絞盤公司風險管理手冊

1、泓域/絞盤公司風險管理手冊絞盤公司風險管理手冊目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112372804 一、 建立和評價內(nèi)部控制制度的原則 PAGEREF _Toc112372804 h 1 HYPERLINK l _Toc112372805 二、 內(nèi)部控制制度的執(zhí)行 PAGEREF _Toc112372805 h 2 HYPERLINK l _Toc112372806 三、 風險管理措施的分類 PAGEREF _Toc112372806 h 3 HYPERLINK l _Toc112372807 四、 評價應(yīng)對方案以及實施成本的評估 PAGEREF _Toc1

2、12372807 h 6 HYPERLINK l _Toc112372808 五、 控制型風險轉(zhuǎn)移 PAGEREF _Toc112372808 h 8 HYPERLINK l _Toc112372809 六、 風險回避和損失控制 PAGEREF _Toc112372809 h 8 HYPERLINK l _Toc112372810 七、 風險管理決策的意義和原則 PAGEREF _Toc112372810 h 10 HYPERLINK l _Toc112372811 八、 風險管理決策的含義和內(nèi)容 PAGEREF _Toc112372811 h 15 HYPERLINK l _Toc11237

3、2812 九、 決策樹分析法 PAGEREF _Toc112372812 h 16 HYPERLINK l _Toc112372813 十、 效用期望值分析法 PAGEREF _Toc112372813 h 18 HYPERLINK l _Toc112372814 十一、 公司簡介 PAGEREF _Toc112372814 h 21 HYPERLINK l _Toc112372815 十二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112372815 h 22 HYPERLINK l _Toc112372816 十三、 未來發(fā)展趨勢 PAGEREF _Toc112372816 h 26 HYP

4、ERLINK l _Toc112372817 十四、 必要性分析 PAGEREF _Toc112372817 h 29 HYPERLINK l _Toc112372818 十五、 法人治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc112372818 h 29 HYPERLINK l _Toc112372819 十六、 組織機構(gòu)、人力資源分析 PAGEREF _Toc112372819 h 40 HYPERLINK l _Toc112372820 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc112372820 h 41建立和評價內(nèi)部控制制度的原則公司內(nèi)部控制的設(shè)計需要有一定的指導原則，保證內(nèi)部控制內(nèi)容的邏輯性、

5、條理性和有效性。同時，還需要建立和評價內(nèi)部控制制度的原則，這主要包括以下四點：（1）要起到既有防錯防弊，又有促進經(jīng)營管理效果的作用。（2）要起到事前預防和能在事中或事后及時發(fā)現(xiàn)工作漏洞的作用。（3）要在認真總結(jié)、科學分析的基礎(chǔ)上，設(shè)計手續(xù)安全度、業(yè)務(wù)分工合理的制約方法，切忌過于煩瑣。（4）要根據(jù)情況的變化和出現(xiàn)的問題（如電算化管理）對相應(yīng)的內(nèi)部控制制度做出及時修正或建立新的內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度的執(zhí)行內(nèi)部控制是一個過程，它不是一個點，也不是一個面，而是一條線，由多個點串聯(lián)而成。企業(yè)所面臨的風險不是靜止不動的，而是隨著企業(yè)的發(fā)展和內(nèi)外部環(huán)境的變化呈現(xiàn)動態(tài)特征。因此，企業(yè)在做內(nèi)部控制的時候需要

6、明確一點的就是，從一個動態(tài)管理的角度對內(nèi)部控制進行全局性把握。內(nèi)部控制制度執(zhí)行的具體措施如下：1、企業(yè)必須重視對內(nèi)部控制制度管理人員的選用內(nèi)部控制制度設(shè)計得再完善，若沒有稱職的人員來執(zhí)行，也不能發(fā)揮作用。企業(yè)的用人政策決定了企業(yè)能否吸收有較高能力的人員來執(zhí)行內(nèi)部控制制度。要杜絕賬戶設(shè)置不合理、記錄不真實的情況，充分發(fā)揮會計控制制度的職能作用，則必須重視對內(nèi)部控制制度管理人員的選用和培訓，提高財會人員的素質(zhì)，定期進行考評，獎優(yōu)罰劣。2、企業(yè)必須發(fā)揮內(nèi)部審計機構(gòu)的作用內(nèi)部審計機構(gòu)是強化內(nèi)部控制制度的一項基本措施，內(nèi)部審計工作的職責不僅包括審核會計賬目，還包括稽查、評價內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各

7、組織機構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門提出報告，從而保證企業(yè)的內(nèi)部控制制度更加完善嚴密。3、應(yīng)發(fā)揮國家審計機關(guān)、部門審計機構(gòu)的權(quán)威性和監(jiān)督作用定期或不定期地對企業(yè)內(nèi)部控制制度進行評價，以杜絕企業(yè)管理部門負責人濫用職權(quán)所造成的內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)的情況。風險管理措施的分類風險管理措施可以歸納為3大類11種。1、控制型風險管理措施控制型風險管理措施是通過避免、消除和減少意外事故發(fā)生的機會以及控制損失幅度來減少期望損失成本。控制型風險管理措施主要包括風險回避、損失控制（降低）和控制型風險轉(zhuǎn)移（分擔）.風險回避就是退出會產(chǎn)生風險的活動。風險回避可能包括退出一條產(chǎn)品線、拒絕向一個新的地區(qū)市場拓

8、展，或者賣掉一個分部等。損失控制就是采取措施降低風險的可能性或影響，或者同時降低兩者。它幾乎涉及各種日常的經(jīng)營決策，控制型風險轉(zhuǎn)移就是通過轉(zhuǎn)移來降低風險的可能性或影響，或者分擔一部分風險，常見的技術(shù)包括購買保險產(chǎn)品、從事避險交易或外包一項業(yè)務(wù)活動。2、融資型風險管理措施融資型風險管理措施的著眼點在于風險損失一旦發(fā)生后，獲得用于彌補損失的資金，其核心在于將消除和減少風險的成本分攤在一定時期內(nèi)，以避免因隨機的巨大損失發(fā)生而引起財務(wù)上的波動。其中，風險自留（承受）是指不采取任何措施去干預風險的可能性或影響，將風險的影響在公司內(nèi)部的財務(wù)上分攤。而保險、套期保值和其他合約化風險轉(zhuǎn)移手段更多的是將風險轉(zhuǎn)移

