬）借：財務(wù)費用 710.60 貸：銀行存款中行存款 710.6015、1月31日，對長期應付款計提利息，月利率為10.（科目計算功能生成）借：財務(wù)費用 2000 貸：長期應付款 200016、1月31日，期末損益結(jié)轉(zhuǎn)（期末損益結(jié)轉(zhuǎn)功能生成，必須對所有憑證先審核、記賬）借：主營業(yè)務(wù)收入 200000本年利潤 46048.10貸：本年利潤 200000 銷售費用 7190.21 治理費用 16147.29 財務(wù)費用 2710.6017、1月31日，計算所得稅（通用轉(zhuǎn)賬憑證）借：所得稅 38487.98（性質(zhì)：轉(zhuǎn)出 本幣公式 函數(shù)：期末貸方余額