內(nèi)控實施方案

1、內(nèi)控實施方案（共6篇）第1篇：內(nèi)控實施方案上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)股份開發(fā)有限公司內(nèi)控實施方案根據(jù)滬證監(jiān)公司字201241號關(guān)于做好上海 轄區(qū)上市公司實施內(nèi)控規(guī)范有關(guān)工作的通知，為加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險 防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)財政部等五部委印發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引的要 求，公司董事會和管理層對此高度重視，將其作為本公司戰(zhàn)略和管理升級的重大舉措、機遇和挑戰(zhàn)，并根 據(jù)自身情況擬定了內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，工作方案具體如下：一、公司基本情況介紹上海陸家 嘴金融貿(mào)易區(qū)開發(fā)股份有限公司（簡稱“陸家嘴”，A股代碼：*，B股代碼：*）成立于1992年，公 司

2、所發(fā)行的A股和B股分別于1993年6月28日和1994年11月22日在上海證券交易所上市交易。公司 經(jīng)營范圍：房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營、銷售、出租和中介；市政基礎(chǔ)設(shè)施的開發(fā)建設(shè)（涉及許可經(jīng)營的憑許可證 經(jīng)營）。二、組織保障為了有力推動內(nèi)控體系建設(shè)工作，按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控 制配套指引的相關(guān)要求，公司成立了內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導小組，組長由董事長擔任，執(zhí)行組長由副董事長擔任， 公司管理層成員均擔任組員，內(nèi)控監(jiān)督工作由公司監(jiān)事會主席負責。公司在內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導小組的基礎(chǔ)上， 又成立了內(nèi)控規(guī)范實施工作小組，具體負責執(zhí)行和開展內(nèi)控實施工作。組長由副董事長擔任，第一副組長 由分管副總經(jīng)理擔任，副組長由財務(wù)總監(jiān)

3、、審計室主任和董事會秘書擔任，財務(wù)部總經(jīng)理、證券事務(wù)代表、 審計室、財務(wù)部相關(guān)人員擔任組員。三、內(nèi)控建設(shè)工作計劃（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)背景公司歷來注重 內(nèi)部控制制度建設(shè)，以規(guī)避運營風險和戰(zhàn)略風險。公司及下屬子公司以企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范為標準， 已經(jīng)初步建立了符合公司經(jīng)營特點和企業(yè)文化的內(nèi)部控制體系等。（二）內(nèi)部控制建設(shè)工作目標及范圍1、 內(nèi)控建設(shè)工作目標。本次內(nèi)控建設(shè)是由公司董事會、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現(xiàn)以 下基本目標的一系列控制活動：1）提高經(jīng)營的效率和效果；2）合理保證財務(wù)報告和相關(guān)信息的真實完整；3）合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)；4）合理保證資產(chǎn)安全；5）促進公司實

4、現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。2、確定內(nèi)控 實施范圍?？紤]到公司業(yè)務(wù)覆蓋廣的特點，根據(jù)內(nèi)控合規(guī)及外部監(jiān)管的基本要求，公司擬分階段建立內(nèi)部 控制體系，為內(nèi)部控制審計做好準備。公司房地產(chǎn)開發(fā)項目主要通過公司及下屬上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)聯(lián) 合發(fā)展有限公司（以下簡稱“聯(lián)合公司”）分別或聯(lián)合投資而進行，為此公司計劃首先從該兩個公司進行內(nèi)部 控制體系建設(shè)，之后逐步分階段推廣至其他下屬子公司。第一階段試點第一階段試點：試點：根據(jù)收入 重要性原則，在公司下屬子公司范圍內(nèi)，選取聯(lián)合公司作為試點公司，選取其具有代表性的三個試點業(yè)務(wù) 流程：財務(wù)報告與結(jié)算、工程項目和公司層面控制流程。通過本階段試點探索出一套適合公司的內(nèi)控體系 建設(shè)方法

5、，以建立完善與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)控體系為目標，達到內(nèi)控監(jiān)管要求。第二階段推廣第二階段 推廣：推廣：將第一階段試點工作探索出的方法進行推廣。首先，在聯(lián)合公司進行推廣，并就主要業(yè)務(wù)流 程中發(fā)現(xiàn)缺陷點并進行整改。其次，在公司進行推廣，建立健全內(nèi)控體系，其中包括下屬子公司管控流程， 建立起從公司角度對下屬子公司管理的內(nèi)控體系。最后，在2012年底之前達到收入重要性水平比例要求， 并就缺陷進行全面整改，為內(nèi)控審計做好充分準備。第三階段全面鋪開：第三階段全面鋪開：積累第一、 第二階段經(jīng)驗基礎(chǔ)上，在2013年在其他重要下屬子公司分時間段分步驟展開全面鋪開工作。（三）內(nèi)控 工作小組試點方法1、公司層面控制。根據(jù)

6、公司內(nèi)部控制框架以及企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范所要求的內(nèi) 部控制的五個關(guān)鍵要素（包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及內(nèi)部監(jiān)督）對公司層面的 流程進行梳理及對標；識別公司層面控制變動情況，結(jié)合公司前期內(nèi)部控制工作成果，編制風險清單；2、 流程層面控制。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部控制配套指引所列明的五項基本原則與公 司前期內(nèi)部控制流程文件進行梳理對標；3、通過訪談及問卷形式識別業(yè)務(wù)流程變動情況，更新內(nèi)部控制 流程底稿及內(nèi)控手冊并編制風險清單；4、將現(xiàn)有的政策、制度等與風險清單進行比對，查找內(nèi)控缺陷；5、 內(nèi)控缺陷的整改。針對內(nèi)控缺陷，公司將制訂具體的內(nèi)控缺陷整改方案，闡述內(nèi)控缺陷地方

