AS財務(wù)會計專業(yè)術(shù)語解析

1、EAS財務(wù)務(wù)會計專業(yè)業(yè)術(shù)語解釋釋財務(wù)會計部部李蘇霞 導讀伴隨EASS的客戶增增多，為幫幫助相關(guān)實實施人員準準確理解總總賬模塊中中的相關(guān)專專業(yè)術(shù)語特特制作本文文檔。日常常的客戶維維護中實施施人員由于于所學專業(yè)業(yè)的限制很很難再短時時間內(nèi)一下下掌握所有有的會計專專業(yè)術(shù)語，給給日?？蛻魬魷贤◣韥砝щy，以以下內(nèi)容就就日常業(yè)務(wù)務(wù)中使用的的專業(yè)名詞詞做出詳細細的解釋。下面按照總總賬系統(tǒng)的的功能：初初始化設(shè)置置、基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)維護、憑證處理理、賬簿報報表處理、期末處理理五組術(shù)語。適用對象初次接觸EEAS總賬賬模塊的開發(fā)發(fā)人員、實實施顧問等。請注意：本本文件只作作為產(chǎn)品介紹之之用，不屬屬于您與金金蝶簽署的的任何協(xié)

2、議議。本文件件僅包括金金蝶既定策策略、產(chǎn)品品及功能方方面的信息息，不能以以本文件作作為要求金金蝶履行商商務(wù)條款、產(chǎn)品策略略以及開發(fā)發(fā)義務(wù)的依依據(jù)。本文文件內(nèi)容可可能隨時變變更，恕不不另行通知知。目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc269832427 1.1初初始化設(shè)置置 PAGEREF _Toc269832427 h 3 HYPERLINK l _Toc269832428 1.1.11業(yè)務(wù)參數(shù)數(shù)初始化設(shè)設(shè)置（Buusineess PParammeterr Settup） PAGEREF _Toc269832428 h 3 HYPERLINK l _Toc269

3、832429 1.1.22系統(tǒng)參數(shù)數(shù)初始化設(shè)設(shè)置 (SSysteem Paarameeter Setuup) PAGEREF _Toc269832429 h 3 HYPERLINK l _Toc269832430 1.1.33報告貨幣幣( Reeportting Currrenccy) PAGEREF _Toc269832430 h 3 HYPERLINK l _Toc269832431 1.1.44匯率（Exxchannge RRate） PAGEREF _Toc269832431 h 4 HYPERLINK l _Toc269832432 1.1.55科目類別別（Acccountt Sor

4、rt） PAGEREF _Toc269832432 h 4 HYPERLINK l _Toc269832433 1.1.66損益類科科目（Prrofitt andd Losss Acccounnts） PAGEREF _Toc269832433 h 4 HYPERLINK l _Toc269832434 1.1.77外幣統(tǒng)賬賬制 (FForeiign CCurreency F usse) PAGEREF _Toc269832434 h 4 HYPERLINK l _Toc269832435 1.1.88外幣分賬賬制 (FForeiign CCurreency selff-hellp ) PAG

5、EREF _Toc269832435 h 4 HYPERLINK l _Toc269832436 1.1.99結(jié)算方式式（Setttlemment Typee） PAGEREF _Toc269832436 h 4 HYPERLINK l _Toc269832437 1.1.110結(jié)算號 (Setttlemeent BBill No.) PAGEREF _Toc269832437 h 4 HYPERLINK l _Toc269832438 1.1.111現(xiàn)金流量量項目(CCash Floww Iteem) PAGEREF _Toc269832438 h 4 HYPERLINK l _Toc269

6、832439 1.1.112試算平衡衡（Triial BBalannce） PAGEREF _Toc269832439 h 4 HYPERLINK l _Toc269832440 1.2總總賬基礎(chǔ)資資料 PAGEREF _Toc269832440 h 5 HYPERLINK l _Toc269832441 1.2.11憑證類型型（Vouucherr Typpe） PAGEREF _Toc269832441 h 5 HYPERLINK l _Toc269832442 1.2.22原幣（Orriginnal CCurreency） PAGEREF _Toc269832442 h 5 HYPERLI

