2022年醫(yī)院支出審批制度

1、第PAGE6頁共NUMPAGES6頁2022年醫(yī)院支出審批制度為進(jìn)一步推進(jìn)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革，切實(shí)加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，落實(shí)管理職責(zé)，實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化、精細(xì)化，不斷提高資金使用效益，確保各項(xiàng)改革政策落實(shí)到位。結(jié)合我校實(shí)際，制定本辦法。第一條各學(xué)校要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。在安排各項(xiàng)支出時(shí)，要堅(jiān)持“厲行節(jié)約、量力而行、留有余地”的原則。第二條各學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行校長負(fù)責(zé)制。中心學(xué)校長為財(cái)務(wù)支出票據(jù)審批人，實(shí)行一支筆審批。所有的報(bào)銷由學(xué)校財(cái)務(wù)部門核定經(jīng)費(fèi)來源，重大開支由校長按照會(huì)議決議辦理簽批手續(xù)。第三條學(xué)校要建

2、立經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)控稽核管理制度，執(zhí)行校長負(fù)責(zé)制。中心校報(bào)賬員為財(cái)務(wù)支出審核人，負(fù)責(zé)審核本單位支出票據(jù)。同一支出單據(jù)要有財(cái)務(wù)審批人、審核人簽名，同時(shí)還要有經(jīng)辦人、證明人簽名。財(cái)務(wù)審批人、審核人變動(dòng)必須報(bào)送正式文件。各學(xué)校校長仍是本校財(cái)務(wù)管理第一責(zé)任人，實(shí)行預(yù)審批。第四條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在日常管理中按照年初預(yù)算、計(jì)劃審核資金，控制費(fèi)用總額。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人報(bào)告。超過原計(jì)劃安排的經(jīng)費(fèi)時(shí)，應(yīng)提出不足部分由何處開支，并報(bào)學(xué)校行政會(huì)或校長批準(zhǔn)后執(zhí)行。第五條學(xué)校要實(shí)施經(jīng)費(fèi)支出申報(bào)制度，在每月的_日前申報(bào)下月的備用金。備用金在月度經(jīng)費(fèi)內(nèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)分科目申報(bào)。三千以下的支出票據(jù)申請(qǐng)授權(quán)支付，即現(xiàn)金支付

3、，三千及以上的支出票據(jù)申請(qǐng)直接支付，即轉(zhuǎn)賬支付。第六條中心學(xué)校報(bào)賬員負(fù)責(zé)學(xué)校支出票據(jù)審核，審核無誤簽核后方可辦理入賬手續(xù)。審核主要包括以下項(xiàng)目：一、合法性審核，審核票據(jù)是否符合國家的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，有無違反單位的預(yù)算計(jì)劃；二、真實(shí)性審核，審核該票據(jù)是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的本來面目，有無偽造、虛開現(xiàn)象；三、正確性、完整性審核，包括原始憑證要素齊全；項(xiàng)目填寫清楚；數(shù)量、單價(jià)、金額大小寫相符；單位印章、經(jīng)辦人簽名、證明人簽名、物品驗(yàn)收人簽名、財(cái)務(wù)審批人簽名等手續(xù)齊全。具體辦法是：1、水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、郵寄、傳真、網(wǎng)絡(luò)、通訊費(fèi)、繳稅等支出必須為供水、電力、電信、稅務(wù)等部門出具的專用_。2、伙食補(bǔ)

4、助費(fèi)。伙食標(biāo)準(zhǔn)是每人每天最高限額七元，要注意的是不能再出現(xiàn)柴米油鹽等相關(guān)食堂支出。報(bào)賬時(shí)，需每月一張食堂收據(jù)，附每日就餐簽到簿及月就餐總次數(shù)統(tǒng)計(jì)表3、日常辦公用品、書籍、資料、器材等購買支出必須為供貨單位出具的合法有效的商業(yè)零售業(yè)銷貨_。_元以上的要附貨物明細(xì)清單。作為固定資產(chǎn)管理的物品同時(shí)要進(jìn)行資產(chǎn)登記，明確資產(chǎn)經(jīng)管人。4、印刷費(fèi)必須是服務(wù)單位提供的服務(wù)業(yè)專用_，數(shù)額較大或多筆要附清單。5、差旅費(fèi)支出必須填寫真實(shí)、完整、有效的差旅費(fèi)報(bào)銷單，填制的單據(jù)張數(shù)與所附單據(jù)張數(shù)一致，原始單據(jù)金額與申請(qǐng)報(bào)銷金額一致。其中途中補(bǔ)助縣內(nèi)最高為_元。車票粘貼規(guī)范，住宿費(fèi)_粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷單上。如果是包車則不允