7、、明確內(nèi)控缺 陷整改的具體措施、時間節(jié)點、整改責任人等；6、檢查整改效果。根據(jù)缺陷整改進度，及時跟進整改， 并對控制缺陷進行抽樣測試；7、按照要求向內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導小組匯報內(nèi)控實施工作情況。四、內(nèi)控自我 評價工作計劃內(nèi)控自我評價工作分兩個階段進行，第一階段為聯(lián)合公司自我評估，第二階段為內(nèi)控規(guī)范實 施工作小組組織對公司內(nèi)控狀況進行評估，具體如下：第一階段：內(nèi)控規(guī)范實施工作小組對聯(lián)合公司運行 有效性進行測試和評估，時間為2012年8月至12月1、組織抽樣測試，編制內(nèi)控測試文檔；2、匯總 內(nèi)控缺陷，編制內(nèi)控缺陷整改計劃；3、完成內(nèi)控缺陷整改。第二階段：內(nèi)控規(guī)范實施工作小組組織對 公司總體內(nèi)控狀況進行評估

8、，時間為2012年10月至12月1、組織抽樣測試，編制內(nèi)控測試文檔；2、 匯總內(nèi)控缺陷，編制內(nèi)控缺陷整改計劃；3、完成內(nèi)控缺陷整改；3、根據(jù)測試結(jié)果匯總內(nèi)控缺陷（如有）， 并編制2012年度公司內(nèi)控自我評價報告初稿；4、向?qū)徲嬑瘑T會以及董事會提交內(nèi)控自我評價報告，并按 照監(jiān)管部門的要求在2012年報中予以披露。五、內(nèi)控審計工作計劃公司計劃于2012年9月30日前， 由內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導小組提議，經(jīng)審計委員會審議和董事會批準后，確定聘請負責內(nèi)控審計的會計師事務(wù)所， 由聘請的會計師事務(wù)所對公司及各下屬子公司的內(nèi)控狀況進行審計。董事會將按照監(jiān)管層的要求在2012 年度報告中披露內(nèi)控審計報告。公司就內(nèi)控規(guī)范

9、實施進展情況在2012年7月15日和2013年1月15日報 證監(jiān)局和上海證券交易所，并在定期報告中準確完整披露內(nèi)控規(guī)范實施進展情況。上海陸家嘴金融貿(mào)易 區(qū)股份開發(fā)有限公司2012年3月12日第2篇：內(nèi)控整改實施方案深圳市XXX股份有限公司內(nèi)部控制建設(shè)整改實施工作方案根據(jù)深圳證監(jiān)局關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關(guān)工作的通知，深圳市XXX實業(yè) 股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2011年4月制定了并披露了深圳市XXX實業(yè)股份有限公司內(nèi)部控 制規(guī)范實施工作方案（以下簡稱“實施方案”），召開了內(nèi)控建設(shè)項目啟動大會。在公司董事會與經(jīng)營班子領(lǐng) 導大力支持下，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和配合

10、下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢顧問現(xiàn)已按照實施 方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實內(nèi)控基本規(guī)范，高效優(yōu) 質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作，將實施方案落到實處，特制定本方案。一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析2011年5月，通過調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部控制基本規(guī)范實施范圍是公司合并報表范圍內(nèi)所有 子公司，其中包括重點實施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個層次進 行重點調(diào)研，分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建議。通過對重點子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測試，對照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過與各單位、 部門研究分析，達成共識，現(xiàn)確認

11、公司層面內(nèi)控缺陷為10個，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個，IT治理層面為14個，合計258項內(nèi)控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多數(shù)，適用于所有公司的共性缺陷 為118個。二、整改實施方案針對內(nèi)部控制缺陷情況以及整改建議，確定按下列計劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。1、整改范圍公司內(nèi)部控制缺陷整改實施范圍是公司本部及所有子公司，其中，重點子公司需要按已經(jīng)確認的內(nèi)控 缺陷清單開展逐項分析，并進行整改；非重點子公司需要對照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制，分析缺陷并整改。2、整改責任人公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負責人，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門具體負責相關(guān)內(nèi)控 缺陷的整改工作。公司本部職能部門對職能范圍內(nèi)共

12、性缺陷整改工作，承擔統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗收的責 任。3、整改方式（1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭、主導整改實施工作。 公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問題整 改工作。（2）對于所屬子公司之間存在的共性問題，優(yōu)先在國際電子器件公司進行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗，然后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作，完成整改工作。對于公司本部存在的個性問題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負責，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的 整改意見，進行缺陷整改。對于子公司存在的個性問題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負責，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中 的整

13、改意見，進行缺陷整改。非重點子公司必須根據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點，對本公司的業(yè)務(wù)流程進行自查，并形成缺陷匯總 報告。根據(jù)顧問公司提供的整改建議對本公司的控制缺陷進行整改。為了提高內(nèi)部控制效率與效果，公司本部將在各級子公司統(tǒng)一推廣實施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司 開展內(nèi)控缺陷整改同時，需要明確協(xié)同辦公流程實現(xiàn)控制的業(yè)務(wù)流程清單。確定通過協(xié)同辦公系統(tǒng)實現(xiàn)控 制的流程，需要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作負責人需核對內(nèi)控缺陷清單，審核流程說明 與流程圖是否設(shè)計合理，是否可以有效執(zhí)行。IT人員依據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系統(tǒng)中實現(xiàn)流程信 息化。4、內(nèi)控手冊建立為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將根據(jù)企業(yè)內(nèi)部

14、控制基本規(guī)范及相關(guān)指引，建立公司內(nèi)部控 制規(guī)范手冊，闡述公司在與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定，并 詳細定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責。公司風控部制定內(nèi)控手冊目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門負責組織公司所屬各單位對口 職能部門編寫內(nèi)控手冊，風控部負責匯總編輯成冊。內(nèi)控手冊編輯完成后，公司本部風控部、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊培 訓，促進內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問，維護與優(yōu)化內(nèi)控手冊。5、整改工作的有效監(jiān)控為確保整改實施進度及整改效果，公司本部內(nèi)審部和風控部將組成內(nèi)控工作檢查小組，每周對各公司、 各部門整改工作跟蹤

15、和匯總，每周形成內(nèi)控整改實施情況報告，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組匯報。在整改過 程中，顧問公司將持續(xù)提供輔導與幫助。6、整改成果的驗收公司內(nèi)審部和風控部共同負責分階段驗收整改成果。內(nèi)審部與風險部每周檢查整改進展，并對照內(nèi)控 缺陷清單，確認是否有效整改。有效整改的評價標準是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計缺陷重新設(shè)計并有效 執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清晰，可以指導 公司員工按規(guī)范開展業(yè)務(wù)，實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。整改成果最終驗收時間是2011年11月21日。內(nèi)審部與風 控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導小組匯報公司本部及子公司整改工作完成情況。第3篇：內(nèi)控培訓實施方

