新貨幣資金練習(xí)題

1、蒂第九章 貨幣資金練習(xí)題蚈一、單項選擇題薇 1、根據(jù)庫存現(xiàn)金管理暫行規(guī)定的要求，結(jié)算起點為（）。莄 A.1000 元以下 B.1000 元 C.2000 元以下 D.2000 元蠆 2、備用金屬于（）。莀 A. 庫存現(xiàn)金 B. 債權(quán) C. 銀行存款 D. 債務(wù)莆 3、采購人員預(yù)借差旅費，以庫存現(xiàn)金支付，應(yīng)借記（）賬戶核算。蒄 A. 庫存現(xiàn)金 B. 管理費用 C. 其他應(yīng)收款 D. 其他應(yīng)付款肀 4、當(dāng)發(fā)現(xiàn)無法查明原因的庫存現(xiàn)金溢余時，經(jīng)批準(zhǔn)后，貸記（ ）。袈 A. “待處理財產(chǎn)損溢” B. “營業(yè)外收入” C. “其他應(yīng)收款” D. “管理費用肅 5、出納人員收妥庫存現(xiàn)金后，應(yīng)開具收款收據(jù)，并

2、加蓋（）印鑒。薃 A. 庫存現(xiàn)金收訖 B. 庫存現(xiàn)金付訖 C. 轉(zhuǎn)賬收訖 D. 轉(zhuǎn)賬付訖蒁 6 、庫存現(xiàn)金清查后，如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金日記賬余額大于庫存實有數(shù)額，在查明系由出納人 員工作差錯導(dǎo)致之后，確定應(yīng)由出納人員賠償時，應(yīng)借記（ ）科目。薀 A. 其他應(yīng)收款 B. 管理費用 C.營業(yè)外支出 D. 待處理財產(chǎn)損溢膈 7、實行備用金制度的企業(yè)，各業(yè)務(wù)部門持有的庫存現(xiàn)金應(yīng)通過（）科目核算。薃 A. 其他應(yīng)收款 B. 應(yīng)收賬款C.預(yù)付賬款 D. 庫存現(xiàn)金袂 8、對于無法查明原因的庫存現(xiàn)金盤虧應(yīng)通過（）賬戶核算A 管理費用 B 營業(yè)外收入 C 銷售費用 D 營業(yè)外支出）類。羈 9、按照銀行賬戶管理辦法 ，

3、企事業(yè)單位的存款賬戶可以分為（袇 A.2 類 B.3 類 C.4 類 D.5 類蚃 10、企業(yè)的工資、獎金等庫存現(xiàn)金的支取，只能通過（）賬戶辦理。芃 A. 基本存款 B. 一般存款 C. 臨時存款 D. 專用存款 TOC o 1-5 h z 蝕 11、支票的提示付款期限為（）。蚆 A.3 天 B.7 天 C.10 天 D.15 天螃 12 、商業(yè)匯票的承兌期限一般不得超過（ ）。莀 A.1 個月 B.6 個月 C.10 個月 D.1 年膇 13、托收承付結(jié)算每筆的金額起點為（）元。蒅 A.1000 B.5000 C.10000 D.20000袃 14 、下列結(jié)算方式中， （ ）不可用于異地結(jié)算

4、。螀 A. 委托收款 B. 匯兌 C. 銀行匯票 D. 銀行本票衿 15、下列各項中，不通過“其他貨幣資金”科目核算的是（）。蕆 A. 外埠存款B. 備用金C. 信用證存款D.銀行本票存款羃 16、企業(yè)存放在銀行的外埠存款，應(yīng)通過（）科目進行核算。膁 A. 其他貨幣資金B(yǎng). 銀行存款 C. 存出投資款 D. 庫存現(xiàn)金莇 17 、下列屬于其他貨幣資金核算內(nèi)容的是（）。芆A.庫存人民幣 B.庫存外幣 C.信用卡存款D. 銀行存款肅 18、銀行存款日記賬的賬簿形式應(yīng)該是（ ）。薂 A. 三欄式活頁式賬簿 式訂本序時賬簿B.多欄式活頁式賬簿C.兩欄式訂本序時賬簿D.三欄）。聿19、企業(yè)到外地進行臨時或