9、給他方。3、內(nèi)部風險抑制控制型風險管理措施和融資型風險管理措施都是從降低期望損失的角度來控制風險的，而內(nèi)部風險抑制的作用在于降低未來結(jié)果的變動程度，即降低方差，這使得風險管理者對未來的判斷更有把握。對于重大風險，公司通常要根據(jù)風險的類型和成因，從一系列應(yīng)對方案中選擇適當?shù)娘L險管理策略組合，來控制和防范對應(yīng)的風險。一般情況下，對戰(zhàn)略、財務(wù)、運營和法律風險可采取風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險控制等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進行管理的風險，可以采用風險轉(zhuǎn)移、風險對沖、風險補償?shù)确椒ā；乇軕?yīng)對方案意味著所確定的應(yīng)對方案都不能把風險的影響和可能性降低到一個可接受的水平，降低和分擔應(yīng)對

10、方案把剩余風險降低到與期望的風險容限相協(xié)調(diào)的水平，而承受應(yīng)對方案則表明固有風險已經(jīng)在風險容限之內(nèi)。在實踐中，風險管理者通常將各種風險管理措施進行一定的優(yōu)化組合，使得在成本最小的情況下達到最佳的風險管理效果。對于許多風險而言，適當?shù)膽?yīng)對方案是很明顯的和很好接受的。例如，對于不能計算可利用性的風險，一個典型的應(yīng)對方案就是實施一項業(yè)務(wù)持續(xù)性計劃。對于其他的風險，可采用的方案可能不那么明顯，且需要調(diào)查和分析，例如，對于降低競爭者在品牌價值方面活動的影響的應(yīng)對方案可能需要管理當局進行市場調(diào)研和分析。在確定風險管理的過程中，風險管理者應(yīng)該考慮以下幾個方面的問題：（1）潛在應(yīng)對方案措施對風險的可能性和影響的

11、效果，以及哪個應(yīng)對方案與主體的風險容限相協(xié)調(diào)。（2）潛在應(yīng)對方案措施的成本與效益。（3）除了應(yīng)付具體的風險之外，實現(xiàn)主體目標可能的機會。（4）對于重大風險，主體通常從一系列應(yīng)對方案中考慮潛在的應(yīng)對方案，它使應(yīng)對方案的選擇更具深度，并且對現(xiàn)狀提出了挑戰(zhàn)。評價應(yīng)對方案以及實施成本的評估分析固有風險和評價應(yīng)對方案的目的在于使剩余風險水平與主體的風險容限相協(xié)調(diào)。通常，任何一個應(yīng)對方案都將帶來與風險容限相一致的剩余風險，而有時應(yīng)對方案的組合能帶來最優(yōu)效果。在分析應(yīng)對方案的過程中，管理者可以考慮過去的事項和趨勢以及潛在的未來情景。在評價備選的應(yīng)對方案時，管理者通常要利用與衡量相關(guān)目標相同的或適合的計量單位

12、。公司應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點統(tǒng)一確定風險偏好和風險承受度，即公司愿意承擔哪些風險，明確風險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風險的預警線及相應(yīng)的對策。確定風險偏好和風險承受度時，要正確認識和把握風險與收益的平衡，防止和糾正忽視風險，片面追求收益而不講條件、范圍，認為風險越大收益越高的觀念和做法；同時也要防止單純?yōu)橐?guī)避風險而放棄發(fā)展機遇的做法。這樣，在確定風險評價管理措施之后，公司管理者可以對單個風險和應(yīng)對方案措施以及他們的相應(yīng)容限的一致性有一個合理的評價。公司應(yīng)定期總結(jié)和分析已制定的風險管理措施的有效性和合理性，并結(jié)合實際不斷修訂和完善。其中，公司應(yīng)重點檢查風險偏好、風險承受度和風險控制預

13、警線實施的結(jié)果是否有效，并提出定性和定量的有效性標準。資源總是有限的，因而主體必須考慮選備風險管理方案的相關(guān)實施成本與效益。這些成本要對照它們所創(chuàng)造的收益來衡量，設(shè)計和實施一個應(yīng)對方案（過程、人和技術(shù)）的初始成本要考慮，維持應(yīng)對方案的成本也要考慮。成本和相應(yīng)的收益可以定量或定性地度量，使用的度量單位通常與確定相關(guān)目標和風險容限所使用的一致。對實施風險管理所做的成本與效益計量的精確度水平各不相同。一般來說，處理方程式的成本計量比較容易，在很多情況下可以非常精確地予以量化。主體通常要考慮與開展一項應(yīng)對方案相關(guān)的所有直接成本，以及可以實際計量的間接成本。與使用資源相關(guān)的機會成本偶爾也會納入考慮的范圍

14、。主體在某些情況下很難量化風險管理的成本。量化的挑戰(zhàn)來自估計與一個特定應(yīng)對方案相關(guān)的時間和效果，如獲取有關(guān)客戶偏好的變化、競爭者的行動等市場信息或其他外部生成的信息就是這種情況。效益通常涉及更多的主觀評價。例如，有效培訓計劃的效益一般很明顯，但是難以量化。然而在許多情況下，一項風險管理的效益可以在與實現(xiàn)相關(guān)目標有關(guān)的效益的背景下予以評價。在考慮成本-效益關(guān)系時，把風險看作是相互關(guān)聯(lián)的，有助于管理者匯集和降低主體的風險，制度風險分擔應(yīng)對方案。舉例來說，在通過保險分擔風險時，管理者把風險組合到一個險種之下可能是有利的，因為把組合后的風險投保到一個財務(wù)協(xié)議之下通?？梢越档投▋r?？刂菩惋L險轉(zhuǎn)移風險轉(zhuǎn)移

15、是風險控制的另一種手段，經(jīng)營實踐中有些風險無法通過上述手段進行有效控制，經(jīng)營者只好采取轉(zhuǎn)移手段以保護自己。風險轉(zhuǎn)移并非損失轉(zhuǎn)嫁。這種手段也不能被認為是損人利己，有損商業(yè)道德，因為有許多風險對一些人的確可能造成損失，但轉(zhuǎn)移后并不一定同樣給他人造成損失。其原因是各人的優(yōu)劣勢不一樣，因而對風險的承受能力也不一樣。風險轉(zhuǎn)移的手段常用于工程承包中的分包和轉(zhuǎn)包、技術(shù)轉(zhuǎn)讓或財產(chǎn)出租。合同、技術(shù)或財產(chǎn)的所有人通過分包或轉(zhuǎn)包工程、轉(zhuǎn)讓技術(shù)或合同、出租設(shè)備或房屋等手段將應(yīng)由其自身全部承擔的風險部分或全部轉(zhuǎn)移至他人，從而減輕自身的風險壓力。風險回避和損失控制風險回避是指有意識地回避某種特定風險的行為。風險回避是最徹