7、NK l _Toc269832443 1.2.33本位幣（LLocall Currrenccy） PAGEREF _Toc269832443 h 5 HYPERLINK l _Toc269832444 1.2.44期初匯率率（Perriod-openn Excchangge Raate） PAGEREF _Toc269832444 h 5 HYPERLINK l _Toc269832445 1.2.55期末匯率率（Perriod-end Exchhangee Ratte） PAGEREF _Toc269832445 h 5 HYPERLINK l _Toc269832446 1.2.66固定匯

8、率率( Fiixed Ratee) PAGEREF _Toc269832446 h 5 HYPERLINK l _Toc269832447 1.2.77浮動匯率率 (Flloatiing RRate) PAGEREF _Toc269832447 h 5 HYPERLINK l _Toc269832448 1.2.88外幣(Fooreiggn Cuurrenncy) PAGEREF _Toc269832448 h 5 HYPERLINK l _Toc269832449 1.2.99直接匯率率 (Diirectt Ratte) PAGEREF _Toc269832449 h 5 HYPERLINK

9、 l _Toc269832450 1.2.110間接匯率率(Inddirecct Raate) PAGEREF _Toc269832450 h 5 HYPERLINK l _Toc269832451 1.2.111會計期間間（Acccountt Perriod） PAGEREF _Toc269832451 h 6 HYPERLINK l _Toc269832452 1.2.112會計科目目（Acccountt） PAGEREF _Toc269832452 h 6 HYPERLINK l _Toc269832453 1.2.113.科目級別別（Acccountt Levver） PAGEREF

10、_Toc269832453 h 6 HYPERLINK l _Toc269832454 1.2.114表外科目目（Outt of Accoount） PAGEREF _Toc269832454 h 6 HYPERLINK l _Toc269832455 1.2.115成本（費費用）中心心（Cosst Ceenterr） PAGEREF _Toc269832455 h 6 HYPERLINK l _Toc269832456 1.2.116利潤中心心（Proofit Centter） PAGEREF _Toc269832456 h 6 HYPERLINK l _Toc269832457 1.2.1

11、17成本對象象（Objject） PAGEREF _Toc269832457 h 6 HYPERLINK l _Toc269832458 1.2.118憑證分錄錄（Vouucherr enttriess） PAGEREF _Toc269832458 h 6 HYPERLINK l _Toc269832459 1.2.119核算項目目（Asssistaant） PAGEREF _Toc269832459 h 6 HYPERLINK l _Toc269832460 1.2.220科目自定定義屬性（Assistcustomizedproperty） PAGEREF _Toc269832460 h 7

12、 HYPERLINK l _Toc269832461 1.2.221輔助賬（AAssisstreccord） PAGEREF _Toc269832461 h 7 HYPERLINK l _Toc269832462 1.2.222記賬分類類（KACClasssficaationn） PAGEREF _Toc269832462 h 7 HYPERLINK l _Toc269832463 1.2.223客商分析析碼（BiizAnaaylyssisCoode） PAGEREF _Toc269832463 h 7 HYPERLINK l _Toc269832464 1.3憑憑證處理 PAGEREF _T

13、oc269832464 h 7 HYPERLINK l _Toc269832465 1.3.11會計憑證證（Vouucherr） PAGEREF _Toc269832465 h 7 HYPERLINK l _Toc269832466 1.3.22憑證摘要要（Desscripptionn of Vouccher） PAGEREF _Toc269832466 h 7 HYPERLINK l _Toc269832467 1.3.33憑證套打打（Vouucherr Priint uuser-defiined） PAGEREF _Toc269832467 h 7 HYPERLINK l _Toc2698

