公司稅務基礎知識隨堂測試2測試題

1、公司稅務基礎知識隨堂測試2考題說明：1. 單選題（每題答對得5分，答錯不得分，共計50分）； 2.多選題（每題6分，全答對得6分，少答得相應分數(shù)，多答、錯答或不答不得分，共計36分）； 3.判斷題（每題答對得2分,答錯不得分，總計14分）基本信息：矩陣文本題 *姓名：_部門：_1. (單選題)關于增值稅下列說法錯誤的是( ) 單選題 *A 小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別在于進項稅額能不能抵扣B 小規(guī)模納稅人一般季度申報，一般納稅人月度申報C 增值稅是依據(jù)不含稅銷售額來計算的D 小規(guī)模納稅人只能季度申報(正確答案)2. (單選題)關于增值稅下列說法正確的是（） 單選題 *A 某小規(guī)模納稅人是5月

2、份稅務備案的，稅務局認定稅種核定期限從4月-6月；他第二季度可以享受30萬免稅的增值稅優(yōu)惠政策(正確答案)B 某小規(guī)模納稅人是5月份稅務備案的，稅務局認定稅種核定期限從5月-6月；他第二季度可以享受30萬免稅的增值稅優(yōu)惠政策C 某一般納稅人從5月降為小規(guī)模納稅人，則他第二季度可以開30萬，享受30萬增值稅免稅政策D 某小規(guī)模納稅人從5月份盛偉一般納稅人，則他4月份開了30萬，依舊享受30萬增值稅免稅政策3. (單選題)關于增值稅附加稅下列說法錯誤的是（） 單選題 *A 附加稅包含城市維護建設稅(稅率7%)，教育費附加(稅率3%)，地方教育附加(稅率2%)B 小規(guī)模納稅人一般季度申報，一般納稅人

3、月度申報C 交增值稅就要交附加稅，附加稅是依據(jù)增值稅產(chǎn)生的D 在稅務局代開專票的時候，只要交增值稅(正確答案)4. (單選題)關于印花稅下列說法錯誤的是（） 單選題 *A 印花稅是根據(jù)合同金額繳納的稅款，我們一般按照價稅合計的金額計算稅額B 常見的印花稅有購銷合同(稅率萬分之三)，財產(chǎn)租賃合同(稅率千分之一)C 小規(guī)模納稅人和一般納稅人減半征收(正確答案)D 有收入就要交印花稅，不足一元可不交5. (單選題)關于水利建設基金下列說法錯誤的是（） 單選題 *A 按照不含稅銷售額乘以萬分之六來計算稅額B 小規(guī)模納稅人月不超過10萬(季不超過30萬)免征水利基金C 一般納稅人月不超過10萬免征水利基

4、金D 水利基金減半征收(正確答案)6. (單選題)關于個人所得稅工資薪金所得下列說法錯誤的是（） 單選題 *A 工資申報總額不超過5000元不交稅B 客戶提供的人員工資可以在其他地方做過工資或交過社保(正確答案)C 現(xiàn)在個稅APP上可以自查到在哪家任職，虛報人員工資，會被申訴，一年申訴超過5次會被稅務局稽查D 不能長期零申報，會加大稅務稽查風險7. (單選題)關于個體戶生產(chǎn)經(jīng)營所得下列說法錯誤的是（） 單選題 *A 定期定額個體戶享受9萬以內(nèi)免稅B 每個季度申報一次C 核定征收的個體戶，需要每年1-3月份匯算清繳(正確答案)D 查賬征收的個體戶，需要每年1-3月份匯算清繳8. (單選題)關于企

5、業(yè)所得稅下列說法錯誤的是（） 單選題 *A 季度申報預繳，年度匯算清繳(多退少補)B 根據(jù)利潤來計算稅款，利潤=收入-成本-費用C 年度匯算清繳的原因之一是收入和費用不是發(fā)生在同一期間D 企業(yè)所得稅匯算清繳時間每年1月1日-6月30日(正確答案)9. (單選題)關于個體工商戶下列說法錯誤的是（） 單選題 *A 個體工商戶只能申報個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得，不能申報個稅工資薪金(正確答案)B 個體工商戶有可能會核定印花稅，也可能不核定印花稅C 個體工商戶中的一般納稅人需要查賬征收，務必要記賬報稅D 個體工商戶可以自開專票10. (單選題)關于一般納稅人和小規(guī)模納稅人對比下列說法錯誤的是（） 單選題 *A

