地產(chǎn)股份有限公司內(nèi)審巡查制度

1、地產(chǎn)股份有限公司內(nèi)審巡查制度第一條 為了及時掌握地產(chǎn)股份有限公司（以下簡稱“公司”）規(guī)章制度及財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況，了解項目公司的經(jīng)營狀況及外派人員崗位職責(zé)的執(zhí)行情況，特制定本制度：第二條 定期（或不定期）對項目公司的經(jīng)營狀況，執(zhí)行公司及項目公司的規(guī)定制度和外派人員的工作情況進(jìn)行例行檢查。第三條 內(nèi)審人員的檢查范圍。（一）檢查項目公司內(nèi)部控制制度是否建立、健全，是否嚴(yán)格執(zhí)行。（二）檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況。1、是否按照國家的有關(guān)政策、法規(guī)、會計制度的要求設(shè)置賬簿，并進(jìn)行相應(yīng)的會計核算；2、公司的一切經(jīng)營活動是否嚴(yán)格按照公司董事會同意的各項計劃實施，如有調(diào)整是否按程序報批同意；3、財務(wù)各崗位是否嚴(yán)

2、格遵守自己崗位職責(zé)，忠于職守，密切配合，嚴(yán)格控制各項支出，有無違紀(jì)及越權(quán)行為；4、會計憑證的流程是否按財務(wù)制度規(guī)定的要求辦理，各項審批手續(xù)是否齊全，登賬是否規(guī)范；5、上報公司的財務(wù)資料，數(shù)字是否正確，反映情況是否屬實；6、對備用金、差旅費的借支，是否做到逐級審批，嚴(yán)格把關(guān)，是否堅持賬務(wù)清楚，前賬不清，后賬不借；7、各項費用的報銷手續(xù)是否齊全，是否嚴(yán)格按財務(wù)制度規(guī)定的審批手續(xù)和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；8、對現(xiàn)金的管理是否做到日清月結(jié)，時時做到賬款相符；9、銀行存款日記賬是否準(zhǔn)確完整，與銀行對賬單核對是否一致，如不一致是否按月編制了銀行存款余額調(diào)節(jié)表；10、對支票、匯票、本票等管理是否堅持領(lǐng)用登記制度，按審批程

3、序辦理，并做好領(lǐng)用人的領(lǐng)用報銷備查記錄；11、銷售收入的確認(rèn)是否準(zhǔn)確完整，貨款的收回是否及時入賬；12、對未收回貨款是否入應(yīng)收賬款反映，并每月認(rèn)真清理、核對；是否配合銷售部門及時催收，發(fā)現(xiàn)異常情況及時反映；13、物資的采購是否按計劃實施，進(jìn)庫、出庫手續(xù)是否完整。有無積壓，超庫現(xiàn)象。對物資的損壞、短少、退貨是否及時辦理；14、對物資采購的應(yīng)付款項，記錄是否清楚、準(zhǔn)確，是否按付款計劃承付；15、產(chǎn)成品、半成品成本的計算是否準(zhǔn)確，入庫、出庫手續(xù)是否齊全，有無產(chǎn)品積壓情況。是否定期盤存，做到賬物相符，賬賬相符；16、固定資產(chǎn)管理責(zé)任是否清晰，是否定期進(jìn)行清理，做到賬實相符。購置、報廢手續(xù)是否齊備。折舊的提取是否按有關(guān)規(guī)定辦理；17、預(yù)提費用及待攤費用的提取和待攤是否經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，按有關(guān)規(guī)定辦理；18、各項應(yīng)納稅款的計算是否正確；19、年末是否按董事會的要求進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)及利潤分配；（三）外派人員管理制度執(zhí)行情況。1、對公司和項目公司的規(guī)章制度，公司下發(fā)文件是否及時組織了學(xué)習(xí)，有無違章違規(guī)行為；2、項目外派人員與項目公司有關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門的關(guān)系是否協(xié)調(diào)，存在的問題是否分析其原因并向公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報；3、項目小組長制度是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行。（四）檢查外派人員在項目公司領(lǐng)取費用情況是否有無違反公司規(guī)定的行為。（五）檢查項目公司對公司章程及所簽股東協(xié)議履行情況，是否有