集團(tuán)財(cái)務(wù)制度范文

1、集團(tuán)財(cái)務(wù)制度范文財(cái)務(wù)管理制度第一章總那么第一條 為標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作行為、完善財(cái)務(wù)管理體系、加強(qiáng)公 司財(cái)務(wù)管理，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó) 會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么和公司章程，特制定本管理制 度。第二條本制度適用于上品公司總部和成員公司，其他參股公司可參 照?qǐng)?zhí)行本制度。第二章財(cái)務(wù)工作組織體系第三條 公司財(cái)務(wù)工作實(shí)行分級(jí)管理，各級(jí)人員根據(jù)所擔(dān)任的職務(wù)承 擔(dān)相應(yīng)工作責(zé)任。第四條 財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)組織、領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)工作，對(duì)公司 財(cái)務(wù)管理工作的有效性以及會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé) 任。第五條 公司設(shè)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人（簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）一名，負(fù)責(zé)和 組織公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工

2、作，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的有效性以及 會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第六條公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織開(kāi)展集 團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)管理工作的有效性和 會(huì)計(jì)資料和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)直接收理責(zé)任。第七條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人在公司負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織開(kāi)展所 在公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)所在公司財(cái)務(wù)管理工作的有 效性以及會(huì)計(jì)資料和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)直接收 理責(zé)任。第八條 財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人安排，在部門(mén)工作職責(zé)內(nèi)詳細(xì) 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)所負(fù)責(zé)工作結(jié)果的真實(shí)性、合法 性、完整性負(fù)詳細(xì)責(zé)任。第九條 財(cái)務(wù)部在財(cái)

3、務(wù)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，履行以下工作職責(zé)：1、貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策，建立健全集團(tuán)公司財(cái) 務(wù)管理制度和內(nèi)部體系。2、向公司委派財(cái)務(wù)人員，制定并優(yōu)化財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)，組織財(cái)務(wù) 人員日常考核工作，定期組織財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。3、組織公司的會(huì)計(jì)核算工作并編制報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，負(fù)責(zé)檢查、指 導(dǎo)、考核各財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)核算工作，保證會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)資料的真 實(shí)、合法、完整。4、審核監(jiān)視公司總部財(cái)務(wù)收支，參與審核公司重要經(jīng)營(yíng)決策、擬定 重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)實(shí)施方案、參與并監(jiān)視重大經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的簽訂過(guò) 程。5、參與公司對(duì)外投資管理，對(duì)投資實(shí)施過(guò)程進(jìn)展財(cái)務(wù)監(jiān)控，向公司 管理層提供投資收益分析報(bào)告。6、根據(jù)公司開(kāi)展需要，

4、按公司資金結(jié)算管理要求統(tǒng)籌調(diào)配公司資金 擬定公司融資方案并組織實(shí)施，保證資金平安，提高資金的使用效 率。7、建立和完善公司預(yù)算管理體系，組織公司年度預(yù)算編制工作，跟 蹤分析預(yù)算執(zhí)行情況并提出建議。8、完善內(nèi)控管理體系，檢查內(nèi)控手冊(cè)執(zhí)行情況，根據(jù)管理要求和業(yè) 務(wù)開(kāi)展變化定期更新內(nèi)控手冊(cè)內(nèi)容。9、指導(dǎo)監(jiān)視公司財(cái)務(wù)管理工作，參與審核集團(tuán)成員公司重大財(cái)務(wù)事 項(xiàng)。10、推進(jìn)并完善集團(tuán)財(cái)務(wù)IT管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)范圍內(nèi)財(cái)務(wù)信息 化管理。11、組織財(cái)務(wù)部門(mén)配合審計(jì)監(jiān)管部門(mén)的審計(jì)檢查工作。12、配合公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的擬定和考核工作，組織做好檔案管理、依法申報(bào)納稅等其他工作。第十條 公司設(shè)財(cái)務(wù)部，屬公司派出機(jī)構(gòu)，

5、工作直接對(duì)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)， 在財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，同時(shí)承受所在公司經(jīng)營(yíng)班子日常工作方面的領(lǐng) 導(dǎo)和管理，并履行以下工作職責(zé)：1、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理制度，根據(jù)所在公司管理 需要在公司管理制度框架內(nèi)建立完善財(cái)務(wù)管理規(guī)定或?qū)嵤┘?xì)那么。2、完善所在公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)，協(xié)助財(cái)務(wù)人員日?？?核工作，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和公司管理制度。3、組織所在公司的會(huì)計(jì)核算工作并編制財(cái)務(wù)報(bào)告，按照集團(tuán)公司職 能部門(mén)和所在公司管理層要求提供各類(lèi)財(cái)務(wù)信息，保證會(huì)計(jì)資料和 會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性、完整性。4、負(fù)責(zé)審核所在公司財(cái)務(wù)收支，依據(jù)公司授權(quán)對(duì)所在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 實(shí)施財(cái)務(wù)控制和會(huì)計(jì)監(jiān)視，對(duì)超越審批權(quán)限