16、底的風險管理措施，它使得風險降為零。其方法主要有兩種：（1）放棄或終止某項活動的實施。（2）繼續(xù)該項活動，但改變活動的性質(zhì)。簡單的風險回避是一種最消極的風險處理辦法，因為投資者在放棄風險行為的同時，往往也放棄了潛在的目標收益。所以一般只有在以下情況下才會采用這種方法：（1）投資主體對風險極端厭惡。（2）存在可實現(xiàn)同樣目標的其他方案，其風險更低。（3）投資主體無能力消除或轉(zhuǎn)移風險。（4）投資主體無能力承擔該風險，或承擔風險得不到足夠的補償。損失控制不是放棄風險，而是制定計劃和采取措施降低損失的可能性或者是減少實際損失程度。降低損失的可能性即降低損失頻率稱為損失預防，減少損失程度稱為損失減少，也有

17、的措施同時具有預防和損失減少的作用。1、損失預防損失預防系指采取各種預防措施以杜絕損失發(fā)生的可能。例如，房屋建造者通過改變建筑用料以防止用料不當而倒塌；供應(yīng)商通過擴大供應(yīng)渠道以避免貨物滯銷：承包商通過提高質(zhì)量控制標準以防止因質(zhì)量不合格而返工或罰款：生產(chǎn)管理人員通過加強安全教育和強化安全措施，減少事故發(fā)生的機會；等等，在商業(yè)交易中，交易的各方都把損失預防作為重要事項，業(yè)主要求承包商出具各種保函就是為了防止承包商不履約或履約不力；而承包商要求在合同條款中賦予其索賠權(quán)利也是為了防止業(yè)主違約或發(fā)生種種不測事件。2、損失減少損失減少系指在風險損失已經(jīng)不可避免地發(fā)生的情況下，通過種種措施以遏制損失繼續(xù)惡化

18、或局限其擴展范圍使其不再蔓延或擴展，也就是說使損失局部化。例如，承包商在業(yè)主付款誤期超過合同規(guī)定期限情況下采取停工，或撤出隊伍并提出索賠要求甚至提起訴訟：業(yè)主在確信某承包商無力繼續(xù)實施其委托的工程時立即撤換承包商；施工事故發(fā)生后采取緊急救護；安裝火災(zāi)警報系統(tǒng)；投資商控制內(nèi)部核算；制定種種資金運籌方案等。風險管理決策的意義和原則為達到以最小投入獲得最大安全保障的目標，必須在所有的對策中選擇最佳組合，這就是風險管理決策過程的工作內(nèi)容。風險管理決策在整個風險管理過程中是重要的一環(huán)，是貫穿各個程序的一條主線。沒有科學的風險管理決策，也就無法實現(xiàn)風險管理的目標。同時，前期工作如風險識別和風險衡量是風險管

19、理決策的基礎(chǔ)。決策工作在風險管理中的關(guān)鍵作用可從決策本身的內(nèi)涵中得到體現(xiàn)：其一，風險管理決策取決于風險管理的宗旨，風險管理決策對應(yīng)風險管理目標，是實現(xiàn)風險管理目標的保障和基礎(chǔ)，必須確保所采取的風險管理決策能達到以最少的費用支出獲得最大的安全保障這一管理目標。其二，風險管理決策是對各種風險管理方法的優(yōu)化組合和綜合運用，從宏觀的角度制訂總體行動方案。風險管理計劃的編制要依據(jù)風險管理目標，分析風險因素、風險程度，了解可供選擇的方法的利弊及成本，在綜合評價后做出合理的選擇和組合。事實上，人們在面對風險時都在有意識或無意識地運用不同的風險管理方法，如避免風險、轉(zhuǎn)移風險、自留風險，采用防損技術(shù)或者綜合運用

20、各種方法。作為一門新興學科的重要組成部分，風險管理決策著重強調(diào)的是如何更科學、更有效地將各種方法結(jié)合起來，把處置風險從無意識行為上升為有意識的組織行動，從盲目的試探、碰運氣轉(zhuǎn)化為建立在科學基礎(chǔ)上的合理選擇。風險所具有的一些特性，如客觀存在性、偶然性和多變性，是風險管理決策區(qū)別于其他一般管理決策的特點。為保證風險管理目標的實現(xiàn)，風險管理決策應(yīng)該堅持以下原則：（1）全面周到原則。經(jīng)過調(diào)查分析，每一個經(jīng)濟單位面臨的風險多種多樣，風險管理的目標也可細分為多個目標，如損前目標、損后目標等，對不同風險的處置，要實現(xiàn)不同的目標，往往需要采用多種措施，每一種措施都有各自的適用范圍和局限性。風險管理決策就是要把

21、所有可供選用的對策仔細分析，權(quán)衡比較，在全面周到的基礎(chǔ)上尋找對策的最佳組合。（2）量力而行原則。風險管理提供了一種與損失風險做斗爭的科學武器，但這個武器的應(yīng)用是需要付出一定成本的。而同樣的成本對具有不同財務(wù)實力的經(jīng)濟單位的影響是迥然不同的，即使同一單位在其不同發(fā)展時期對同樣成本的反應(yīng)也很可能不一致。對盈利為重要指標的企業(yè)而言，要分析風險管理成本對企業(yè)盈利的影響。一般情況是，風險管理成本從零開始增加時，企業(yè)的盈利能力隨之提高，但成本增加到某一點后，情況發(fā)生變化，即繼續(xù)增加的成本將導致企業(yè)的盈利下降。風險管理人員要盡可能找到這個轉(zhuǎn)折點，在決策時才能正確把握。（3）成本效益比較原則。隨著風險管理的成

22、本增加，所獲得的安全保障程度一般將提高，但高成本的風險管理決策未必是最好的決策，因為風險管理的總體目標是以最少的經(jīng)濟投入獲取最大的安全保障。在決策過程中，要以成本與效益相比較這一原則作為權(quán)衡決策方案的依據(jù)。在實際運作中，比較可行的辦法是在獲取同樣安全保障的前提下選擇成本最小的決策方案。（4）注重運用商業(yè)保險，但不忽視其他方法。為了實現(xiàn)風險管理的損前目標，可供選擇的方法包括預警系統(tǒng)、損失控制設(shè)備、人員培訓制度等，這些措施的落實既可以減少災(zāi)害事故發(fā)生的概率，又能夠降低一旦事故發(fā)生時的損失程度。由于風險的復雜多變性和人類對客觀世界認識的局限性，人們所采取的風險預防和控制手段無法從根本上消除風險，損失