14、32468 1.3.44匯總打印?。–onnsoliidateed Prrint） PAGEREF _Toc269832468 h 7 HYPERLINK l _Toc269832469 1.3.55連查明細細賬（Coo-Inqquiriing LLedgeer） PAGEREF _Toc269832469 h 7 HYPERLINK l _Toc269832470 1.3.66附件（Atttachhmentt） PAGEREF _Toc269832470 h 8 HYPERLINK l _Toc269832471 1.3.77內(nèi)部往來來（intterioor acccounnt cuusse

15、nnt） PAGEREF _Toc269832471 h 8 HYPERLINK l _Toc269832472 1.3.88審核憑證證（Appprovee） PAGEREF _Toc269832472 h 8 HYPERLINK l _Toc269832473 1.3.99反審核憑憑證（Reeversse Appprovve） PAGEREF _Toc269832473 h 8 HYPERLINK l _Toc269832474 1.3.110憑證過賬賬(Posstingg) PAGEREF _Toc269832474 h 8 HYPERLINK l _Toc269832475 1.3.11

16、1憑證反過過賬（Reeversse Poostinng） PAGEREF _Toc269832475 h 8 HYPERLINK l _Toc269832476 1.3.112憑證沖銷銷（Revversee Vouucherr） PAGEREF _Toc269832476 h 8 HYPERLINK l _Toc269832477 1.3.113記賬日期期（boookDatte） PAGEREF _Toc269832477 h 8 HYPERLINK l _Toc269832478 1.3.114業(yè)務(wù)日期期（bizzDatee） PAGEREF _Toc269832478 h 8 HYPERL

17、INK l _Toc269832479 1.3.115憑證匯總總表（ReeporttVouccherGGenerralLiist） PAGEREF _Toc269832479 h 8 HYPERLINK l _Toc269832480 1.4總總賬賬簿報報表處理 PAGEREF _Toc269832480 h 9 HYPERLINK l _Toc269832481 1.4.11賬簿（ BBookss） PAGEREF _Toc269832481 h 9 HYPERLINK l _Toc269832482 1.4.22總分類賬賬簿（Geeneraal Leedgerr） PAGEREF _Toc

18、269832482 h 9 HYPERLINK l _Toc269832483 1.4.33明細分類類賬（Suubsiddiaryy Leddger） PAGEREF _Toc269832483 h 9 HYPERLINK l _Toc269832484 1.4.44試算平衡衡表(Trrial Balaance) PAGEREF _Toc269832484 h 9 HYPERLINK l _Toc269832485 1.4.55多欄賬（CColummnar Jourrnal） PAGEREF _Toc269832485 h 9 HYPERLINK l _Toc269832486 1.4.66數(shù)

19、量金額額賬（Quuantiity aand AAmounnt Boook） PAGEREF _Toc269832486 h 9 HYPERLINK l _Toc269832487 1.4.77日報表（JJournnal） PAGEREF _Toc269832487 h 9 HYPERLINK l _Toc269832488 1.4.88現(xiàn)金日記記賬（Caash BBook） PAGEREF _Toc269832488 h 9 HYPERLINK l _Toc269832489 1.4.99銀行存款款日記賬（Bank Book） PAGEREF _Toc269832489 h 10 HYPERL

20、INK l _Toc269832490 1.4.110科目余額額表（ BBalannce LList） PAGEREF _Toc269832490 h 10 HYPERLINK l _Toc269832491 1.4.111發(fā)生額（PPeriood Tootal） PAGEREF _Toc269832491 h 10 HYPERLINK l _Toc269832492 1.4.112余額（Baalancce） PAGEREF _Toc269832492 h 10 HYPERLINK l _Toc269832493 1.4.113往來對賬賬單（AccctCuussenntCheeckUII） P