16、案中國石油華東銷售公司內(nèi)控體系項目推廣和培訓方案一、培訓目的1、為在華東公司推行一套完整、統(tǒng)一、行之有效的內(nèi)控體系；2、為迅速提高員工對內(nèi)控體系項目建設(shè)的理解和操作流程；3、為迎接股份公司管理層測試和外部審計師審計。二、培訓對象1、對領(lǐng)導層的培訓。為提高公司管理水平、創(chuàng)造良好的實施環(huán)境、為在華東公司推行一套完整的控 制管理文件奠定基礎(chǔ)。2、對中層管理人員的培訓。為關(guān)鍵控制的具體實施奠定基礎(chǔ)。3、對測試人員的培訓。掌握股份公司的測試標準為股份公司關(guān)鍵控制驗收奠定基礎(chǔ)。4、對具體操作人員的培訓。為內(nèi)控體系的迎審和運行奠定基礎(chǔ)。三、培訓內(nèi)容為了解內(nèi)部控制建設(shè)背景的組織構(gòu)成情況、操作和文件的具體實施。

17、內(nèi)容包括六個方面：1、內(nèi)控介紹對華東公司內(nèi)部體系建設(shè)過程進行介紹。2、VISIO 軟件流程是用VISIO軟件繪制的。VISIO軟件是一種把流程視覺化，把我們的資料輕易的轉(zhuǎn)換成圖，給人 更直觀的視覺感覺。VISIO軟件作為培訓內(nèi)容為了讓中層領(lǐng)導、具體操作人員掌握此軟件的操作和使用。3、COSO內(nèi)控框架中國石油的內(nèi)部控制建設(shè)體系是以COSO框架為建設(shè)基礎(chǔ)。COSO框架提出五個相互關(guān)聯(lián)的組成要素： 即控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。該框架作為培訓內(nèi)容為了讓公司領(lǐng)導班子、中層 干部、具體操作人員了解內(nèi)部控制框架結(jié)構(gòu)，識別及分析相關(guān)風險和對公司的監(jiān)督。4、薩班斯一奧克斯利法案中國石油的內(nèi)

18、部控制建設(shè)體系是以薩班斯一奧克斯利法案為背景，主要關(guān)注該法案中的第404、302條款。該法案作為培訓內(nèi)容是為了讓公司領(lǐng)導班子、中層干部、具體操作人員了解內(nèi)控體系建 設(shè)的發(fā)生背景和重要意義。5、控制管理文件主要針對公司領(lǐng)導班子、中層干部、廣大員工的培訓，熟悉各項業(yè)務(wù)的操作流程、控制措施。6、內(nèi)部控制體系建設(shè)關(guān)鍵控制驗收和測試以股份公司下發(fā)的關(guān)鍵控制管理文件為標準，檢查重要流程及關(guān)鍵控制的規(guī)范性，并通過抽取樣本， 對關(guān)鍵控制執(zhí)行的有效性進行測試。主要針對審計測試部門和具體操作人員進行培訓，增強對公司的業(yè)務(wù) 流程的理解。四、培訓方式1、培訓形式：兩級培訓華東公司內(nèi)控項目組對華東本部和省級分公司培訓；

19、省級分公司負2責對所屬二級分公司、油庫和加油站進行培訓。2、培訓方法：集中培訓、發(fā)放材料、個人自學集中培訓按照時間安排，確定范圍，組織培訓。個人自學為每人一套培訓資料，可自行參照發(fā)放的資 料自學。五、培訓時間1、4月8日-4月18日對華東本部和省級分公司培訓。2、4月18日-4月底省級分公司負責對所屬二級分公司、油庫和加油站培訓。六、措施要求1、加強領(lǐng)導，組織落實要提高對內(nèi)控體系建設(shè)的重要性和緊迫性的認識，加強領(lǐng)導，認真落實，設(shè)專人負責對培訓的具體實 施。2、做好動員，提局認識要認真做好內(nèi)控體系項目的宣傳、動員工作，增強全體員工對內(nèi)控體系項目的意識，提高自覺參與培 訓的積極性。3、加強監(jiān)督，提

20、高質(zhì)量為加強培訓考核工作的組織和指導，公司領(lǐng)導將組織有關(guān)人員，重點對各單位自行組織的培訓進行檢 查和指導，加強對培訓實施情況的監(jiān)督，進一步提高培訓質(zhì)量、增強培訓效果。第4篇：內(nèi)控建設(shè)實施工作方案北京機電院高技術(shù)股份有限公司股份公司發(fā)2013 34號簽發(fā)人：趙傳軍內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案北京京城機電控股有限責任公司：為進一步提高風險防范能力，促進公司健康持續(xù)的發(fā)展，根據(jù)財政部等五部委印發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制 基本規(guī)范及配套指引要求、市國資委關(guān)于構(gòu)建市屬國有企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項的通知（京國資發(fā) 201313號）、京城控股關(guān)于報送企（事）單位內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案的通知（京機計（通）201329

21、 號）的文件要求，結(jié)合北京機電院高技術(shù)股份有限公司（以下簡稱：機電院股份）管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定機電 院股份內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，具體內(nèi)容如下：一、總體目標根據(jù)財政部、市國資委、京城控股文件的要求，結(jié)合機電院股份“十二五”發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益， 回報股東，惠及員工。按照全面啟動、分批實施、務(wù)求實效的原則，以全面測試、梳理機電院股份內(nèi)部控 制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風險和提高效率為重點，以分析企業(yè)內(nèi)部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工 和業(yè)務(wù)流程為手段，/ 7建立涵蓋公司的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證機 電院股份經(jīng)營管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息