23、被減少的程度也難到達到令人滿意的程度。為了實現(xiàn)風險管理的損后目標，保險方法具有舉足輕重的地位和作用，它是一種最重要的工具，尤其是處置那些估測不準、發(fā)生概率小但損失程度大的風險，如巨災(zāi)風險等。對于絕大多數(shù)的經(jīng)濟單位來說，由于擁有的風險單位少、損失預測的準確性較差，購買保險就成為行之有效的選擇方案。選擇保險并不意味著放棄其他方法。為了減少附加保費的支出，可以考慮適當程度的自留風險或其他措施，與保險綜合運用，以盡可能減少風險管理的成本，如購買第一損失保險或超額損失保險。在正確地識別和衡量風險后，首先應(yīng)從保險的角度入手，準備一份能最佳補償全部風險所致?lián)p失的保險組合表，要力求全面（為盡可能多的風險提供保

24、障）和充分（每一保險金額足以提供足夠的保障）。在這一過程中也許會遇到不可保的風險或無法足額投保的風險，那么就必須考慮保險以外的其他對策。這是一種可行的操作方法。其次是對組合表中的保險保障進行分類，包括必需的保障、需要的保障和可利用的保障。必需的保障包括各種強制保險和為預期損失非常嚴重的風險所提供的保險，如法律強制的汽車責任險、抵押合同要求的財產(chǎn)保險等。需要的保障針對的是那些將嚴重影響企業(yè)經(jīng)營，造成財務(wù)困難，但不至于使企業(yè)倒閉或破產(chǎn)的損失風險。可利用的保障所處置的是那些不至于給企業(yè)帶來嚴重影響，只在一定程度上給生產(chǎn)經(jīng)營帶來不利的損失風險。最后是對上述三類保障作具體分析，探討是否能利用其他非保險對

25、策，以較低的成本獲得足夠的保障。也許某些損失風險能以低于保，費的成本轉(zhuǎn)移給非保險人的其他單位，或經(jīng)采取措施后風險能減小到不太嚴重的程度，或者可以較準確地預測，使得自留風險比保險能節(jié)約附加保費。也許對于某些風險來說，部分自留與保險的適當結(jié)合既能節(jié)約成本又能獲得足夠的保障，對于需要的和可利用的保障而言，非保險對策的應(yīng)用更為廣泛和普遍。需要解決的問題是，用成本效益比較的原則去選擇眾多方案中的最佳方案。在多種可供選擇的決策方案中，應(yīng)該如何權(quán)衡比較以尋求最佳決策方案呢？隨著風險管理這門學科的發(fā)展，越來越多的數(shù)理方法被用于風險管理決策。盡管數(shù)理方法在實際應(yīng)用中存在著局限性，如所采用的數(shù)據(jù)一般都有誤差或者不

26、完整，以及需要專門知識才可使用數(shù)理方法等，但是，在實用方面數(shù)理方法依然具有重要的價值，即使數(shù)據(jù)不全，風險管理人員也可借助這些方法做出一些重要的風險管理決策，這些方法是傳統(tǒng)方法中隱含的假設(shè)和決策原則明確化，從而使人們加深對決策方案的理解，也使應(yīng)用變得更容易些。風險管理決策的含義和內(nèi)容風險管理決策是指根據(jù)企業(yè)風險管理的目標和總體方針，通過分析企業(yè)所處的環(huán)境和條件，選擇風險管理的技術(shù)和方法的活動和過程。具體地說，對于一種或一組特定的風險，企業(yè)一般面臨多種可行的風險管理方案，從中選擇一種符合給定條件的最佳方案就是風險管理決策的核心內(nèi)容。按照風險管理過程的內(nèi)容，風險管理決策所要解決的是如何從總體角度，根

27、據(jù)風險管理的目標和風險的程度，綜合選擇各種風險管理技術(shù)，以最低的費用制訂總體方案或總體計劃。從嚴格意義上講，風險管理決策應(yīng)包括以下四個基本內(nèi)容。（1）信息決策過程。了解和識別各種風險的存在及風險的性質(zhì)，估計風險的大小。（2）方案計劃過程。針對某一具體的客觀存在的風險，擬訂風險處理方案。（3）方案選擇過程。根據(jù)決策的目標和原則，運用一定的決策手段選擇某一個最佳處理方案或幾個方案的最佳組合。（4）風險管理方案評價過程。由于風險具有隨機性和不確定性，因此，應(yīng)該對所選擇的方案進行評價和修正。決策樹分析法在風險管理措施多階段決策問題中，前一個階段的決策會產(chǎn)生一些附帶結(jié)果，這些結(jié)果對下一個階段的風險管理決

28、策會產(chǎn)生影響。此時需要利用這些新的信息再次進行決策，這樣又會產(chǎn)生一些新的情況，又需要決策。這樣，決策、新情況、決策、新情況構(gòu)成一個按時間先后順序相互依賴的風險管理多階段序列決策。描述以及用于這種序列的有效工具就是決策樹分析。它是利用決策樹描述風險管理多階段序列決策問題，并直接利用決策樹進行計算與決策的一種方法。具體而言，決策樹分析法是指分析每個決策或事件（即自然狀態(tài)）時，都引出兩個或多個事件和不同的結(jié)果，并把這種決策或事件的分支畫成圖形，這種圖形很像一棵樹的枝干，故稱決策樹分析法。一般都是自上而下生成的。每個決策或事件（即自然狀態(tài)）都可能引出兩個或多個事件，導致不同的結(jié)果，把這種決策分支畫成圖

29、形很像一棵樹的枝干，故稱決策樹。決策樹分析法通常有五個步驟。第一步，明確決策問題，確定備選方案。對要解決的問題應(yīng)該有清楚的界定，應(yīng)該列出在不同決策時點的所有可能的備選方案。第二步，繪出決策樹圖形。決策樹用三種不同的符號分別表示決策點、狀態(tài)點、結(jié)果點。決策點用方框表示，放在決策樹的左端，每種備選方案即狀態(tài)用從該結(jié)引出的樹枝（線條）表示；實施每一個備選方案時都可能發(fā)生一系列風險事件，用圖形符號圓圈表示，稱為機會點，每一個機會點可能會有多個直接結(jié)果，例如，某種治療方案有三個結(jié)果狀態(tài)（治愈、改善、藥物毒性致死），則狀態(tài)點有三個枝。中間結(jié)果與最終結(jié)果都用有圓心的圓形節(jié)點表示，稱為結(jié)果點，總是放在決策樹每

