評估公司管理制度

1、評估公司管理制度某某某某某某某某某某某某某某管理制度（內部使用）財務管理制度第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的開展， 提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定, 結合公司實際情況，特制定本制度。公司財務管理制度范本第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原那么。第三條財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金， 監(jiān)督資金正常運行，維護資金平安，努力提高公司經(jīng)濟效益。（二）做好財 務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控 制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊 的及時性和準確性。（四）監(jiān)督公司財產

2、的購建、保管和使用，配合綜合管 理部定期進行財產清查。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好 分析、考核工作。第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司 財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要 認真執(zhí)行會計法，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章財務管理的基礎工作第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā) 生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需 要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互

3、可比和會計處理方法 前彳度相一致。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作 全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交， 交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字彳度，移交人員方可調離或離 職。第三章資本金和負債管理第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司 籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具 出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以 按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。第十四條公司股東 之間可相互轉讓其全部或局部出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外 的人轉讓出資和購買

4、其他股東轉讓的出資。財務部門應據(jù)實調整。第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資本錢，同時應按 月計提利息支出，并計入本錢。第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負 債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實 無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準彳復處理。第十七條公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批彳爰，由財務 管理中心登記彳麥才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債 管理，在擔保期滿彳麥及時催促有關業(yè)務部門撤銷擔保。第四章流動資產管 理第十八條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行公布的現(xiàn)金管理暫行條 例，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的

5、庫存限額，超出限額局部要 及時送存銀行。第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金 日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財 務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的平安和 完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條銀行存款 的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄, 銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空 白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票， 不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要 做好與銀行的

6、對帳工作，并編制銀行存款馀額調節(jié)表，對未達帳項進行分 析，查找原因，并報財務部門負責人。第二十二條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收 情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，催促業(yè)務部門積極催收，避 免形成壞帳。第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審 批程式，借款的審批程式是：借款人一部門負責人一財務負責人一總經(jīng)理。 借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結算范圍內的各種費用專案的支付。第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現(xiàn)的 投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、 核算收入本錢和損益。報告作業(yè)流程及質量管控嚴密合理的作業(yè)流程

7、安排是出具科學公正的報告的前提，二者相輔相 成，不可分割，為此公司特制訂以下制度，報告作業(yè)流程：接洽業(yè)務 勘查現(xiàn)場簽訂委托書撰寫報告 三級審核出具報告 通知客戶領取報告 發(fā)放報告 檔案歸檔結束。報告質量管理：遵循權責發(fā)生制原那么，實行三級審核，一票否決制出具科學、嚴謹、 公正的報告。具體如下：1、接洽業(yè)務，了解業(yè)務內容，查驗證件，與客戶約定實地勘察現(xiàn)場 時間。2、估價師實地勘察現(xiàn)場，根據(jù)客戶提供的證件，核對現(xiàn)場，仔細查 驗現(xiàn)場情況與證件描述是否一致。假設不一致，要求客戶說明情況，并提交 相關證件，否那么拒絕該宗業(yè)務。假設現(xiàn)場情況與證件描述一致，接受該宗業(yè) 務，并制定委托書，由客戶簽字確認。3、

8、參與現(xiàn)場勘查的估價師根據(jù)客 戶提交的證件及現(xiàn)場勘查記錄和照片，選用科學合理的技術路線，測算房 地產評估價值，并制定報告初稿。4、估價師嚴格按照三級審核，一票否決制度，履行審核義務，嚴把 報告質量關，審核電子版報告。確保報告文字描述的準確性和正確性，估 價方法選用的合理性和科學性，A參與勘查現(xiàn)場估價師履行初級審核義務,并在報告審批流轉單上簽 署意見，決定是否出具報告.B參與評估技術路線估價師履行復審義務,并在報告審批流轉單上簽 署意見，決定是否出具報告.C法人履行終審義務,并在報告審批流轉單上簽署意見，決定是否出 具報告.5、文印室工作人員根據(jù)報告審批流轉單審批內容，決定是否打印 報告。三級審核

9、全部通過，直接打印報告，并通知客戶前來領取報告，假設 審批單顯示有一人審批未通過，工作人員要及時通知現(xiàn)場勘查估價師根據(jù) 審批意見修改報告內容，直至審批三票全部通過方可打印出具報告。檔案管理制度2、真實性原那么估價工程檔案應涵蓋全部估價活動，具有較好的完整性，以確保對整 個估價活動過程的可追溯性。4、可操作性原那么估價報告交付后，應及時歸檔備案，并采用微機存檔和書面存檔兩種 方式。1）微機存檔的估價報告，應包括以下內容：a）房地產估價結果報 告；b）房地產估價技術報告；c）現(xiàn)場勘察數(shù)碼照片。a）房地產估價委托書；（4）檔案管理類：立檔審查表和估價報告電子文檔查找編目。3、歸檔的時間要求在硬件建設

10、方面，主要抓以下事項：(1)設專門的檔案室(有專人管理，有嚴格的檔案入庫審查和借閱制 度)。檔案室內嚴禁吸煙，堅持以防為主、防治結合方針，切實做好檔案 “十防”(即防盜、防水、防火、防潮、防塵、防鼠、防蟲、防高溫、防 強光、防泄密)工作，確保檔案完整平安。保持一定的室溫和適當通風。(1)制訂和不斷完善一整套涉及歸檔、立檔、保管、使用和銷毀等各 個環(huán)節(jié)的檔案管理制度文件和程序文件，以指導檔案管理各項具體工作。(2)制訂和不斷完善有關紙質文檔和電子文檔的編目，以便查找。開發(fā)利用和查找。三、檔案管理制度為了加強本單位檔案管理，搞好各門類檔案的提供利用工作，特制定 以下制度：(一)、檔案借閱管理制度1

11、、本單位各部門借閱檔案，必須按照單位制定的各門類檔案借閱管 理標準辦理借閱手續(xù)。2、外單位來人查閱本單位檔案，需持單位介紹信并經(jīng)單位有關部門 領導簽字批準，方可查閱，不得抄錄或借出。3、機密、秘密、絕密檔案借閱一律按照檔案平安保密標準中的 要求辦理。4、查閱各門類檔案應在閱覽室內進行，不劃道、涂改、折卷、 裁剪、拍照、撕毀等。特殊情況需借出的，需經(jīng)部門負責人批準，但借出 時間不得超過一周，不得轉借他人。需繼續(xù)使用者要辦續(xù)借手續(xù)，確保檔 案的完整與平安。5、珍貴的實物檔案、重要的照片、底片、縮微膠片等檔案一律不借出。6、凡私自抄錄、攝、描繪、折散、冊恬h撕毀檔案等行為者嚴格按 照國家檔案法、保密法予以追究法律現(xiàn)行責任。（二）、檔案銷 毀制度1、檔案的銷毀，