6、的事項(xiàng)，須取得公司書(shū) 面批準(zhǔn)文件前方可辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。5、協(xié)助參與審核重要經(jīng)營(yíng)決策方案、擬定重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)實(shí)施方案、 參與并監(jiān)視重大經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的簽訂過(guò)程。6、配合公司總部做好所在公司對(duì)外投資管理工作，對(duì)投資實(shí)施過(guò)程 進(jìn)展財(cái)務(wù)監(jiān)控。7、負(fù)責(zé)組織編制所在公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，按集團(tuán)公司預(yù)算管理制度對(duì) 公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行預(yù)算控制。嚴(yán)格執(zhí)行公司資金結(jié)算管理制度。8、負(fù)責(zé)組織所在公司的實(shí)物資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，不定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金, 加強(qiáng)債權(quán)債務(wù)管理，保護(hù)公司資產(chǎn)平安、完整。9、催促相關(guān)部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控手冊(cè)管理要求，負(fù)責(zé)完善所在公司內(nèi) 控管理體系，協(xié)助財(cái)務(wù)部定期更新內(nèi)控手冊(cè)內(nèi)容。10、配合公司總部和外部審計(jì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審計(jì)

7、、檢查工作。11、做好會(huì)計(jì)檔案管理、納稅申報(bào)工作，配合財(cái)務(wù)部做好所在公司 的其他財(cái)務(wù)工作。第十一條公司對(duì)財(cái)務(wù)人員實(shí)行定崗定編管理，除會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 外，其他崗位可以按“一人一崗”、“一人多崗”、“一崗多人” 且不相容職位別離的原那么安排財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)部工作 職責(zé)范圍內(nèi)開(kāi)展財(cái)務(wù)工作。第十二條 公司對(duì)深圳區(qū)域內(nèi)全部財(cái)務(wù)人員、深圳區(qū)域外財(cái)務(wù)部經(jīng)理 和副經(jīng)理實(shí)行委派管理，集團(tuán)公司可根據(jù)工作需要對(duì)深圳區(qū)域外成 員公司委派其他財(cái)務(wù)人員。第十三條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)人員管理制度，詳細(xì)規(guī)定財(cái)務(wù)人 員管理要求，經(jīng)公司總裁辦公會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。第三章會(huì)計(jì)核算管理第十四條財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么、結(jié)合公司業(yè)

8、務(wù)和管理需要制 定會(huì)計(jì)核算管理制度，規(guī)定會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置、會(huì)計(jì) 政策和會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)過(guò)失更正等會(huì)計(jì)核算工作規(guī)定，經(jīng)公司董事 會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)、重大會(huì)計(jì)過(guò)失判斷標(biāo)準(zhǔn)等涉 及變更時(shí)，須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)并對(duì)外披露后執(zhí)行。第十五條公司統(tǒng)一執(zhí)行公司會(huì)計(jì)核算管理制度。第四章資產(chǎn)管理第十六條 資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、實(shí)物資產(chǎn)、對(duì)外投資、無(wú) 形資產(chǎn)等。資產(chǎn)管理是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。第十七條 公司總部的資產(chǎn)按以下分工確定管理責(zé)任部門(mén)，由財(cái)務(wù)部 進(jìn)展統(tǒng)一核算并對(duì)其他部門(mén)的資產(chǎn)管理工作履行會(huì)計(jì)監(jiān)視職責(zé)。1、貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、其他流動(dòng)資產(chǎn)由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管 理。2、長(zhǎng)期股權(quán)投資、在建工

9、程由戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)管理。3、固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)由行政人事中心負(fù)責(zé)管理。4、商標(biāo)、土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)由證券法務(wù)中心負(fù)責(zé)管理。第十八條 公司總部資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)建立健全相關(guān)資產(chǎn)的管理制 度，經(jīng)總經(jīng)辦公會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。成員公司根據(jù)資產(chǎn)管理制度和 經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)建立健全所在公司的資產(chǎn)管理方法，標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)管理行為， 依法管理和經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的平安和完整，促進(jìn)資產(chǎn) 的保值增值。第五章負(fù)債管理第十九條 負(fù)債包括對(duì)外借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)交稅金、 預(yù)計(jì)負(fù)債等，負(fù)債管理同樣是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。第二十條財(cái)務(wù)部制定公司融資及對(duì)外擔(dān)保管理制度，明確對(duì)外 借款及對(duì)外擔(dān)保的管理要求，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后