30、一枝的最右端。初始狀態(tài)點在整個決策樹的最左端，最終結(jié)果點放在整個決策樹的最右端，從左至右狀態(tài)點的順序應(yīng)該依照事件發(fā)生的時間先后關(guān)系而定。但不管狀態(tài)點有多少個結(jié)果，從每個狀態(tài)點引出的結(jié)果必須是互相排斥的狀態(tài)，不能互相包容和交叉。第三步，確定并注明各種結(jié)果可能出現(xiàn)的概率及損益值。所有這些概率都要在決策樹上標示出來，在為每一個狀態(tài)點引出的結(jié)局枝標記發(fā)生概率時，必須注意各概率相加之和必須為1.0.運用期望效用準則還要對中間結(jié)果及最終結(jié)局標注適宜的效用值賦值。第四步，計算每一種備選方案的決策變量值。計算期望值的方法是從“樹枝末端”開始向“樹根”的方向進行計算，將每一個狀態(tài)點上所有風險狀態(tài)的損益值或效用值

31、與其發(fā)生概率分別相乘，其總和為該狀態(tài)點的期望值或期望效用值。在每一個決策點中，將各狀態(tài)點的期望值或期望效用值分別與其發(fā)生概率相乘，其總和為該決策方案的期望效用值，選擇期望值或期望效用值最高的備選方案為最優(yōu)方案。如果多階段的時間跨度大，就還要考慮時間價值。第五步，應(yīng)用敏感性試驗對決策分析的結(jié)論進行測試。敏感分析的目的是測試決策分析結(jié)論的真實性，敏感分析要回答的問題是當概率及結(jié)果效用值等在一個合理的范圍內(nèi)變動時，決策分析的結(jié)論會不會改變。效用期望值分析法以損失期望值為標準選擇風險管理的方案得到廣泛的應(yīng)用，但仍然存在著一些局限。比如這種方法沒有考慮到同一損失對不同主體的影響可能是不同的，如10萬元的

32、損失也許能導致一家小企業(yè)破產(chǎn)，但對大公司而言可能是微不足道的。因此不同的風險主體對同一損失風險將采取的態(tài)度可能截然不同，而這種主觀反應(yīng)的差異是難以用損失期望值分析法衡量的。潛在損失的嚴重性可以用效用期望值這種方法來衡量。1、效用及效用理論效用是經(jīng)濟學中最常用的概念之一。一般而言，效用是指對于消費者通過消費或者享受閑暇等使自己的需求、欲望等得到的滿足的一個度量，可以解釋為人們由于擁有或使用某物而產(chǎn)生的心理上的滿意或滿足程度。例如，在現(xiàn)實生活中，一本中學課本對中學生的效用是很大的，而對文盲和大學生的效用卻很小。在經(jīng)濟社會中，同樣數(shù)量的損失將會給窮人帶來的艱難和困窘遠大于對富人的影響。從而，在不確定

33、條件下的決策必然與決策人的經(jīng)濟實力、風險反應(yīng)產(chǎn)生不可割裂的關(guān)系。效用理論為不確定條件下的決策提供了一種定量分析的工具。效用理論認為人們的經(jīng)濟行為的目的是為了從增加貨幣量中取得最大的滿足程度，而不僅僅是為了得到最大的貨幣數(shù)量。一般的做法是，通過特別的方法，主要是詢問調(diào)查法，了解決策者對不同金額貨幣所具有的滿足度（量化指標為效用度，為0100），然后計算不同方案的效用期望值，以決定方案的取舍。2、效用函數(shù)與效用曲線效用函數(shù)原本是表示消費者在消費中所獲得的效用與所消費的商品組合之間數(shù)量關(guān)系的函數(shù)。它被用以衡量消費者從消費既定的商品組合中所獲得滿足的程度。運用無差異曲線只能分析兩種商品的組合，而運用效

34、用函數(shù)則能分析更多種商品的組合。在運用效用函數(shù)進行風險決策的首要工作是確定決策主體對收益或損失的量化反應(yīng)，反應(yīng)效用度與金額之間對應(yīng)關(guān)系的函數(shù)為效用函數(shù)，如用圖像表示則為效用曲線。從人們對損失的態(tài)度來看，理論上可以分成三種類型：漠視風險型、趨險型、避險型。漠視風險者對損失風險沒有特別的反應(yīng)，他的決策完全根據(jù)損失期望值的大小而確定。若要達到相同的效用度，不同類型的投資者所要求的擁有的價值是不同的。漠視風險者的效用曲線是通過（0，0）的一條直線、為了轉(zhuǎn)移風險，漠視風險者不會付出比期望損失更大的轉(zhuǎn)移費用，顯然他很難成為商業(yè)保險的投保人。避險型即風險厭惡，表明經(jīng)濟代理人對于風險的個人偏好狀態(tài)，其效用隨貨

35、幣收益的增加而增加，但增加率遞減。具體分析，無論人們對風險承擔者的概念做何種理解，我們都可以肯定地認為，獲取隨機收益W比獲取確定收益W=EW所承擔的風險要大得多。如果某個市場參加者總是寧愿獲取W=EW的收益，相應(yīng)獲得U（EW）的效用，然而，他不愿意承擔風險獲取風險收益W，相應(yīng)獲得的預期效用為E（UW），那么，我們就稱這個市場參加者為風險厭惡者。也就是說，當面臨多種同樣貨幣預期值的投機方式時，風險厭惡考將選擇具有較大確定性而不是較小確定結(jié)果的投機方式。在信息經(jīng)濟學中，風險厭惡者的效用函數(shù)一般被假設(shè)為凹性。效用隨貨幣收益的增加，但增加率遞減。效用函數(shù)的二階導數(shù)小于零。趨險型的效用隨貨幣收益的增加而

36、增加，但增加率遞增。效用函數(shù)的二階導數(shù)大于零。當面臨多種同樣貨幣預期收益值的方式時，風險愛好者將選擇具有較小確定性而不是較大確定結(jié)果的投機方式。漠視風險型的效用隨貨幣收益的增加，但增加率不變，效用函數(shù)的二階導數(shù)等于零。在面臨不確定性時，行為人的選擇就是追求財富的期望效用最大化過程。不確定性又有兩種情況：一種是雖然結(jié)果是不確定的，但每種結(jié)果本身和出現(xiàn)的客觀概率（或密度函數(shù)）是已知的，此時行為人對結(jié)果出現(xiàn)的主觀概率預期當然和客觀情況一致，期望效用最大化就是在客觀概率下的效用最大化：另一種情況則是不但結(jié)果是不確定的，而且每種結(jié)果出現(xiàn)的客觀概率（或密度函數(shù)）也是未知的，但此時行為人對每種結(jié)果出現(xiàn)的概率