22、真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn) 公司發(fā)展戰(zhàn)略。二、基本內(nèi)容（一）構(gòu)建以風險管控為導向的內(nèi)控管理體系對照財政部等五部委出臺的基本規(guī)范和配套指引，對機電院股份的內(nèi)部控制體系進行優(yōu)化升 級，實現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風險管控的基本要求，對現(xiàn)有的企業(yè)內(nèi)控流程進行升級 建設(shè)；建立適合公司發(fā)展的內(nèi)控管理體系。（二）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標的實施體系以建立科學有效的業(yè)務(wù)、管理活動內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運行。即業(yè)務(wù)流程 風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達到上線運行規(guī)劃要求。（三）構(gòu)建以內(nèi)控評價為重點的持續(xù)改進體系通過內(nèi)控流程的實際運轉(zhuǎn)，分析

23、評價控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi)控體系存在的不足進行跟蹤，提出切 實可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。三、重點任務(wù)（一）完善流程制度體系1、梳理風險控制流程。在風險評估的基礎(chǔ)上，要確定企業(yè)業(yè)務(wù)和管理活動所有潛在重大風險，包括 風險名稱、風險類型、風險涉及的活動或流程、風險發(fā)生的可能性、風險發(fā)生后的影響、風險的責任部門 等若干要素，要形成風險數(shù)據(jù)庫（風險清單），確定風險的應(yīng)對策略/ 7和控制辦法，將風險數(shù)據(jù)庫各風險點的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計中，明確業(yè)務(wù)流程運行標 準、運行授權(quán)和風險控制辦法。建立基于風險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動的標準化流程體系。2、完善風險控制制度。在流

24、程梳理、流程標準建立的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對 流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標準進行統(tǒng)一規(guī)范。（二）建立監(jiān)督評價體系1、建立內(nèi)控標準的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流 程標準的關(guān)鍵控制點，根據(jù)關(guān)鍵控制點的控制措施和控制責任，設(shè)計關(guān)鍵控制點的執(zhí)行檢查辦法，配合流 程標準，出具內(nèi)控檢查標準。2、建立內(nèi)控定期的自我評價體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評價工作，對內(nèi)部控制設(shè) 計有效性和執(zhí)行有效性進行定期評估，并將評價結(jié)果與績效考核掛鉤。3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標準的動態(tài)調(diào)整機制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào) 整審批、調(diào)整

25、試運行與調(diào)整評價等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。（三）健全內(nèi)控組織體系1、健全內(nèi)控決策組織。明確董事會、總經(jīng)理等內(nèi)控決策職責，理順內(nèi)控決策機制和決策流程，強化 決策責任評價。2、健全內(nèi)控管理組織。審計部是公司內(nèi)控管理組織的常設(shè)機構(gòu)，負責組織內(nèi)控建設(shè)工作。事業(yè)部、 管理部室、投資子公司是內(nèi)控建設(shè)的責任部門，負責內(nèi)控建設(shè)的具體實施工作。具體內(nèi)容如下：（1）審計部：是公司內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管/ 7理部門。組織開展內(nèi)控評價、履行報告程序。完善公司內(nèi)部控制體系有效的監(jiān)督與評價等業(yè)務(wù)管 理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（2）財務(wù)部：完善公司財務(wù)管理，為公司管理層提供有效、真

26、實、可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)分析及風險防控 等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（3）總經(jīng)理辦公室：協(xié)調(diào)董事會與內(nèi)控工作機構(gòu)的信息溝通，設(shè)計適應(yīng)公司發(fā)展需要的組織機構(gòu)和 職能，建立規(guī)范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的 制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（4）人力資源部：完善建立與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開發(fā)與管理體系和開放式的 用人機制，建設(shè)精干、高效、不斷進取的員工隊伍，保持公司智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設(shè) 及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（5）總工程師辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善公司技術(shù)創(chuàng)新體系，持

27、續(xù)提高公司技術(shù)創(chuàng)新水平，保持公 司技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，提升公司核心競爭力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（6）運營管理部：完善生產(chǎn)管理、工程管理、運營管理體系建設(shè)，促進公司生產(chǎn)管理、工程管理、 運營管理水平的提高。規(guī)范并監(jiān)督投資公司經(jīng)營活動，確保投資安全，控制投資風險，提高公司投資效益 等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（7）投資管理發(fā)展部：完善環(huán)保類項目投資、環(huán)保企業(yè)并購項目和相關(guān)的資本運作等方面的制度體 系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。/ 7 （8）市場部：完善營銷體系建設(shè)，提高公司市場管理運作水平和市場競爭能力；保持公司營銷 體系運行的有效

28、性和適用性，擴大市場占有率，提高公司市場知名度和影響力等方面的制度體系建設(shè)及流 程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（9）上市辦：研究與制訂公司發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)發(fā)展子戰(zhàn)略，對戰(zhàn)略執(zhí)行情況和戰(zhàn)略調(diào)整提出建議， 組織實施公司上市工作等管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（10）國際部：完善國際市場的開拓，促進和保證公司國際業(yè)務(wù)快速發(fā)展，樹立公司品牌國際影響力， 推動公司國際化發(fā)展等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（11）事業(yè)部：完善事業(yè)部管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（12）投資子公司：完善投資公司管理方面的制度體系建設(shè)及流

29、程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有企業(yè)文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風險意識等內(nèi)部控制特征，形成人人 講內(nèi)控、人人實施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。2、優(yōu)化人力資源。要通過培訓進修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲備。四、工作安排（一）實施進度1、流程梳理階段：通過該階段工作，摸清企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理流程的實際運行狀況，為下一步的風 險點排查和評級奠定基礎(chǔ)。/ 72、風險評估階段：進行風險信息的收集，完成和領(lǐng)導班子的訪談，形成公司流程的風險數(shù)據(jù)庫（風 險清單）。3、流程和組織、制度重整階段：結(jié)合風險評估形成的風險數(shù)據(jù)庫，進行流程的重新整合與

30、設(shè)計，明確關(guān)鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。4、成果提交和驗收階段：完成內(nèi)控評價自評、手冊文檔撰寫等工作，提供內(nèi)控最終成果-內(nèi)控手冊。（二）工作小組公司組建內(nèi)控體系建設(shè)工作小組，公司高管、投資子公司高管、事業(yè)部經(jīng)理、管理部室經(jīng)理要根據(jù)內(nèi) 控建設(shè)工作方案的要求，全面組織開展相關(guān)工作，工作小組成員名單如下：組長：趙傳軍、殷新京副組長：劉莉、李鳳、巴智勇、郭漫宇、方詠梅、劉軍、胡國飛、郭偉、遲向磊、白金玉、賈天新組員：梁黎明、趙剛、康玲、于淑芬、印虹、郭文杰、潘然、盧金旗、施垠、趙旭丹、榮彬、王茜、 李瑩、劉世峰、于廣濤、童外元（三）具體時間安排及責任部門：1、“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會