21、AGEREF _Toc269832493 h 10 HYPERLINK l _Toc269832494 1.4.114賬齡（Acccounnt AAge） PAGEREF _Toc269832494 h 10 HYPERLINK l _Toc269832495 1.5期期末處理 PAGEREF _Toc269832495 h 10 HYPERLINK l _Toc269832496 1.5.11期末調(diào)匯匯（Perriod-end Exchhangee Ratte Addjusttmentt） PAGEREF _Toc269832496 h 10 HYPERLINK l _Toc26983249

22、7 1.5.22結(jié)轉(zhuǎn)損益益(Genneratte Prrofitt annd Looss) PAGEREF _Toc269832497 h 10 HYPERLINK l _Toc269832498 1.5.33本年利潤潤(Gaiin annd Looss) PAGEREF _Toc269832498 h 10 HYPERLINK l _Toc269832499 1.5.44賬結(jié)法(GGenerrate Proffit and Losss foor boook) PAGEREF _Toc269832499 h 11 HYPERLINK l _Toc269832500 1.5.55表結(jié)法(GGen

23、errate Proffit and Losss foor liist) PAGEREF _Toc269832500 h 11 HYPERLINK l _Toc269832501 1.5.66結(jié)賬（Baalancce thhe Boooks） PAGEREF _Toc269832501 h 11 HYPERLINK l _Toc269832502 1.5.77自動轉(zhuǎn)賬賬（AuttoTraans） PAGEREF _Toc269832502 h 11初始化設(shè)置置業(yè)務(wù)參數(shù)初初始化設(shè)置置（Bussinesss Paarameeter Setuup）設(shè)置涉及業(yè)業(yè)務(wù)類的數(shù)數(shù)據(jù)參數(shù)，例例如：外幣幣分賬制、

24、期末結(jié)賬賬要求損益益類科目余余額為零等等。系統(tǒng)參數(shù)初初始化設(shè)置置 (Syystemm Parrametter SSetupp)設(shè)置涉及系系統(tǒng)類的數(shù)數(shù)據(jù)參數(shù)，例例如：打印印預覽設(shè)置置、頁面設(shè)設(shè)置等。報告貨幣( Repportiing Currrencyy)由上級集團團公司控制制在本會計計實體中是是否啟用，若若設(shè)置啟用用，則在本本會計實體體中提供同同記賬本位位幣完全相相同的功能能流程，包包括報告幣幣別期初余余額初始化化、憑證業(yè)業(yè)務(wù)處理、賬簿報表表查詢、期期末調(diào)匯、期末結(jié)賬賬；若設(shè)置置不啟用，則則在本會計計實體中有有關(guān)報告貨貨幣的界面面、功能流流程全部屏屏蔽。匯率（Exxchannge RRate）

25、匯率又稱外外匯匯率、外匯牌價價或外匯行行市，它是是指一國的的貨幣兌換換成另一國國貨幣的比比率，或是是指用一種種貨幣表示示另一種貨貨幣的價格格。由于各各國貨幣幣幣值不一，因因此兩國貨貨幣進行兌兌換必須按按照相應(yīng)的的比率，即即兌換率?？颇款悇e（AAccouunt SSort）根據(jù)會計理理論將會計計科目分為為五大類，即即資產(chǎn)、負負債、所有有者權(quán)益、成本、損損益，再包包括具體的的會計科目目。損益類科目目（Proofit and Losss Acccountts）指在科目屬屬性中定義義為“損益類”的會計科科目，即利利潤表中的的收入、費費用和利潤潤類的科目目，例如：產(chǎn)品銷售售收入、管管理費用等等。外幣統(tǒng)賬