37、會有一個主觀預期，此時期望效用最大化就是主觀期望效用（SEU）最大化。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx（集團）有限公司2、法定代表人：向xx3、注冊資本：900萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2016-10-127、營業(yè)期限：2016-10-12至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司不斷建設(shè)和完善企業(yè)信息化服務(wù)平臺，實施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項行動，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務(wù)，促進互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)中的應(yīng)用，業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務(wù)平臺，培育產(chǎn)業(yè)鏈，

38、打造創(chuàng)新鏈，提升價值鏈，促進帶動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析“十三五”時期國內(nèi)外發(fā)展環(huán)境進一步發(fā)生深度變革。各國不均衡發(fā)展加劇，美國經(jīng)濟進入加息周期；經(jīng)濟全球化進程放緩，對外開放進入全新階段；科技革命催生新業(yè)態(tài)，各地搶點占位競爭激烈；經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級更加迫切；市場決定性作用凸顯，政府調(diào)控管理日益規(guī)范；要素高成本時代來臨，人口紅利已經(jīng)基本消失；城鎮(zhèn)化進程持續(xù)加速，內(nèi)需潛力不斷加快釋放；人

39、均收入邁向新臺階，消費拉動增長成為引擎。總體看，和平、發(fā)展、合作仍是時代主題，我國經(jīng)濟長期向好的基本面沒有改變。經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，更有利于我市走穩(wěn)發(fā)展升級之路，走實小康提速之路，走好綠色崛起之路，走快引領(lǐng)全省之路。特別是，國家推進“一帶一路”和長江經(jīng)濟帶區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，有利于我市站位大開放前沿，拓展國際化路子，集聚區(qū)域發(fā)展資源，獲取更大的開放紅利和區(qū)域合作紅利；全面深化改革和推進新型城鎮(zhèn)化的機遇，有利于我市尋求先行先試突破點、發(fā)掘重大發(fā)展?jié)摿π纬珊蟀l(fā)優(yōu)勢；全省加力支持南昌打造核心增長極，有利于我市更多地爭取政策和市場、增大發(fā)展主動作為的空間尺度。特別是，南昌堅持堅定主打低碳生態(tài)牌，順應(yīng)世界潮流

40、，符合國家方向，扣準發(fā)展規(guī)律，在全國總體轉(zhuǎn)型壓力凸顯的大背景下，完全可能憑借先發(fā)優(yōu)勢、彎道超車，將低碳生態(tài)優(yōu)勢轉(zhuǎn)換為經(jīng)濟發(fā)展優(yōu)勢。在經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下，南昌正處在打造核心增長極成型的關(guān)鍵期、率先全面小康的決勝期、全面深化改革的攻堅期、創(chuàng)建城市品牌的突破期、法治南昌建設(shè)的深化期，工業(yè)文明建設(shè)尚在爬坡過坎，城市文明建設(shè)尚還任重道遠，生態(tài)文明建設(shè)尚處起步示范，這一時代特征，決定了我們面臨的機遇是更為有利的歷史性機遇，我們面臨的挑戰(zhàn)是更為嚴峻的全面性挑戰(zhàn)。對傳統(tǒng)增長動力的挑戰(zhàn)。我市傳統(tǒng)的增長動力從需求看主要靠投資，從供給看主要靠制造業(yè)?！笆濉睍r期，國家經(jīng)濟增長主要靠投資拉動已轉(zhuǎn)向靠消費和投資共同拉動

41、，單位投資推動經(jīng)濟增長的貢獻持續(xù)下降，加上我市承載國家和超大企業(yè)戰(zhàn)略布局的大項目機會偏少、所倚重的房地產(chǎn)投資高增長時代正在終結(jié)，我市投資增長的空間將有所收窄，投資彈性系數(shù)將持續(xù)下降；“十三五”時期，國際需求不旺，制造業(yè)產(chǎn)能過剩和資源環(huán)境壓力進一步加大，制造業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻度已呈現(xiàn)下降趨勢，將擠壓我市工業(yè)化后期制造業(yè)發(fā)展的空間和回旋余地，加上我市制造業(yè)銜接“中國制造2025”和“互聯(lián)網(wǎng)+”的突破支撐能力不足，制造業(yè)整體排浪式發(fā)展空間較為有限。對既有產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的挑戰(zhàn)。南昌尚未完成工業(yè)化，但后工業(yè)化時代亦已展開。城市需要工業(yè)支撐發(fā)展，但工業(yè)占經(jīng)濟的比重又不可避免地規(guī)律性下降。發(fā)展至少有全國影響力、與

42、國際市場融合的體量產(chǎn)業(yè)是必然選擇，但面臨激烈競爭、重重困難和不可預見風險。服務(wù)業(yè)的競爭已經(jīng)成為決定中心城市未來的關(guān)鍵一搏，但我市服務(wù)業(yè)總體上尚未打破自我服務(wù)的主體格局，亟待走出南昌、走出江西，走向更加廣闊的市場。對集成創(chuàng)新能力的挑戰(zhàn)。創(chuàng)新是未來發(fā)展的主驅(qū)動力。科技創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、業(yè)態(tài)創(chuàng)新必須依托適宜的平臺和眾多的人才。只有協(xié)同各類創(chuàng)新進行集成，才能形成強大的城市競爭能力。而我市無論是創(chuàng)新的物理平臺、虛擬平臺和政策平臺，還是對人才的吸引能力和儲備能力，抑或?qū)?chuàng)新的宏觀管理和微觀調(diào)節(jié)，與先發(fā)城市相比均存在難以比擬的不足和劣勢。對城市建管水平的挑戰(zhàn)。在人口紅利較快消失的大背景下，城市只有擁有足夠多的

43、優(yōu)質(zhì)人力資源才能擁有更加光明的未來。決定人們“用腳投票”的因素最重要的就是發(fā)展機會和宜居環(huán)境。我市擁有良好的宜居條件，但宜居條件能否轉(zhuǎn)化為宜居環(huán)境，城市建管水平起著決定性的作用，對此必須有清醒認識。對再造競爭優(yōu)勢的挑戰(zhàn)。在經(jīng)濟新常態(tài)下，轉(zhuǎn)型升級必然要求再造競爭新優(yōu)勢。要在進一步的改革開放中，在科技革命浪潮中，在國家戰(zhàn)略實施中，在經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律中，結(jié)合對市情的深化認識再造優(yōu)勢。而再造新優(yōu)勢，必須在城市間綜合立體競爭更加激烈的態(tài)勢下，一舉扭轉(zhuǎn)在全國要素資源空間布局中我市的不利地位，如不其然，將降低我市追趕型發(fā)展的目標期待，降低我市城市競合的話語權(quán)。對龍頭帶動地位的挑戰(zhàn)。與中西部不少省份比較，全省支持