5、許再出現(xiàn)住宿費(fèi)。6、交通費(fèi)。交通費(fèi)必須是服務(wù)單位提供的服務(wù)業(yè)專用_，附派車單，派車單上應(yīng)寫清時(shí)間、地點(diǎn)、出差事由、金額等。租車費(fèi)不得以車輛加油票報(bào)銷。7、會(huì)議費(fèi)支出要附有會(huì)議通知、參會(huì)人員簽到簿，支出票據(jù)為承辦會(huì)議單位出具的合法有效的報(bào)銷_，大型會(huì)議須提前申請(qǐng)備案，辦理政府采購手續(xù)。8、培訓(xùn)費(fèi)支出要附相關(guān)培訓(xùn)文件、通知、邀請(qǐng)函等，報(bào)銷時(shí)應(yīng)有合法有效的收費(fèi)票據(jù)或其他相關(guān)票據(jù)(如在食堂承辦會(huì)議餐、培訓(xùn)餐應(yīng)有收據(jù))，呈批單、購菜清單、通知、簽到花名冊。票據(jù)中填寫的培訓(xùn)內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)金額等項(xiàng)目要齊全，與培訓(xùn)有關(guān)的差旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、資料費(fèi)等均應(yīng)列入培訓(xùn)費(fèi)，學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為年度公用經(jīng)費(fèi)總額的_%

6、。9、招待費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)支出標(biāo)準(zhǔn)和額度(不超過公用經(jīng)費(fèi)的_%)，堅(jiān)持_登記。完小實(shí)行的是零招待。中心校招待原則上在校食堂安排，報(bào)銷憑據(jù)應(yīng)是食堂數(shù)據(jù)，并做到食堂數(shù)據(jù)、菜單、派單三單合一。學(xué)校_元以下的小額工作餐原則上要有規(guī)范_。9、學(xué)校購置儀器設(shè)備、教學(xué)辦公設(shè)備及圖書等，超過_元必須到中心學(xué)校報(bào)批，屬于政府集中采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的商品，必須實(shí)行政府采購，數(shù)額較小的要辦理備案手續(xù)，支出時(shí)要出具供貨單位提供的銷貨_，并附政府采購單或備案表。10、工程建設(shè)和大型維修費(fèi)支出要編制預(yù)算，實(shí)行報(bào)告制度，小學(xué)貳仟元以上以上維修項(xiàng)目需報(bào)中心學(xué)校_同意后方可施工。工程完工后要及時(shí)申請(qǐng)驗(yàn)收和決算審計(jì)(中心學(xué)校派人

7、現(xiàn)場驗(yàn)收，確認(rèn)后方可報(bào)賬)。超過招標(biāo)限額的要公開招投標(biāo)。_萬元以上的工程要有教育局和財(cái)政局的批準(zhǔn)文件。小型維修或其它基本建設(shè)報(bào)賬時(shí)要附申請(qǐng)報(bào)告、批準(zhǔn)文件、工程預(yù)決算清單，驗(yàn)收手續(xù)。報(bào)銷憑據(jù)是工程建設(shè)方面的稅務(wù)_，實(shí)行委托銀行直接支付，其收款單位應(yīng)是工程施工企業(yè)。11、校內(nèi)聘用人員或臨時(shí)工工資要以工資表發(fā)放，不可白條領(lǐng)取。12、同一類的支出票據(jù)原則上都要填寫支出報(bào)銷封面，由審批人、審核人、經(jīng)辦人、證明人在相應(yīng)的位置簽字。13、嚴(yán)格執(zhí)行“四個(gè)嚴(yán)禁”：(1)嚴(yán)禁學(xué)校將資金轉(zhuǎn)借，用于非教育教學(xué)工作。(2)嚴(yán)禁到娛樂場所進(jìn)行公款消費(fèi)。(3)嚴(yán)禁用學(xué)校經(jīng)費(fèi)發(fā)放教職工福利(政策規(guī)定除外)。(4)嚴(yán)禁培訓(xùn)、會(huì)