26、制制 (Fooreiggn Cuurrenncy FF usee)外幣統(tǒng)賬制制是指在發(fā)發(fā)生外幣業(yè)業(yè)務(wù)時，即即折算為記記賬本位幣幣入賬。外幣分賬制制 (Fooreiggn Cuurrenncy sself-helpp )外幣分賬制制是指在外外幣業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生時，直直接用原幣幣記入賬戶戶，而不需需按一定匯匯率折算成成記賬本位位幣。所以以，外幣分分賬法又可可稱“原幣幣記賬法”或“分幣幣記賬法”。采用用該種方法法，要求對對每種貨幣幣各設(shè)置一一套賬戶。如果外幣幣業(yè)務(wù)只涉涉及一種貨貨幣的，在在經(jīng)濟業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生時可可直接計入入該種貨幣幣賬戶，不不反映記賬賬本位幣金金額；到月月末，再將將所有原幣幣記賬的發(fā)發(fā)生額按一

27、一定的市場場匯率折算算成記賬本本位幣金額額。結(jié)算方式（SSettllemennt Tyype）結(jié)算方式是是企業(yè)進行行資金結(jié)算算時的具體體實現(xiàn)方式式，一般包包括但不限限于：現(xiàn)金金、電匯、信匯、商商業(yè)匯票、銀行匯票票、銀行本本票。結(jié)算號 (Setttlemeent BBill No.)結(jié)算號是指指各種結(jié)算算方式所使使用單據(jù)的的號碼。現(xiàn)金流量項項目(Caash FFlow Itemm)在現(xiàn)金流量量表中反映映的明細項項目，例如如投資活動動所產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量量。試算平衡（TTriall Ballancee）在會計期間間終了時，為為了檢查過過賬是否正正確，需要要編制試算算平衡表列列示分類賬賬中的各種種有關(guān)

28、賬戶戶名稱及其其余額是否否平衡的?？傎~基礎(chǔ)資資料憑證類型（VVouchher TType）是記賬憑證證的種類，分分為通用記記賬憑證和和專用記賬賬憑證。通通用記賬憑憑證，是指指各類經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)共同同使用的統(tǒng)統(tǒng)一格式的的記賬憑證證。專用記記賬憑證，又又分為三種種格式（收收款憑證、付款憑證證和轉(zhuǎn)賬憑憑證）和五五種格式（現(xiàn)現(xiàn)金收款憑憑證、現(xiàn)金金付款憑證證、銀行存存款收款憑憑證、銀行行付款憑證證、轉(zhuǎn)賬憑憑證）兩種種類型。原幣（Orriginnal CCurreency）業(yè)務(wù)交易的的實際貨幣幣。本位幣（LLocall Currrenccy）本國貨幣。期初匯率（PPeriood-oppen EExchaang

29、e Ratee）會計期初的的外幣匯率率。期末匯率（PPeriood-ennd Exxchannge RRate）會計期末的的外幣匯率率。固定匯率( Fixxed RRate)是指企業(yè)的的某種外幣幣業(yè)務(wù)在一一個期間內(nèi)內(nèi)只使用一一個固定的的記賬匯率率，匯率的的損益在期期末再進行行調(diào)整；浮動匯率 (Flooatinng Raate)是指企業(yè)的的某種外幣幣業(yè)務(wù)在記記賬時每天天均使用當當天的匯率率，每期最最后一天的的匯率又為為結(jié)賬匯率率，以前的的外幣業(yè)務(wù)務(wù)均需要按按這天的匯匯率進行調(diào)調(diào)整。外幣(Fooreiggn Cuurrenncy)指公司記賬賬本位幣以以外的其他他貨幣。直接匯率 (Dirrect R

30、atee)指每單位外外幣可以兌兌換的本國國貨幣金額額，是國際際通行的慣慣例。例如如：1美元元=8.33人民幣。間接匯率(Indiirectt Ratte)指每單位本本國貨幣可可以兌換的的外幣金額額，例如：1人民幣幣=0.11205美美元會計期間（AAccouunt PPeriood）將一個企業(yè)業(yè)持續(xù)經(jīng)營營的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營活動劃劃分為一個個個連續(xù)的的、長短相相同的期間間。會計科目（AAccouunt）會計是以貨貨幣為主要要計量單位位，反映和和監(jiān)督一個個單位經(jīng)濟濟活動的經(jīng)經(jīng)濟管理工工作。在反反映的過程程中，針對對各會計事事項的性質(zhì)質(zhì)與內(nèi)容，必必須取以特特別的名稱稱，做為記記賬的對象象，這個名名稱就叫做