5、零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項是（羅 A. 外埠存款B. 銀行匯票C. 銀行本票D. 信用證膃20. 企業(yè)已存入證券公司但尚未進行交易性金融資產(chǎn)的現(xiàn)金是指（ 羃 A. 外埠存款B. 銀行匯票C.存出投資款 D.信用證蕆二、多項選擇題 TOC o 1-5 h z 肈 1、采購員報銷差旅費涉及的賬戶有（）。膂 A. 其他應(yīng)收款 B. 庫存現(xiàn)金 C. 其他應(yīng)付款 D. 管理費用膀 2 、以下可以支付庫存現(xiàn)金的業(yè)務(wù)是（）。艿 A. 向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品 B. 購買機器設(shè)備 C. 報銷車費 D螇 3 、備用金的管理方式有（）。節(jié) A. 定額管理 B. 專人管理 C. 預(yù)算管理 D. 非定額管

6、理薁 4 、下列 （ ） 事項可用庫存現(xiàn)金結(jié)算。羈 A. 王經(jīng)理出差借支差旅費 5000 元薆 B. 購買原材料 2000 元莂C.向個人收購農(nóng)產(chǎn)品 3000 元羂 D. 購買辦公用品 60 元荿5、下列各項中，不通過“其他貨幣資金”科目核算的有（蒞 A. 銀行匯票存款B. 銀行承兌匯票 C. 備用金發(fā)放防暑降溫費）。D. 外埠存款蒂 6 、以下各項屬于“其他貨幣資金”核算范圍的有（ ）莃 A. 外埠存款B. 銀行匯票存款C. 銀行本票存款D. 存出投資款 。肀 7 、根據(jù)銀行賬戶管理辦法 ，企事業(yè)單位的存款賬戶分為（ ）。莈 A. 基本存款賬戶 B. 一般存款賬戶 C. 臨時存款賬戶 D.

7、專用存款賬戶 TOC o 1-5 h z 薂 8、下列結(jié)算方式中同城結(jié)算可采用的方式為（）。葿 A. 支票 B. 銀行本票 C. 委托收款 D. 托收承付薈 9 、下列結(jié)算方式中， （ ）可用于異地結(jié)算。膆 A. 委托收款 B. 匯兌 C. 銀行匯票 D. 銀行本票螞 10 、基本存款賬戶的用途有（）。袀 A. 庫存現(xiàn)金的存取 B. 日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù) C. 基建?？?D. 外地臨時采購芀 11 、商業(yè)匯票分為（）。羅 A. 定額匯票 B. 非定額匯票 C. 商業(yè)承兌匯票 D. 銀行承兌匯票羆 12 、下列各項關(guān)于商業(yè)匯票的說法正確的有（）A商業(yè)匯票的付款期限最長不超過 9 個月 B商業(yè)匯票的提

8、示付款期限自商業(yè)匯票到期日起10日內(nèi)芁C商業(yè)匯票只適用企業(yè)之間由于先發(fā)貨后收款或雙方約定延期付款的商品交易螈 D 商業(yè)匯票只適用于同城使用羈13 銀行存款日記賬的登記依據(jù)可以是（）。肆 A. 銀行存款收款憑證 B. 銀行存款付款憑證 C. 庫存現(xiàn)金付款憑證 D. 銀行對賬單 答案 螞三、判斷題蒀 1 、我國的庫存現(xiàn)金指的是人民幣。 （ ）螇2、對實行定額備用金制度的企業(yè)，在賬務(wù)處理上需設(shè)置“其他應(yīng)收款備用金”賬戶 進行核算，也可單獨設(shè)置“備用金”賬戶核算。 （ ）膅3、企事業(yè)單位在需要庫存現(xiàn)金開支時，可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付，也可以從本單 位的庫存現(xiàn)金收入中直接支付。 （ ）肅4、對庫存現(xiàn)

9、金進行日清月結(jié)是出納員辦理庫存現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現(xiàn)長短款的重要措施。 （ ） 袈5、出現(xiàn)庫存現(xiàn)金短缺時，屬于應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)牟糠?，借記“待處理財產(chǎn)損溢待處理流動資產(chǎn)損溢”賬戶，貸記“其他應(yīng)收款應(yīng)收庫存現(xiàn)金短缺款” 。（ ）蒆6、實行定額備用金制度的企業(yè)，其“其他應(yīng)收款備用金”賬戶的余額應(yīng)隨有關(guān)部門報銷金額的增加而減少。 （ ） TOC o 1-5 h z 芅 7、企業(yè)開立的一般存款賬戶，主要用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和庫存現(xiàn)金收付。（ ）芀 8 、銀行匯票是匯款人將款項存入當(dāng)?shù)劂y行，由匯款人簽發(fā)，持往異地支取庫存現(xiàn)金或辦 理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的票據(jù)。 （ ）蝕 9、商業(yè)匯票只能用于商品交