8、議、接待用煙酒。第七條審核中對(duì)報(bào)銷手續(xù)不完整、附件不齊的票據(jù)作退回處理，待補(bǔ)齊手續(xù)后再報(bào)銷；對(duì)不按規(guī)定科目列支的項(xiàng)目立即進(jìn)行調(diào)整；對(duì)超預(yù)算指標(biāo)的項(xiàng)目和不符合法規(guī)、不真實(shí)的票據(jù)不予列支。第八條對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門，追究有關(guān)人員責(zé)任。第九條本制度自公布之日起施行。2022年醫(yī)院支出審批制度（二）中學(xué)財(cái)務(wù)支出審核暫行辦法為進(jìn)一步推進(jìn)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革，切實(shí)加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，落實(shí)管理職責(zé)，實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化、精細(xì)化，不斷提高資金使用效益，確保各項(xiàng)改革政策落實(shí)到位。結(jié)合我校實(shí)際，制定本辦法。第一條學(xué)校成立經(jīng)費(fèi)使用領(lǐng)導(dǎo)小組：組長：(校長

9、)副組長：成員：第二條要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。在安排各項(xiàng)支出時(shí)，要堅(jiān)持“厲行節(jié)約、量力而行、留有余地”的原則。第三條財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行校長負(fù)責(zé)制。校長為財(cái)務(wù)支出票據(jù)審批人，實(shí)行一支筆審批。所有的報(bào)銷由學(xué)校財(cái)務(wù)部門核定經(jīng)費(fèi)來源，重大開支由校長按照會(huì)議決議辦理簽批手續(xù)。第四條學(xué)校要建立經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)控稽核管理制度，執(zhí)行校長負(fù)責(zé)制。報(bào)賬員為財(cái)務(wù)支出審核人，負(fù)責(zé)審核本單位支出票據(jù)。同一支出單據(jù)要有財(cái)務(wù)審批人、審核人簽名，同時(shí)還要有經(jīng)辦人、證明人簽名。財(cái)務(wù)審批人、審核人變動(dòng)必須報(bào)送正式文件。校長仍是財(cái)務(wù)管理第一責(zé)任人，實(shí)行預(yù)審批。第五條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在日常管理中按照年初預(yù)算

10、、計(jì)劃審核資金，控制費(fèi)用總額。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人報(bào)告。超過原計(jì)劃安排的經(jīng)費(fèi)時(shí)，應(yīng)提出不足部分由何處開支，并報(bào)校長批準(zhǔn)后要召開領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決定執(zhí)行。第六條學(xué)校要實(shí)施經(jīng)費(fèi)支出申報(bào)制度，在每月的_日前申報(bào)下月的備用金。備用金在月度經(jīng)費(fèi)內(nèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)分科目申報(bào)。一千以下的支出票據(jù)申請(qǐng)授權(quán)支付，即現(xiàn)金支付，一千及以上的支出票據(jù)申請(qǐng)直接支付，即轉(zhuǎn)賬支付。第七條學(xué)校報(bào)賬員負(fù)責(zé)學(xué)校支出票據(jù)審核，審核無誤簽核后方可辦理入賬手續(xù)。審核主要包括以下項(xiàng)目：一、合法性審核，審核票據(jù)是否符合國家的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，有無違反單位的預(yù)算計(jì)劃；二、真實(shí)性審核，審核該票據(jù)是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的本來面目，有無偽

11、造、虛開現(xiàn)象；三、正確性、完整性審核，包括原始憑證要素齊全；項(xiàng)目填寫清楚；數(shù)量、單價(jià)、金額大小寫相符；單位印章、經(jīng)辦人簽名、證明人簽名、物品驗(yàn)收人簽名、財(cái)務(wù)審批人簽名等手續(xù)齊全。具體條例：1、學(xué)校在購買大宗或金額較大商品時(shí)，須召開會(huì)議決定，大家會(huì)議決定后，方可進(jìn)行購買，在購買過程中，必須由三人以上組成采購小組，對(duì)市場行情進(jìn)行詢價(jià)比對(duì)，本著貨比三家，價(jià)比三家原則，最后決定購買并向商家索取正規(guī)合法的票據(jù)2、學(xué)校的日常維修，預(yù)算金額或規(guī)模較大的維修項(xiàng)目，要召開領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決定，遵循快、牢、好、省的原則，對(duì)需要維修的項(xiàng)目實(shí)施維修。3、嚴(yán)格執(zhí)行“四個(gè)嚴(yán)禁”：(1)嚴(yán)禁學(xué)校將資金轉(zhuǎn)借，用于非教育教學(xué)工作。(2)嚴(yán)禁到娛樂場所進(jìn)行公款消費(fèi)。(3