31、2013年11月10日前召開“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會，成立領(lǐng)導小組及工作小組。要求公司高管、管理部 室中層干部、事業(yè)部經(jīng)理、辦公室主任、骨干員工、投資子公司高管等參加。2、內(nèi)控風險評價梳理階段：2013年11月10日至2014年4月30日事業(yè)部、管理部室、投資子公司配合工作小組完成梳理內(nèi)部控制/ 7要求及制度體系建設(shè)及具體實施情況的差異，工作小組將梳理出來的關(guān)鍵內(nèi)控點及風險點進行梳 理匯總，結(jié)合內(nèi)控要求，對公司制度進行全面清理，完成和領(lǐng)導班子的訪談工作，形成公司內(nèi)控流程中的 風險清單。3、流程和組織、制度重整階段：2014年5月1日至2014年12月31日結(jié)合風險評估形成的風險清單，事業(yè)部、管理

32、部室、投資子公司根據(jù)工作小組的工作安排，進行流程 的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。4、成果提交和驗收階段：2015年1月1日至2015年8月31日工作小組根據(jù)新的控制流程、組織架 構(gòu)和相關(guān)制度的執(zhí)行情況進行內(nèi)控自評、發(fā)現(xiàn)問題，及時修改。形成公司內(nèi)控手冊，上報京城控股。二。一三年十月三一日主題詞：內(nèi)控建設(shè)方案北京機電院高技術(shù)股份有限公司總經(jīng)理辦公室2013年10月31日印發(fā)聯(lián)系人：郭文杰 聯(lián)系電話：*共印4份/ 7第5篇：活動方案之內(nèi)控實施工作方案內(nèi)控實施工作方案【篇1：內(nèi)控體系建設(shè)實施方案】*公司內(nèi)控體系建設(shè)實施方案（討論稿）二O一三年四月一、目的為進一

33、步加強和規(guī)范甘谷祁連山水泥有限公司內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進 企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，公司特制定*內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案，實施內(nèi)部控制體系建設(shè)工作二、主要內(nèi)容按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控制配套指引，此次內(nèi)控建設(shè)具體包括組織架構(gòu)、發(fā)展 戰(zhàn)略、人力資源、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、全面預算、合同管理、內(nèi)部信 息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的公司運營管理的各個方面三、組織機構(gòu)保障為確保公司內(nèi)控建設(shè)工作順利推進，保證內(nèi)控機制有效運行,經(jīng)公司研究決定，設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組和 內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組組長由公司總經(jīng)理擔任,是公司內(nèi)控體系建設(shè)的第一責任人。內(nèi)

34、控建設(shè)領(lǐng)導小組對內(nèi) 控工作實施進行全面領(lǐng)導、決策、部署和指揮。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組，內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組組長由副總經(jīng)理擔任。執(zhí)行小組負責內(nèi)部 控制體系建設(shè)工作的具體開展。1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組組長：*副組長：*成員：*2、主要職責:1）負責確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的范圍；組長：*2）負責明確本次內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標；3）負責確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署；4）負責本 次內(nèi)控體系建設(shè)的其他內(nèi)容。3、內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行小組 成員：*4、主要職責 1） 2）通、協(xié)調(diào)；4）5）負責審核本次內(nèi)控體系建設(shè)費用預算；負責本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他實施工作。內(nèi)控體系建設(shè)項目小組辦公室設(shè)在綜合辦公室，是在內(nèi)控

35、體系建設(shè)小組領(lǐng)導下，具體實施內(nèi)控體系建 設(shè)工作，確保實施階段工作組的順暢運行四、內(nèi)控建設(shè)總體規(guī)劃內(nèi)控建設(shè)工作涉及公司運營管理的全過程包括各個層面、各類業(yè)務(wù)、各項制度流程涉及面廣,內(nèi)容龐 雜，按照股份公司通知要求，復制永登公司內(nèi)控成果，對于不同于公司處進行修改訂，計劃于2013年4月底 梳理出管理制度，5月底編制形成公司內(nèi)部控制手冊。五、實施步驟根據(jù)*公司關(guān)于內(nèi)控工作成果推廣要求，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)及管理情況實際，內(nèi) 控體系建設(shè)工作計劃2013年4月初啟動，具體按以下步驟實施：六、具體實施步驟和計劃1、啟動部署 階段該階段主要內(nèi)容：1） 2）3）召開公司內(nèi)控建設(shè)啟動大會，介紹內(nèi)控體系建設(shè)的具體實施步

36、驟；成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組和內(nèi)控 建設(shè)執(zhí)行小組；組織培訓和動員，小組成員進行內(nèi)控體系建設(shè)培訓，詳細介紹內(nèi)控體系遵循的原則和實施 的意義，闡明內(nèi)控體系工作的必要性。2、調(diào)研摸底階段該階段主要內(nèi)容：1）對公司不同職位、不同部門的員工進行訪談，了解公司現(xiàn)有內(nèi)控制度，分析公司現(xiàn)有內(nèi)控制度的執(zhí)行 力和適用程度；2） 3） 4）組織內(nèi)控專業(yè)培訓，加深公司員工對內(nèi)控的了解；分析公司內(nèi)部、外部的風險 因素，編制風險清單；同專業(yè)咨詢機構(gòu)或股份公司專家進行深入交流，形成公司內(nèi)部控制缺陷報告和 內(nèi)部控制缺陷整改方案。3、內(nèi)控缺陷整改階段該階段主要內(nèi)容：1）全面落實整改:根據(jù)內(nèi)控缺陷整改方案，各相關(guān)部門和單位逐一整改，