10、易的結(jié)算，不可用于勞務(wù)結(jié)算。（ ）芅 10 、商業(yè)匯票按其承兌人的不同，可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。（ ）蒞 11、企業(yè)將匯入采購地銀行的資金所取得的利息收入計入財務(wù)費用。（ ）蟻 12、企業(yè)用銀行匯票支付購貨款時，應(yīng)通過“應(yīng)付票據(jù)”賬戶核算。（ ）肈 13、企業(yè)的一般存款賬戶是指企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和庫存現(xiàn)金收付的賬戶，企業(yè)的工資、獎金等庫存現(xiàn)金的支取，也能通過該賬戶辦理。 （ ）羋（四）業(yè)務(wù)核算題蒞 1 、出租包裝物收入庫存現(xiàn)金（租金）900 元。（出租包裝物收入應(yīng)通過“其他業(yè)務(wù)收入”核算）肂2、銷售商品貨款 600元，增值稅 102 元，共計收入庫存現(xiàn)金 702元。蝿3、企業(yè)管

11、理部門職工張軍出差預(yù)借差旅費3000 元，以庫存現(xiàn)金付訖。肇4、職工張軍原出差借款 3000 元，報銷 2400元，剩余庫存現(xiàn)金 600 元交回。 蒅5、職工李新報銷由其個人墊支的企業(yè)行政管理部門辦公用品費240 元，以庫存現(xiàn)金付訖。蒃6、以庫存現(xiàn)金支付職工培訓(xùn)講課費900 元。67 元。芇7、庫存現(xiàn)金清查中，發(fā)現(xiàn)庫存庫存現(xiàn)金較賬面余額多出裊8、經(jīng)反復(fù)核查，上述庫存現(xiàn)金長款原因不明，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入處理。薅9、購買一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明原材料20000元，增值稅 3400 元，以銀行本票存款支付，材料已經(jīng)驗收入庫。蕿10、銷售商品一批，售價 100000 元，該商品適用增值稅率為

12、 13%，應(yīng)收取增值稅額 13000 元，開具專用發(fā)票，款項已收存銀行。罿 11 、從銀行提取庫存現(xiàn)金 5000 元。薄 12 、企業(yè)將 1500000 元匯往采購地銀行。蚅 13 、李某報銷醫(yī)藥費 340 元。以庫存現(xiàn)金支付羀五、綜合練習(xí)：莇根據(jù)以下資料，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。蚇資料：某企業(yè) 2005 年 12 月 31日銀行存款日記賬面余額 61 200 元，開戶銀行送來的對賬 單所列示的余額為 64 400 元，經(jīng)逐筆核對，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項如下：螅1、12月 28日，企業(yè)收到購貨單位轉(zhuǎn)賬支票 2 000元，已記入企業(yè)銀行存款賬，但支票尚 未送存銀行，因而銀行尚未記賬。莁2、12月 29日，

13、企業(yè)開出現(xiàn)金支票支付職工差旅費，計800元，企業(yè)已記賬，持票人尚未到銀行取款，故銀行尚未記賬。腿 3 、 12 月 30 日，銀行收到企業(yè)委托代收銷貨款5 000 元，已收存銀行，企業(yè)因末收到收款通知而未記賬。莆4、12月 31日，銀行計算企業(yè)應(yīng)付銀行借款利息600元，銀行已劃賬，企業(yè)因未收到付款通知而未記賬。襖銀行存款余額調(diào)節(jié)表螂 年 月 日 單位：元薇 項 目膅金羄項目膃金額額艿銀行對賬單余額膈加：企業(yè)已收銀行未收款 減：企業(yè)已付銀行未付款 調(diào)整后余額企業(yè)銀行存款日記賬余額 加：銀行已收企業(yè)未收款 減：銀行已付企業(yè)未付款調(diào)整后余額以下無正文僅供個人用于學(xué)習(xí)、研究；不得用于商業(yè)用途 , , .For personal use only in study and rese