31、做會計科目目。會計科科目可以分分級次設(shè)置置。會計科科目就是對對會計六大大要素的進進一步分類類的名稱。.科目級別別（Acccountt Levver）將會計科目目進行多級級次設(shè)置。表外科目（OOut oof Acccounnt） 是指會計計制度約定定的會計科科目表之外外的、用戶戶從企業(yè)內(nèi)內(nèi)部管理角角度自行設(shè)設(shè)置的會計計科目。與與表內(nèi)科目目的核算區(qū)區(qū)別為：憑憑證保存時時不檢查分分錄的借貸貸平衡關(guān)系系、賬簿、報表的合合計數(shù)中不不統(tǒng)計表外外科目的發(fā)發(fā)生額。成本（費用用）中心（CCost Centter）只著重考核核其所發(fā)生生的成本或或費用，而而不考核或或不會形成成可以用貨貨幣計量的的收入的責責任中心。

32、利潤中心（PProfiit Ceenterr）不僅要考核核成本，還還要考核收收入，并進進一步將收收入與成本本進行對比比，考核其其利潤的責責任中心。成本對象（OObjecct）企業(yè)內(nèi)部按按照分權(quán)管管理體制劃劃分的責任任中心。憑證分錄（VVouchher eentriies）經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生時按照照記賬規(guī)則則的要求，確確定并列示示應(yīng)借應(yīng)貸貸賬戶名稱稱及其金額額的一種簡簡明記錄。核算項目（Assistant）核算項目是是會計科目目的一種延延伸,設(shè)置置某科目有有相應(yīng)的輔輔助核算后后,相當于于設(shè)置了科科目按核算算項目進行行更為明細細的核算.但核算項項目又不同同于一般的的明細科目目,它具有有更加靈活活方便的

33、特特性?？颇孔远x義屬性（AAssisstcusstomiizedppropeerty）對會計科目目核算的信信息進行補補充說明。輔助賬（AAssisstreccord）也稱備查賬賬，是指對對某些在序序時賬和分分類賬中未未能記載或或記載不全全的經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)進行輔輔助或補充充登記的賬賬簿，是會會計賬簿體體系中不可可或缺的組組成部分。記賬分類（KAClassfication）將一些科目目集合在一一起，以方方便其它系系統(tǒng)（單據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則則、客戶供供應(yīng)商、物物料職員的的財務(wù)資料料定義界面面）批量引引用。記賬分類類有五大類類型，包括括：客戶、供應(yīng)商、職員、物物料、固定定資產(chǎn)和內(nèi)內(nèi)部賬戶六六類。客商分析碼碼（

34、BizzAnayylysiisCodde）將重復維護護的客戶或或供應(yīng)商映映射成一個個業(yè)務(wù)分析析碼，解決客戶戶供應(yīng)商一一體化的問問題。憑證處理會計憑證（VVouchher）用以記錄經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明明確經(jīng)濟責責任，作為為記賬依據(jù)據(jù)的書面文文件；也是是組織、協(xié)協(xié)調(diào)經(jīng)濟活活動、傳輸輸經(jīng)濟信息息、進行會會計工作的的重要工具具。憑證摘要（DDescrriptiion oof Vooucheer）用文字描述述憑證所記記載的經(jīng)濟濟內(nèi)容，是是憑證的必必要組成部部分。憑證套打（VVouchher PPrintt useer-deefineed）將憑證按自自定義格式式一式多份份打印出來來的方式。匯總打?。–Conso