37、完善公司組織結(jié)構(gòu)、人員配備、 各項內(nèi)控制度和控制措施；2）定期匯報整改進度：各業(yè)務(wù)流程負責人需定期匯報內(nèi)控缺陷整改進度并由內(nèi)控執(zhí)行小組監(jiān)督整改 完成；3）整改效果評估:綜合辦公室會同相關(guān)部門、專業(yè)咨詢機構(gòu)對整改后的控制活動進行測試、評估形成 內(nèi)部控制缺陷整改報告。4）提交整改報告:將內(nèi)部控制缺陷整改報告提交內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組審核。4、初步形成內(nèi)部控制手冊試運行階段該階段主要內(nèi)容:1）根據(jù)風險清單、制度審閱意見、流程控制矩陣、崗位職責和授權(quán)審批、流程圖、內(nèi)控缺陷整改 情況以及各項內(nèi)部文檔等，編制內(nèi)部控制手冊，記錄關(guān)鍵性的內(nèi)控活動，主要內(nèi)容包括固有風險描述及評 價、控制目標、控制活動、控制實施部門雀

38、從而確保及時總結(jié)內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗，有效促進內(nèi)控體系長效機 制的建立；【篇2：內(nèi)控整改實施方案】深圳市xxx股份有限公司內(nèi)部控制建設(shè)整改實施工作方案根據(jù)深圳證監(jiān)局關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關(guān)工作的通知，深圳市xxx實業(yè) 股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2011年4月制定了并披露了深圳市xxx實業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制 規(guī)范實施工作方案（以下簡稱“實施方案”），召開了內(nèi)控建設(shè)項目啟動大會。在公司董事會與經(jīng)營班子領(lǐng)導 大力支持下，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和配合下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢顧問現(xiàn)已按照實施方 案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實內(nèi)控

39、基本規(guī)范，高效優(yōu)質(zhì) 地完成內(nèi)控缺陷整改工作，將實施方案落到實處，特制定本方案。一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析2011年5月，通過調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部控制基本規(guī)范實施范圍是 公司合并報表范圍內(nèi)所有子公司，其中包括重點實施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對公司治理、業(yè)務(wù)流 程與信息化等三個層次進行重點調(diào)研，分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建 議。通過對重點子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測試，對照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過與各單位、 部門研究分析，達成共識，現(xiàn)確認公司層面內(nèi)控缺陷為10個，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個，it治理層 面為 14個，合計258項內(nèi)控缺陷。所有的缺陷中，一般

40、缺陷占大多數(shù)，適用于所有公司的共性缺陷為118個。二、整改實施方案針對內(nèi)部控制缺陷情況以及整改建議，確定按下列計劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。1、整改范 圍公司內(nèi)部控制缺陷整改實施范圍是公司本部及所有子公司，其中，重點子公司需要按已經(jīng)確認的內(nèi)控 缺陷清單開展逐項分析，并進行整改；非重點子公司需要對照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制，分析缺陷并整改。2、整改責任人公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負責人，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門具體負責相關(guān)內(nèi)控 缺陷的整改工作。公司本部職能部門對職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，承擔統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗收的責 任。3、整改方式（1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公

41、司本部各職能部門牽頭、主導整改實施工作。 公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問題整 改工作。（2）對于所屬子公司之間存在的共性問題，優(yōu)先在國際電子器件公司進行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗，然 后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作，完成整改工作。（3）對于公司本部存在的個性問題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負責，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的 整改意見，進行缺陷整改。（4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負責，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中 的整改意見，進行缺陷整改。（5）非重點子公司必須根據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點，對本公司的業(yè)務(wù)流程進 行自查，并

42、形成缺陷匯總報告。根據(jù)顧問公司提供的整改建議對本公司的控制缺陷進行整改。（6）為了提高內(nèi)部控制效率與效果，公司本部將在各級子公司統(tǒng)一推廣實施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司 開展內(nèi)控缺陷整改同時，需要明確協(xié)同辦公流程實現(xiàn)控制的業(yè)務(wù)流程清單。確定通過協(xié)同辦公系統(tǒng)實現(xiàn)控 制的流程，需要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作負責人需核對內(nèi)控缺陷清單，審核流程說明 與流程圖是否設(shè)計合理，是否可以有效執(zhí)行。it人員依據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系統(tǒng)中實現(xiàn)流程信息 化。 4、內(nèi)控手冊建立為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)指引，建立公司內(nèi)部控 制規(guī)范手冊，闡述公司在與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制

43、方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定，并 詳細定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責。公司風控部制定內(nèi)控手冊目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門負責組織公司所屬各單位對口 職能部門編寫內(nèi)控手冊，風控部負責匯總編輯成冊。內(nèi)控手冊編輯完成后，公司本部風控部、內(nèi)部審與各 單位要積極組織內(nèi)控手冊培訓，促進內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問，維護與優(yōu)化 內(nèi)控手冊。 5、整改工作的有效監(jiān)控為確保整改實施進度及整改效果，公司本部內(nèi)審部和風控部將組成內(nèi)控工作檢查小組，每周對各公司、 各部門整改工作跟蹤和匯總，每周形成內(nèi)控整改實施情況報告，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組匯報。在整改過 程中，

44、顧問公司將持續(xù)提供輔導與幫助。6、整改成果的驗收公司內(nèi)審部和風控部共同負責分階段驗收整改成果。內(nèi)審部與風險部每周檢查整改進展，并對照內(nèi)控 缺陷清單，確認是否有效整改。有效整改的評價標準是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計缺陷重新設(shè)計并有效 執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清晰，可以指導 公司員工按規(guī)范開展業(yè)務(wù)，實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。整改成果最終驗收時間是2011年11月21日。內(nèi)審部與風 控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導小組匯報公司本部及子公司整改工作完成情況。【篇3：內(nèi)部控制工作方案】xxx單位：為進一步提高風險防范能力，促進單位健康持續(xù)的發(fā)展，根據(jù)財政部行政事

45、業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試 行）、關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見等文件要求，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定 單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，具體內(nèi)容如下：一、總體目標根據(jù)財政部等文件的要求，結(jié)合單位發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報國家，人民。按除面啟動、 分批實施、務(wù)求實效”的原則，以全面測試、梳理單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風險和提高效率為重點， 以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí) 行層、作業(yè)層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證單位管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務(wù)報 告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)單位

