SAAO-內(nèi)部審計報告模板-參照03-上市公司審計報告模板三

1、 注：此模板由薩傲審計俱樂部在百度文庫搜集篩選并進行內(nèi)容格式調(diào)整，供大家方便使用。 使用時，只需對頁眉頁腳進行重新編輯即可用作部門模板。薩傲審計俱樂部：中國最專業(yè)的審計職場社區(qū)！專注于企業(yè)內(nèi)部審計、事務所審計、內(nèi)部控制、風險管理、舞弊調(diào)查、財務管理、盡職調(diào)查以及熱門話題！不定期組織線下線上培訓及沙龍活動，促進職場圈層文化交流！*有限公司審 計 報 告送PAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGE

2、XXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAG

3、EXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPA

4、GEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXXPAGEXXX項目編號： 被審計單位： 項目名稱： 報告時間： 【第一部分：項目概述】審計目的（以下舉例）1、核實某某公司的財務狀況和經(jīng)營成果2、核實某某公司是否存在舞弊、浪費以及其他重大不合理現(xiàn)象審計范圍（以下舉例）業(yè)務范圍：某某公司所有與財務數(shù)據(jù)相關的業(yè)務組織范圍：某某公司的財務部門、業(yè)務部

5、門、公司領導。期間范圍：*年*月*日至*年*月*日資料范圍：財務報表、憑證、銀行對賬單、資產(chǎn)盤點表、合同、公司管理制度等（詳見資料清單）。審計方法（以下舉例）審計依據(jù)和標準：會計準則、各項稅收法律法規(guī)等審計流程及方法：首先審閱了財務資料，然后根據(jù)審閱中注意到的金額較大、性質異常的事件開始重點關注，收集相關證據(jù)以證明是否正常合理，最后與有關當事人進行溝通等方式以確定違規(guī)事實是否存在，最后出具審計意見?！镜诙糠郑簩徲嬁傮w結論】經(jīng)過審計。我們認為某某公司財務資料所反映的財務狀況以及當期的經(jīng)營成果與公司的實際狀況基本一致，在審計中沒有發(fā)現(xiàn)某某公司存在重大差錯、舞弊現(xiàn)象，公司的會計憑證和經(jīng)營成果是真實

6、可信的。附：報表項目解析如下：一、資產(chǎn)負債表主要項目資產(chǎn)負債表主要變化項目簡析如下：期末流動資產(chǎn)與期初相比減少*元。貨幣資金減少*億元，主要變化及原因如下：存貨減少*億元，其中原材料和產(chǎn)成品分別減少*萬元和*萬元，造成。預付賬款（二）非流動資產(chǎn)增加*元。1、固定資產(chǎn)項目2、長期股權投資（三）流動負債減少*元，主要因為。（四）非流動負債增長*元，主要因為。二、利潤主要項目簡析：。其中毛利貢獻結構及毛利率變動情況如下：。*年預算完成情況：?！镜谌糠郑簩徲嬤^程與意見】總體看來，某某公司在制度健全和運行方面比較到位。財務工作規(guī)范、準確地反映了公司的資產(chǎn)狀況和經(jīng)營成果。但在公司日常管理上，尚有部分細節(jié)需要進一步進行明確，具體如下：公司制度健全方面審計發(fā)現(xiàn)：。審計建議：。資產(chǎn)管理（一）低值易耗品管理審計發(fā)現(xiàn)：。審計建議：。（二）固定資產(chǎn)及在建工程管理審計發(fā)現(xiàn)：。審計建議：。三、費用管理審計發(fā)現(xiàn)：。審計建議：。四、員工社保管理審計發(fā)現(xiàn)：。審計建議：。五、部分