44、省會城市做大做強戰(zhàn)略在江西實施時間不長，我市對全省的帶動能力還不強，作用還不明顯。沒有南昌的龍頭帶動就沒有江西的整體崛起，因此，我們必須在經(jīng)濟下行壓力下保持龍頭昂起，必須在夯實基礎(chǔ)的同時爭取發(fā)展更大作為，既要實現(xiàn)發(fā)展追趕又要推進創(chuàng)新升級，既要加快城市拓展又要償還城市“欠賬”，既要提升自身首位度又要增強輻射帶動力，既要集中力量辦大事又要分配力量回應(yīng)社會各種關(guān)切，這需要更大的英雄氣概和更實的發(fā)展步伐。未來發(fā)展趨勢汽車改裝件行業(yè)是汽車產(chǎn)業(yè)鏈的組成部分，是汽車后裝市場的細分領(lǐng)域之一，其行業(yè)技術(shù)發(fā)展趨勢受到汽車整車行業(yè)影響。當下汽車工業(yè)面臨多重技術(shù)升級，“電動化、智能化、網(wǎng)聯(lián)化、共享化”盛行，同時節(jié)能環(huán)

45、保的重要性日益突出，消費者個性化需求持續(xù)增長，推動著汽車行業(yè)朝著智能化、電動化、輕量化、網(wǎng)聯(lián)化等技術(shù)方向邁進，從而也促進汽車改裝件行業(yè)技術(shù)的同步發(fā)展，“高端化、品牌化、品質(zhì)化、個性化、定制化”已成為未來汽車越野改裝市場的主流方向。1、汽車產(chǎn)品個性化定制隨著社會整體經(jīng)濟水平的提升和汽車技術(shù)的迅速發(fā)展，汽車消費領(lǐng)域人們的消費需求從滿足汽車功能使用的傳統(tǒng)消費理念向滿足汽車生活體驗的新型消費理念轉(zhuǎn)變，更多的消費者需要個性化的商品和服務(wù)，汽車后市場的個性化需求日益突出。但傳統(tǒng)汽車廠家能夠提供的選擇相對有限，這就給汽車改裝件市場的發(fā)展提供了巨大的機會，未來的重要發(fā)展方向?qū)⑹翘剿髟诩夹g(shù)上如果實現(xiàn)越來越多的個

46、性化需求。2、汽車產(chǎn)品多功能化應(yīng)用在國外，特別是歐美國家，追求享受戶外和越野生活的汽車文化變得越來越流行。受其影響，世界范圍內(nèi)追求戶外和越野生活體驗的人群也在急劇增加，這要求車輛既能滿足在城市里舒適駕駛，也能滿足節(jié)假日的戶外生活體驗等多方面功能。但主機廠在產(chǎn)品開發(fā)時，出于成本、市場定位和全球銷售策略的考慮，在汽車產(chǎn)品設(shè)計上會更多的偏向于城市生活的中性設(shè)計。因此，主機廠提供的產(chǎn)品與消費者的實際需求間形成了一個巨大的市場。汽車改裝件企業(yè)未來將探索如何在技術(shù)上滿足戶外和越野產(chǎn)品要求。3、汽車產(chǎn)品智能化應(yīng)用隨著消費升級，消費者已不滿足于傳統(tǒng)產(chǎn)品的單一功能或者簡單體驗，汽車從一個純機械化的產(chǎn)品，變得科技

47、含量越來越高，也越來越智能化。而隨著科學技術(shù)水平的提升，特別是微電子技術(shù)與傳感器技術(shù)的發(fā)展，使得在單個產(chǎn)品上能夠集成更多的功能與技術(shù)元素，滿足消費者對多元化、舒適性、交互性等方面的體驗需求。汽車改裝件的智能化是指通過技術(shù)改造或者加裝，在越野車上增加某個或多個智能系統(tǒng)，從而賦予或改善越野車環(huán)境感知、智能化決策與控制以及個性化等功能。以電動踏板為例，針對高端客戶需求，將物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和燈光系統(tǒng)結(jié)合融入電動踏板中，提升車主的人機操作反饋水平，在不同環(huán)境下展示不同燈光，滿足車主個性化需求。4、車聯(lián)網(wǎng)技術(shù)應(yīng)用車聯(lián)網(wǎng)技術(shù)能夠以行駛中的車輛為信息感知對象，利用傳感技術(shù)感知車輛的狀態(tài)信息，并借助無線通信網(wǎng)絡(luò)與現(xiàn)代

48、智能信息處理技術(shù)實現(xiàn)車輛的智能化控制。汽車改裝件產(chǎn)品可將智能傳感技術(shù)、無線通訊技術(shù)、數(shù)據(jù)交換技術(shù)應(yīng)用到越野裝備中，從而完成汽車改裝件核心技術(shù)的升級。以電動絞盤為例，移動互聯(lián)網(wǎng)通訊設(shè)備的普及給基于車聯(lián)網(wǎng)技術(shù)開發(fā)的絞盤較大的發(fā)展空間，新的車聯(lián)網(wǎng)電動絞盤可以及時監(jiān)控絞盤運行數(shù)據(jù)，實時反饋絞盤運行情況，通過移動終端遠程控制絞盤工作，從而帶給用戶更好的使用體驗。5、輕量化方向汽車輕量化對汽車節(jié)油、降低排放、改善性能以及汽車產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展都具有重要意義，是現(xiàn)代汽車工業(yè)技術(shù)發(fā)展的方向。目前各大車企積極響應(yīng)汽車輕量化號召，加大對SUV等車型的輕量化升級的投入。汽車改裝作為汽車產(chǎn)業(yè)鏈其中的一環(huán)，需要順應(yīng)行業(yè)輕量

49、化趨勢，研發(fā)相應(yīng)的輕量化配件，為汽車輕量化目標助力。通過對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和形狀的設(shè)計優(yōu)化，應(yīng)用先進的加工技術(shù)和輕量化材料來實現(xiàn)輕量化目標。以電動絞盤為例，通過優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大量采用鋁合金材料和超高分子聚乙烯材料，在保證性能不變的情況下減輕產(chǎn)品重量，提升客戶的使用體驗。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，補充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。法人治理結(jié)構(gòu)（一）股東權(quán)利及義務(wù)1、公司召開股