35、olidaated Prinnt）將幾張憑證證按科目匯匯總后再打打印。連查明細賬賬（Co-Inquuirinng Leedgerr）通過憑證中中的科目迅迅速查詢對對應(yīng)明細分分類賬的方方法。附件（Atttachhmentt）附在記賬憑憑證之后的的原始憑證證，是會計計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)的最初原原始資料。內(nèi)部往來（iinterrior accoount cusssent）集團內(nèi)部公公司之間的的往來業(yè)務(wù)務(wù)。審核憑證（AApproove）對憑證的內(nèi)內(nèi)容進行審審核并簽章章。反審核憑證證（Revversee Appprovee）清除原已審審核的簽章章。憑證過賬(Postting)憑證輸入完完成后登記記明細分類類賬的

36、過程程。憑證反過賬賬（Revversee Posstingg）憑證過賬的的逆程序，對對已經(jīng)結(jié)賬賬期間的憑憑證不能反反過賬，只只能在反結(jié)結(jié)賬后方可可反過賬。憑證沖銷（RReverrse VVouchher）對于已經(jīng)過過賬的憑證證，發(fā)現(xiàn)它它不符合業(yè)業(yè)務(wù)要求，在在當期制作作一張金額額相同的紅紅字憑證以以完全沖銷銷原憑證。記賬日期（bookDate）填制憑證的的日期。業(yè)務(wù)日期（bizDate）經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生的日期期。憑證匯總表表（RepportVVouchherGeeneraalLisst）根據(jù)許多同同類的記帳帳憑證按賬賬戶名稱定定期加以匯匯總而重新新編制的記記帳憑證，目目的是簡化化登記總分分類賬的手

37、手續(xù)?？傎~賬簿報報表處理賬簿（ BBookss）是記錄經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)的薄薄籍?？偡诸愘~簿簿（Gennerall Leddger）也稱總分類類賬，簡稱稱總賬。是是根據(jù)總分分類科目開開設(shè)賬戶，用用來登記全全部經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)，進行行總分類核核算，提供供總括核算算資料的分分類賬簿?？偡诸愘~賬所提供的的核算資料料，是編制制會計報表表的主要依依據(jù)，任何何單位都必必須設(shè)置總總分類賬。明細分類賬賬（Subbsidiiary Ledgger）根據(jù)總賬科科目所屬的的明細科目目設(shè)置的，用用于分類登登記某一類類經(jīng)濟業(yè)務(wù)務(wù)事項，提提供有關(guān)明明細核算資資料。明細細賬是會計計資料形成成的基礎(chǔ)環(huán)環(huán)節(jié)。試算平衡表表(Triial BB

38、alannce)根據(jù)一定會會計期間內(nèi)內(nèi)已匯總登登賬的憑證證進行試算算平衡，以以保證在填填制會計報報表時的準準確性和可可靠性，并并對報表中中所設(shè)置的的各種鉤稽稽關(guān)系進行行驗證。多欄賬（CColummnar Journnal）為滿足財會會日常工作作的需要，便便于對明細細科目的綜綜合查詢，設(shè)專欄對特定項目進行明細核算，即多欄賬。反映企業(yè)在某一特定日期(月末、季末、年末)全部資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益情況的報表。該表的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)是以“資產(chǎn)負債所有者權(quán)益”這一會計恒等式為理論基礎(chǔ)的。數(shù)量金額賬賬（Quaantitty annd Ammountt Boook）同時記錄業(yè)業(yè)務(wù)的數(shù)量量和金額資資料的賬薄薄。日報表（JJournnal）按日記錄各各個科目發(fā)發(fā)生經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)的報表表。現(xiàn)金日記賬賬（Cassh Boook）是用來逐日日逐筆反映映庫存現(xiàn)金金的收入、支出和結(jié)結(jié)存情況，以以便于對現(xiàn)現(xiàn)金的保管管、使用及及現(xiàn)金管理理制度的執(zhí)執(zhí)行情況進進行嚴格的的日常監(jiān)督督及核算的的賬簿。銀行存款