醫(yī)院收費(fèi)處審核工作詳解

1、醫(yī)院收費(fèi)處審核工作詳解歡迎大家加入我們的團(tuán)隊(duì)！部分相關(guān)的法律、法規(guī)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法中華人民共和國(guó)預(yù)算法內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法醫(yī)院財(cái)務(wù)制度醫(yī)院會(huì)計(jì)制度醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）法律法規(guī)的作用維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全與完整，堵塞管理漏洞，提高醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理水平,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。內(nèi)部控制的概念內(nèi)部控制是單位為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 事前防范、 事中控制、 事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度是一種強(qiáng)調(diào)以預(yù)防為主的制度，完善的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，是對(duì)單位管理各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施有效監(jiān)控的保證。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的目

2、的：嚴(yán)格約束單位內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)控制的所有人員，保證單位內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的崗位合理設(shè)置，及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，真正做到不相容職務(wù)互相分離，互相制約，相互監(jiān)督，從源頭和制度上保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效進(jìn)行和資產(chǎn)的安全完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整、提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度貨幣資金內(nèi)部控制制度實(shí)物資產(chǎn)管理制度對(duì)外投資管理制度采購(gòu)與付款內(nèi)部控制制度銷售與收款內(nèi)部控制制度成本與費(fèi)用內(nèi)部控制制度對(duì)外擔(dān)保內(nèi)部控制制度收費(fèi)審核 是內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的一個(gè)非常重要的組成部分。收費(fèi)審核的目標(biāo)和方法一、表內(nèi)審核二、表間審核三、表實(shí)審核四、工作規(guī)范審核五、不定期崗位審核一、表內(nèi)審核1、表

3、內(nèi)小項(xiàng)目小計(jì) 表內(nèi)分類項(xiàng)目合計(jì)2、表內(nèi)分類項(xiàng)目合計(jì) 表內(nèi)匯總數(shù)據(jù)一、表內(nèi)審核1、表內(nèi)小項(xiàng)目小計(jì) 表內(nèi)分類項(xiàng)目合計(jì)一、表內(nèi)審核2、表內(nèi)分類項(xiàng)目合計(jì) 表內(nèi)匯總數(shù)據(jù)二、表間審核1、收費(fèi)月報(bào)表 收費(fèi)匯總?cè)請(qǐng)?bào)2、收費(fèi)匯總?cè)請(qǐng)?bào) 收費(fèi)員日?qǐng)?bào)二、表間審核1、收費(fèi)月報(bào)表 收費(fèi)匯總?cè)請(qǐng)?bào)二、表間審核2、收費(fèi)匯總?cè)請(qǐng)?bào) 收費(fèi)員日?qǐng)?bào)三、表實(shí)審核1、收費(fèi)員日?qǐng)?bào) 收費(fèi)存根2、收費(fèi)報(bào)表 銀行存款交款單及POS單3、銀行存款交款單及POS進(jìn)賬單 銀行對(duì)賬單三、表實(shí)審核1、收費(fèi)員日?qǐng)?bào) 收費(fèi)存根（1）收費(fèi)員日?qǐng)?bào) 收費(fèi)存根1、匯總金額是否相符，收費(fèi)員、審核人簽章齊全。2、收據(jù)號(hào)的號(hào)碼連續(xù)。3、跳號(hào)的空白收據(jù)及錯(cuò)誤打印收據(jù)必須有簡(jiǎn)要說(shuō)明，收費(fèi)員、審核人簽章齊全。4、退款手續(xù)齊全 。退款手續(xù)齊全檢查申請(qǐng)單、退款申請(qǐng)單、護(hù)士長(zhǎng)簽字、被沖單據(jù)收據(jù)聯(lián)、附單聯(lián)、沖單據(jù)收據(jù)存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、附單聯(lián)、以上資料是否相符、齊全、加蓋退款章，粘貼整齊，無(wú)缺頁(yè)、無(wú)掉頁(yè)。醫(yī)保退現(xiàn)金的還需具備患者身份證號(hào)、聯(lián)系電話、患者簽字、退款經(jīng)辦人簽字，醫(yī)保辦簽字，審核人簽字。三、表實(shí)審核2、收費(fèi)報(bào)表 銀行存款交款單及POS單三、表實(shí)審核3、銀行存款交款單及POS進(jìn)賬單 銀行對(duì)賬單四、工作規(guī)范審核1、排班表 收費(fèi)員工作記錄2、收費(fèi)員工作記錄收費(fèi)員日?qǐng)?bào)（必須每日結(jié)算匯總，日日結(jié)清）五、不定期崗位審核不定期審核收費(fèi)員庫(kù)存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金、收