10、在公司范圍內(nèi)統(tǒng) 一執(zhí)行。第二十一條公司應(yīng)根據(jù)本行業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定應(yīng)付賬款、其他應(yīng) 付款的管理規(guī)定，報(bào)公司審核同意后執(zhí)行。第二十二條 公司應(yīng)按稅法規(guī)定計(jì)提應(yīng)交稅金，并在稅法規(guī)定期限內(nèi) 完成申報(bào)繳納事項(xiàng)。第二十三條財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)或有事項(xiàng)合理預(yù)計(jì)公司范圍內(nèi)可能發(fā)生的 債務(wù)，不得遺漏重大或有債務(wù)；成員公司根據(jù)財(cái)務(wù)部要求反映預(yù)計(jì)負(fù) 債。詳細(xì)執(zhí)行公司預(yù)計(jì)負(fù)債管理制度。第二十四條 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期清理各項(xiàng)債務(wù)，合理調(diào)配資金歸還債 務(wù)，防止形成債務(wù)糾紛。第六章本錢(qián)費(fèi)用控制第二十五條公司通過(guò)預(yù)算管理對(duì)本錢(qián)費(fèi)用進(jìn)展控制，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù) 歷史本錢(qián)費(fèi)用數(shù)據(jù)、同行業(yè)數(shù)據(jù)以及年度經(jīng)營(yíng)考核目標(biāo)，合理編制 本錢(qián)費(fèi)用開(kāi)支預(yù)算，通過(guò)

11、預(yù)算、核算、控制、分析和考核實(shí)現(xiàn)本錢(qián) 費(fèi)用控制目標(biāo)。第二十六條公司應(yīng)制定本公司本錢(qián)控制制度，明確本錢(qián)控制要求和 審批支付程序；各成員公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司總部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制 度制定所在公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定，明確主要費(fèi)用工程的開(kāi)支 標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。第二十七條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本錢(qián)控制制度和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī) 定中的本錢(qián)費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得隨意改變本錢(qián)費(fèi)用確實(shí)認(rèn)標(biāo) 準(zhǔn)或者計(jì)量方法，不得虛列、多列、不列或者少列本錢(qián)費(fèi)用。財(cái)務(wù) 部要重點(diǎn)控制未列入預(yù)算或超預(yù)算開(kāi)支的本錢(qián)費(fèi)用，嚴(yán)格按照本錢(qián) 費(fèi)用控制管理制度的規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。第二十八條捐贈(zèng)性支出必須根據(jù)授權(quán)經(jīng)公司總經(jīng)辦公會(huì)或董事會(huì)批 準(zhǔn)前方可實(shí)施。第

12、二十九條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)實(shí)時(shí)監(jiān)控本錢(qián)費(fèi)用開(kāi)支情況，對(duì)可能偏離預(yù) 算的開(kāi)支工程提出警示；并將本錢(qián)費(fèi)用開(kāi)支情況作為財(cái)務(wù)分析報(bào)告的 重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)展分析。第三十條 公司應(yīng)根據(jù)考核目標(biāo)將本錢(qián)費(fèi)用開(kāi)支分解到相關(guān)責(zé)任部 門(mén)，通過(guò)建立本錢(qián)費(fèi)用考核制度，對(duì)相應(yīng)的本錢(qián)責(zé)任主體進(jìn)展考核 和獎(jiǎng)懲，促進(jìn)各責(zé)任部門(mén)合理控制本錢(qián)費(fèi)用開(kāi)支。第七章利潤(rùn)分配管理第三十一條公司應(yīng)按照公司法及本公司章程的規(guī)定進(jìn)展利潤(rùn)分配。第三十二條 公司應(yīng)當(dāng)在公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì) 報(bào)告后，方可按審計(jì)結(jié)果進(jìn)展利潤(rùn)分配。第三十三條擬進(jìn)展利潤(rùn)分配的公司在擬定利潤(rùn)分配預(yù)案時(shí)，應(yīng)保證 實(shí)施利潤(rùn)分配后的留存現(xiàn)金能夠滿(mǎn)足本公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)期開(kāi)展的 需要。第三十四條 公司股東已經(jīng)占用或因或有事