現(xiàn)金管理條例一篇

1、第 PAGE8 頁 共 NUMPAGES8 頁現(xiàn)金管理條例一篇現(xiàn)金管理條例一篇第一條為了更好地貫徹執(zhí)行國務院一九八八年發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條例，特制定本細則。第二條凡在銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行）單立帳戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位（以下簡稱開戶單位），必須執(zhí)行本細則，接受開戶銀行的監(jiān)督。開戶銀行包括：現(xiàn)專業(yè)銀行，國內金融機構，經批準在中國境內經營人民幣業(yè)務的外資、中外合資銀行和金融機構。企業(yè)包括：國營企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)（包括村辦企業(yè)）、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)（包括個體工商戶、農村承包經營戶）。中外合資和合作經營企業(yè)原則上執(zhí)行本細則，具體管理辦法由人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據

2、當?shù)貙嶋H情況制訂。第三條一個單位在幾家銀行開戶，只能在一家銀行開設現(xiàn)金結算戶，支取現(xiàn)金，并由該家銀行負責核定現(xiàn)金庫存限額和進行現(xiàn)金管理檢查。當?shù)厝嗣胥y行要協(xié)同各開戶銀行，認真清理現(xiàn)金結算帳戶，負責將開戶單位的現(xiàn)金結算戶落實到一家開戶銀行。第四條各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額。庫存現(xiàn)金限額應由開戶單位提出計劃，報開戶銀行審批。經核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守。各開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，由于生產或業(yè)務變化，需要增加或減少時，應向開戶銀行提出申請，經批準后再行調整。第五條開戶銀行要根據實際需要，原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額。邊遠地區(qū)和交通不發(fā)達地區(qū)的開戶單位

3、的庫存現(xiàn)金限額，可以適當放寬，但最多不得超過十五天的日常零星開支。對沒有在銀行單獨開立帳戶的附屬單位也要實行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內。商業(yè)和服務行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內。第六條開戶單位之間的經濟往來，必須通過銀行進行轉帳結算。根據國家有關規(guī)定，開戶單位只可在下列范圍內使用現(xiàn)金：（一）職工工資、各種工資性津貼；（二）個人勞務報酬、包括稿費和講課費及其他專門工作報酬；（三）支付給個人的各種獎金，包括根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)

4、定的對個人的其他現(xiàn)金支出；（五）收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款；（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（七）結算起點以下的零星支出；（八）確實需要現(xiàn)金支付的其他支出（見第十一條第四項）。第七條結算起點為一千元，需要增加時由中國人民銀行總行確定后，報國務院備案。第八條除本條例第六條第（五）、（六）項外，開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過一千元，超過限額部分，根據提款人的要求在指定的銀行轉為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，應經開戶銀行審查后予以支付。第九條轉帳結算憑證在經濟往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開戶單位在購銷活動中，不得對現(xiàn)金結算給予比

5、轉帳結算優(yōu)惠的待遇；不得只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉帳結算憑證。第十條開戶單位購置國家規(guī)定的社會集團專項控制商品，必須采取轉帳方式，不得使用現(xiàn)金，商業(yè)單位也不得收取現(xiàn)金。第十一條開戶單位現(xiàn)金收支按下列規(guī)定辦理：（一）開戶單位收入現(xiàn)金應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；（二）開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；需要坐支現(xiàn)金的單位，要事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位必須在現(xiàn)金帳上如實反映坐支金額，并按月向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。（三）開戶單位

6、根據本細則第六條和第七條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應當如實寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經開戶銀行審查批準，予以支付。（四）因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉帳結算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。第十二條開戶單位必須建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，帳目要日清月結，做到帳款相符。不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準單位之間相互借用現(xiàn)金；不準謊報用途套取現(xiàn)金；不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄；不準

7、保留帳外公款（即小金庫）；禁止發(fā)行變相貨幣，不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。第十三條對個體工商戶、農村承包戶發(fā)放的貸款，應以轉帳方式支付；對于確需在集市使用現(xiàn)金購賣物資的，由承貸人提出書面申請，經開戶銀行審查批準后，可以在貸款金額內支付現(xiàn)金。第十四條在銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購的貨款，應當通過銀行以轉帳方式進行結算。因采購地點不確定、交通不方便必須攜帶現(xiàn)金的，由客戶提出申請，開戶銀行根據實際需要予以支付現(xiàn)金。未在銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購，可以通過銀行以匯兌方式支付。凡加蓋現(xiàn)金字樣的結算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。第十五條具備條件的銀行應當積極開展

8、代發(fā)工資、轉存儲蓄業(yè)務。第十六條為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，要建立非營業(yè)時間收款制度。第十七條各開戶單位要向銀行派出的檢查人員提供有關資料，如實反映情況。第十八條各開戶單位的主管部門要定期和不定期地檢查所屬單位執(zhí)行國務院現(xiàn)金管理暫行條例和本細則的情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并將檢查情況書面通知開戶銀行。第十九條各級銀行要支持敢于堅持原則、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理的財會人員，對模范遵守國務院現(xiàn)金管理暫行條例和本細則的單位和個人應給予表彰和獎勵。第二十條開戶單位如違犯現(xiàn)金管理暫行條例，開戶銀行有權責令其停止違法

9、活動，并根據情節(jié)輕重給予警告或罰款。有下列情況之一的，給予警告或處以罰款：（一）超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過額的百分之十至三十處罰；（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額存現(xiàn)金的，按超出額的百分之十至三十處罰；（三）用不符合財務制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額百分之十至三十處罰；（四）未經批準坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的百分之十至三十處罰；（五）單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額百分之十至三十處罰。有下列情況之一的，一律處以罰款：（六）保留帳外公款的，按保留金額百分之十至三十處罰；（七）對現(xiàn)金結算給予比轉帳結算優(yōu)惠待遇的，按交易額的百分之十至五十處罰；

10、（八）只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的百分之十至五十處罰；（九）開戶單位不采取轉帳結算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的，按購買金額百分之五十至全額對買賣雙方處罰；（十）用轉帳憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額百分之三十至五十處罰；（十一）編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額百分之三十至五十處罰；（十二）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，按套取金額百分之三十至五十處罰；（十三）將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額百分之三十至五十處罰；（十四）發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的，按發(fā)行額或流通額百分之三十至五十處罰。第二十一條中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據本細則第二十條的原則和當?shù)貙嶋H情況制定具體處罰辦法。所得的罰沒款項一律上繳國庫。第二十二條開戶單位如對開戶銀行的處罰決定不服，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后在十日內向當?shù)厝嗣胥y行申請復議；各級人民銀行應自收到復議申請之日起三十日內作出復議決定。開戶單位如對復議決定不服，應自收到復議決定之日起三十日內向人民法院起訴。第二十三條開戶銀行不執(zhí)行或違犯現(xiàn)金管理暫行條例及本細則，由當?shù)厝嗣胥y行負責查處；當?shù)厝嗣胥y行根據其情節(jié)輕重，可給予警告、追究行政領導責任直至停止其辦理現(xiàn)金結算業(yè)務等處罰。銀行工作人員違犯現(xiàn)金管理暫行條例和本細則，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，根據情節(jié)