46、發(fā)展戰(zhàn)略。二、基本內(nèi)容（一）構(gòu)建以風險管控為導向的內(nèi)控管理體系對照財政部等出臺的控制規(guī)范和指導意見，對 單位的內(nèi)部控制體系進行優(yōu)化升級，實現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風險管控的基本要求， 對現(xiàn)有的單位內(nèi)控流程進行升級建設(shè)；建立適合單位發(fā)展的內(nèi)控管理體系。（二）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標的實施體系以建立科學有效的業(yè)務(wù)、管理活動內(nèi)控流程為基礎(chǔ)， 逐步實現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運行。即業(yè)務(wù)流程風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能 夠達到上線運行規(guī)劃要求。（三）構(gòu)建以內(nèi)控評價為重點的持續(xù)改進體系通過內(nèi)控流程的實際運轉(zhuǎn)，分析評價控制缺陷和薄弱 環(huán)節(jié)，對內(nèi)控體系存在的不足進行跟蹤

47、，提出切實可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。三、重點任務(wù)（一）完善流程制度體系1、梳理風險控制流程。在風險評估的基礎(chǔ)上，要確定單位業(yè)務(wù)和管理活動所有潛在重大風險，包括 風險名稱、風險類型、風險涉及的活動或流程、風險發(fā)生的可能性、風險發(fā)生后的影響、風險的責任部門 等若干要素，要形成風險數(shù)據(jù)庫（風險清單），確定風險的應(yīng)對策略和控制辦法，將風險數(shù)據(jù)庫各風險點的 管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計中，明確業(yè)務(wù)流程運行標準、運行授權(quán)和風險控制辦法。建立基于風險防 范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動的標準化流程體系。2、完善風險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理

48、，對 流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標準進行統(tǒng)一規(guī)范。（二）建立監(jiān)督評價體系1、建立內(nèi)控標準的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流 程標準的關(guān)鍵控制點，根據(jù)關(guān)鍵控制點的控制措施和控制責任，設(shè)計關(guān)鍵控制點的執(zhí)行檢查辦法，配合流 程標準，出具內(nèi)控檢查標準。2、建立內(nèi)控定期的自我評價體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評價工作，對內(nèi)部控制設(shè) 計有效性和執(zhí)行有效性進行定期評估，并將評價結(jié)果與績效考核掛鉤。3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標準的動態(tài)調(diào)整機制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào) 整審批、調(diào)整試運行與調(diào)整評價等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。（三）健全內(nèi)控組織體

49、系1、健全內(nèi)控決策組織。明確財政、主管領(lǐng)導等內(nèi)控決策職責，理順內(nèi)控決策機制和決策流程，強化 決策責任評價。順內(nèi)控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。2、健全內(nèi)控管理組織。審計部是單位內(nèi)控管理組織的常設(shè)機構(gòu)，負責組織內(nèi)控建設(shè)工作。審計部部、 財務(wù)部、人力資源等是內(nèi)控建設(shè)的責任部門，負責內(nèi)控建設(shè)的具體實施工作。具體內(nèi)容如下：（1）審計部：是單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管理部門。組織開展內(nèi)控評價、履行 報告程序。完善單位內(nèi)部控制體系有效的監(jiān)督與評價等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實 內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（2）財務(wù)部：完善單位財務(wù)管理，為單位管理層提供有效、真實、可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)

50、分析及風險防控 等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（3）領(lǐng)導辦公室：協(xié)調(diào)各部門與內(nèi)控工作機構(gòu)的信息溝通，設(shè)計適應(yīng)單位發(fā)展需要的組織機構(gòu)和職 能，建立規(guī)范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制 度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（4）人力資源部：完善建立與單位發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng) 的有特色的人力資源開發(fā)與管理體系和開放式的用人機制，建設(shè)精干、高效、不斷進取的員工隊伍，保持 單位智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（5）領(lǐng)導辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善單位技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高單位技術(shù)創(chuàng)新水平，

51、保持單位技 術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，提升單位核心競爭力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有單位文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風險意識等內(nèi)部控制特征，形成人人 講內(nèi)控、人人實施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。2、優(yōu)化人力資源。要通過培訓進修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲備。3、流程和組織、制度重整階段：結(jié)合風險評估形成的風險數(shù)據(jù)庫，進行流程的重新整合與設(shè)計，明 確關(guān)鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。4、成果提交和驗收階段：完成內(nèi)控評價自評、手冊文檔撰寫等工作，提供內(nèi)控最終成果-內(nèi)控手冊。（二）工作小組單位組建內(nèi)控體系

52、建設(shè)工作小組，各部門要根據(jù)內(nèi)控建設(shè)工作方案的要求，全面組織開展相關(guān)工作， 工作小組成員名單如下：組長：xxx、xxx副組長：xxx、xxx組員：xxxxxxxxxxxx（三）具體時間安排及責任部門：1、“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會xxxx年xx月xx日前召開“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會，成立領(lǐng)導小組及工作小 組。要求各部門等參加。2、內(nèi)控風險評價梳理階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日各部門工作小組完成梳理內(nèi)部 控制要求及制度體系建設(shè)及具體實施情況的差異，工作小組將梳理出來的關(guān)鍵內(nèi)控點及風險點進行梳理匯 總，結(jié)合內(nèi)控要求，對單位制度進行全面清理，完成和領(lǐng)導班子的訪談工作，形成單位內(nèi)控流程中

53、的風險 清單。3、流程和組織、制度重整階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日結(jié)合風險評估形成的風險 清單，各個部門根據(jù)工作小組的工作安排，進行流程的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵控制點，形成新的控制 流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。4、成果提交和驗收階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日工作小組根據(jù)新的控制流程、組 織架構(gòu)和相關(guān)制度的執(zhí)行情況進行內(nèi)控自評、發(fā)現(xiàn)問題，及時修改。形成單位內(nèi)控手冊。xxxx年xx月 xx日第6篇：活動方案之內(nèi)控實施工作方案活動方案之內(nèi)控實施工作方案2020年4月19日1內(nèi)控實施工作方案【篇1：內(nèi)控體系建設(shè)實施方案】* 公司內(nèi)控體系建設(shè)實施方案（討論稿