50、東大會、分配股利、清算及從事其他需要確認股東身份的行為時，由董事會或股東大會召集人確定股權(quán)登記日，股權(quán)登記日收市后登記在冊的股東為享有相關(guān)權(quán)益的股東。2、公司股東享有下列權(quán)利：（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會，并行使相應(yīng)的表決權(quán)；（3）對公司的經(jīng)營進行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；（4）依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份；（5）查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務(wù)會計報告；（6）公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余財

51、產(chǎn)的分配；（7）對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購其股份；（8）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。3、公司股東大會、董事會決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，股東有權(quán)請求人民法院認定無效。4、董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。5、公司股東承擔下列義務(wù)：（1）遵守法律、行政法規(guī)和本章程；（2）除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；（3）不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權(quán)人的利益；公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當依法承擔賠

52、償責任。公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務(wù)，嚴重損害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當對公司債務(wù)承擔連帶責任。（4）法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應(yīng)當承擔的其他義務(wù)。6、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進行質(zhì)押的，應(yīng)當自該事實發(fā)生當日，向公司作出書面報告。7、公司的控股股東、實際控制人不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任。公司控股股東及實際控制人對公司和公司社會公眾股股東負有誠信義務(wù)?？毓晒蓶|應(yīng)嚴格依法行使出資人的權(quán)利，控股股東不得利用利潤分配、資產(chǎn)重組、對外投資、資金占用、借款擔保等方式損害公司和社會公眾股股東的合法權(quán)益，不得利用

53、其控制地位損害公司和社會公眾股股東的利益。（二）董事1、公司董事為自然人，有下列情形之一的，不能擔任公司的董事：（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；（3）擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、總經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年；（4）擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；（5）個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償；（6

54、）法律、行政法規(guī)或部門規(guī)章規(guī)定的其他內(nèi)容。違反本條規(guī)定選舉、委派董事的，該選舉、委派或者聘任無效。董事在任職期間出現(xiàn)本條情形的，公司解除其職務(wù)。2、董事由股東大會選舉或更換，任期3年。董事任期屆滿，可連選連任。董事任期從就任之日起計算，至本屆董事會任期屆滿時為止。董事任期屆滿未及時改選，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。董事可以由高級管理人員兼任。第九十五條董事在任期屆滿以前，除非有下列情形，股東大會不得無故解除其職務(wù)：（1）本人提出辭職；（2）出現(xiàn)國家法律、法規(guī)規(guī)定或本章程規(guī)定的不得擔任董事的情形；（3）不能履行職責；（4）因嚴重疾病

55、不能勝任董事工作。董事連續(xù)2次未能親自出席，也不委托其他董事出席董事會會議，視為不能履行職責，董事會應(yīng)當建議股東大會予以撤換。3、董事應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負有下列忠實義務(wù)：（1）不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產(chǎn)；（2）不得挪用公司資金；（3）不得將公司資產(chǎn)或者資金以其個人名義或者其他個人名義開立賬戶存儲；（4）不得違反本章程的規(guī)定，未經(jīng)股東大會或董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔保；（5）不得違反本章程的規(guī)定或未經(jīng)股東大會同意，與公司訂立合同或者進行交易；（6）未經(jīng)股東大會同意，不得利用職務(wù)便利，為自己或他人謀取本應(yīng)屬于公司的商

56、業(yè)機會，自營或者為他人經(jīng)營與公司同類的業(yè)務(wù)；（7）不得接受與公司交易的傭金歸為己有；（8）不得擅自披露公司秘密；（9）不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益；（10）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他忠實義務(wù)。（11）董事違反本條規(guī)定所得的收入，應(yīng)當歸公司所有；給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任。4、董事應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負有下列勤勉義務(wù)：（1）應(yīng)謹慎、認真、勤勉地行使公司賦予的權(quán)利，以保證公司的商業(yè)行為符合國家法律、行政法規(guī)以及國家各項經(jīng)濟政策的要求，商業(yè)活動不超過營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍；（2）應(yīng)公平對待所有股東；（3）及時了解公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理狀況；（4）應(yīng)當對公司定期報

57、告簽署書面確認意見。保證公司所披露的信息真實、準確、完整；（5）應(yīng)當如實向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán)；（6）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他勤勉義務(wù)。5、董事可以在任期屆滿以前提出辭職。董事辭職應(yīng)向董事會提交書面辭職報告。董事會將在2日內(nèi)披露有關(guān)情況。如因董事的辭職導致公司董事會低于法定最低人數(shù)時，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程規(guī)定，履行董事職務(wù)。除前款所列情形外，董事辭職自辭職報告送達董事會時生效。辭職報告尚未生效之前，擬辭職董事、仍應(yīng)當繼續(xù)履行職責。發(fā)生上述情形的，公司應(yīng)當在2個月內(nèi)完成董事補選。6、董事辭職生

58、效或者任期屆滿，應(yīng)向董事會辦妥所有移交手續(xù)，其對公司商業(yè)秘密的保密義務(wù)在其任期結(jié)束后仍然有效，直至該商業(yè)秘密成為公開信息。董事對公司和股東承擔的忠實義務(wù)在其離任之日起2年內(nèi)仍然有效。其他義務(wù)的持續(xù)期間應(yīng)當根據(jù)公平的原則決定，視事件發(fā)生與離任之間時間的長短，以及與公司的關(guān)系在何種情況和條件下結(jié)束而定。7、未經(jīng)本章程規(guī)定或者董事會的合法授權(quán)，任何董事不得以個人名義代表公司或者董事會行事。董事以其個人名義行事時，在第三方會合理地認為該董事在代表公司或者董事會行事的情況下，該董事應(yīng)當事先聲明其立場和身份。8、董事執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責

59、任。（三）高級管理人員1、公司設(shè)總裁一名，由董事會聘任或解聘。公司設(shè)副總裁若干名、財務(wù)總監(jiān)一名，由董事會聘任或解聘。公司總裁、副總裁、財務(wù)負責人、董事會秘書為公司高級管理人員。2、本章程關(guān)于不得擔任董事的情形、同時適用于高級管理人員。本章程關(guān)于勤勉義務(wù)的規(guī)定，同時適用于高級管理人員。3、在公司控股股東、實際控制人單位擔任除董事、監(jiān)事以外其他職務(wù)的人員，不得擔任公司的高級管理人員。4、總裁每屆任期3年，總裁連聘可以連任。5、總裁對董事會負責，行使下列職權(quán)：（1）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作；（2）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；（3）擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案；（4）擬訂公司的基本管理制度；（