54、）二O一三年四月一、目的為進一步加強和規(guī)范甘谷祁連山水泥有限公司內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進 企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，公司特制定*內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案，實施內(nèi)部控制體系建設(shè)工作二、主要內(nèi)容按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控制配套指引，此次內(nèi)控建設(shè)具體包括組織架構(gòu)、發(fā)展 戰(zhàn)略、人力資源、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、全面預算、合同管理、內(nèi)部信 息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的公司運營管理的各個方面三、組織機構(gòu)保障2020年4月19日為確保公司內(nèi)控建設(shè)工作順利推進，保證內(nèi)控機制有效運行,經(jīng)公司研究決定，設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組和 內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組組長由

55、公司總經(jīng)理擔任,是公司內(nèi)控體系建設(shè)的第一責任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組對內(nèi) 控工作實施進行全面領(lǐng)導、決策、部署和指揮。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組，內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組組長由副總經(jīng)理擔任。執(zhí)行小組負責內(nèi)部 控制體系建設(shè)工作的具體開展。1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組組長：*副組長：*成員：*2、主要職責：1）負責確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的范圍；2）負責明確本次內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標；3）負責確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署；4）負責本次內(nèi)控體系建設(shè)的其它內(nèi)容。3、內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行小組 2020年4月19日組長：*成員：*4、主要職責1) 2)通、協(xié)調(diào)； 4）5）負責審核本次內(nèi)控體系建設(shè)費用預算；負責本次內(nèi)控體系建

56、設(shè)的其它實施工作。內(nèi)控體系建設(shè)項目小組辦公室設(shè)在綜合辦公室，是在內(nèi)控體系建設(shè)小組領(lǐng)導下，具體實施內(nèi)控體系建 設(shè)工作，確保實施階段工作組的順暢運行四、內(nèi)控建設(shè)總體規(guī)劃內(nèi)控建設(shè)工作涉及公司運營管理的全過程包括各個層面、各類業(yè)務(wù)、各項制度流程涉及面廣,內(nèi)容龐 雜，按照股份公司通知要求，復制永登公司內(nèi)控成果，對于不同于公司處進行修改訂，計劃于4月底梳理出 管理制度，5月底編制形成公司內(nèi)部控制手冊。五、實施步驟42020年4月19日根據(jù)*公司關(guān)于內(nèi)控工作成果推廣要求，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)及管理情況實際，內(nèi) 控體系建設(shè)工作計劃4月初啟動，具體按以下步驟實施：六、具體實施步驟和計劃1、啟動部署階段該階段主要內(nèi)容：

57、1） 2）3）召開公司內(nèi)控建設(shè)啟動大會，介紹內(nèi)控體系建設(shè)的具體實施步驟；成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組和內(nèi)控 建設(shè)執(zhí)行小組；組織培訓和動員，小組成員進行內(nèi)控體系建設(shè)培訓，詳細介紹內(nèi)控體系遵循的原則和實施 的意義，闡明內(nèi)控體系工作的必要性。2、調(diào)研摸底階段該階段主要內(nèi)容：1）對公司不同職位、不同部門的員工進行訪談,了解公司現(xiàn)有內(nèi)控制度，分析公司現(xiàn)有內(nèi)控制度的執(zhí)行 力和適用程度；2）2020年4月19日53）4）組織內(nèi)控專業(yè)培訓，加深公司員工對內(nèi)控的了解；分析公司內(nèi)部、外部的風險因素，編制風險清單； 同專業(yè)咨詢機構(gòu)或股份公司專家進行深入交流，形成公司內(nèi)部控制缺陷報告和內(nèi)部控制缺陷整改方案。3、內(nèi)控缺陷整改階

58、段該階段主要內(nèi)容：1）全面落實整改:根據(jù)內(nèi)控缺陷整改方案，各相關(guān)部門和單位逐一整改，完善公司組織結(jié)構(gòu)、人員配備、 各項內(nèi)控制度和控制措施；2）定期匯報整改進度：各業(yè)務(wù)流程負責人需定期匯報內(nèi)控缺陷整改進度并由 內(nèi)控執(zhí)行小組監(jiān)督整改完成；3）整改效果評估:綜合辦公室會同相關(guān)部門、專業(yè)咨詢機構(gòu)對整改后的控制活動進行測試、評估，形成 內(nèi)部控制缺陷整改報告。4）提交整改報告:將內(nèi)部控制缺陷整改報告提交內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組審核。4、初步形成內(nèi)部控制手冊試運行階段該階段主要內(nèi)容:62020年4月19日1）根據(jù)風險清單、制度審閱意見、流程控制矩陣、崗位職責和授權(quán)審批、流程圖、內(nèi)控缺陷整改 情況以及各項內(nèi)部文檔等，

59、編制內(nèi)部控制手冊，記錄關(guān)鍵性的內(nèi)控活動，主要內(nèi)容包括固有風險描述及評 價、控制目標、控制活動、控制實施部門等，從而確保及時總結(jié)內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗，有效促進內(nèi)控體系長效機 制的建立；【篇2：內(nèi)控整改實施方案】深圳市xxx股份有限公司內(nèi)部控制建設(shè)整改實施工作方案根據(jù)深圳證監(jiān)局關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關(guān)工作的通知，深圳市xxx實業(yè) 股份有限公司（以下簡稱“公司”）于4月制定了并披露了深圳市xxx實業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實 施工作方案（以下簡稱“實施方案”），召開了內(nèi)控建設(shè)項目啟動大會。在公司董事會與經(jīng)營班子領(lǐng)導大力支 持下，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和配合下，公司內(nèi)控工作小組

60、與咨詢顧問現(xiàn)已按照實施方案的要 求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實內(nèi)控基本規(guī)范，高效優(yōu)質(zhì)地完成 內(nèi)控缺陷整改工作，將實施方案落到實處，特制定本方案。一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析72020年4月19日5月，經(jīng)過調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部控制基本規(guī)范實施范圍是公司合并報表范圍內(nèi)所有子公司， 其中包括重點實施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個層次進行重點調(diào) 研，分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建議。經(jīng)過對重點子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測試，對照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過與各單位、 部門研究分析，達成共識，現(xiàn)確認公司層面