6、兩者最大差別就是進項稅額能否抵扣B 兩者都可以自開專票C 免稅行業(yè)只有開普票的時候才能免稅，開專票就需要繳稅D 小規(guī)模納稅人自開專票未超過30萬可以不交增值稅(正確答案)11. (多選題)下列關于稅收優(yōu)惠政策正確的有（） *A小規(guī)模月開票收入不超過10萬或季不超過30萬減免增值稅(正確答案)B一般納稅人對生活服務行業(yè)納稅人可以按進項稅額多抵扣10%-15%(正確答案)C小規(guī)模納稅人附加稅、印花稅和水利基金減半征收D小規(guī)模納稅人月開票收入不超過10萬或季不超過30萬減免附加稅和免征水利基金12. (多選題)關于核定征收和查賬征收下列說法正確的有（） *A 核定征收：只能核算收入，不能準確核算成本

7、費用(正確答案)B 核定征收企業(yè)所得稅=收入*核定稅率*稅率(正確答案)C 查賬征收：收入、成本和費用能準確核算(正確答案)D 查賬征收企業(yè)所得稅=(收入-成本-費用)*稅率(正確答案)13. (多選題)關于個體工商戶稅種下列說法正確的有（） *A 一般季度申報增值稅、附加稅和水利基金(正確答案)B 每個行業(yè)的個體工商戶計算生產(chǎn)經(jīng)營所得時稅率不同，常見的餐飲業(yè)10%，商貿(mào)行業(yè)5%(正確答案)C 個體工商戶由定期定額轉(zhuǎn)成查賬征收則需要按照正常企業(yè)戶一樣做賬(正確答案)D 個體工商戶也可以是一般納稅人(正確答案)14. (多選題)關于個體戶生產(chǎn)經(jīng)營所得下列說法正確的有（） *A 生產(chǎn)經(jīng)營所得跟企業(yè)

8、所得稅相似，計算的是個體工商戶一個季度盈利所要繳納的稅費(正確答案)B 核定征收的生產(chǎn)經(jīng)營所得=(當季不含稅收入*行業(yè)稅率*4)*適用稅率-速算扣除數(shù)/4(正確答案)C 查賬征收的生產(chǎn)經(jīng)營所得需要在自然人扣繳客戶端申報(正確答案)D 查賬征收的生產(chǎn)經(jīng)營所得=(收入-成本-費用)*適用稅率-速算扣除數(shù)(正確答案)15. (多選題)關于常見的稅種下列說法正確的是（） *A 企業(yè)戶常見的稅種有：增值稅、增值稅附加稅、工會經(jīng)費、印花稅、水利基金、個人所得稅工資薪金、企業(yè)所得稅。(正確答案)B 個體戶常見的稅種有：增值稅、增值稅附加稅、水利基金、個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得。(正確答案)C 有開票就要交印花稅

9、，稅額未超過1元不需要交稅(正確答案)D 小規(guī)模納稅人增值稅只能季度申報16. (多選題)關于企業(yè)所得稅下列說法正確的有（） *A 企業(yè)所得稅年度匯算清繳每年5月底之前都要申報，否則按逾期未申報處理屬于稅務異常(正確答案)B 小微企業(yè)利潤不超過100萬，稅率5%，利潤在100萬-200萬之間稅率10%(正確答案)C 要想企業(yè)所得稅少交，只能平時多收集成本費用發(fā)票，從而致使利潤降低(正確答案)D 一般查賬征收的企業(yè)所得稅是按照做好的利潤表的數(shù)據(jù)來申報的，所以需要做賬(正確答案)17. (判斷題)客戶注冊一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，主要在于客戶的上下游是否需要一般納稅人資質(zhì)或者專票。 判斷題 *對(正確答案)錯18. (判斷題)客戶注冊個體工商戶還是小規(guī)模企業(yè)戶，主要區(qū)別在于企業(yè)所得稅和生產(chǎn)經(jīng)營所得哪個稅更少。 判斷題 *對(正確答案)錯19. (判斷題)疫情期間小規(guī)模企業(yè)開票只能開1%的稅率。 判斷題 *對錯(正確答案)20. (判斷題)企業(yè)戶常見的稅種有：增值稅、增值稅附加稅、工會經(jīng)費、印花稅、水利基金、個人所得稅工資薪金、企業(yè)所得稅。 判斷題 *對(正確答案)錯21. (判斷題) 小規(guī)模納稅人常見增值稅征收率為3%或5%；一般納稅人常見增值稅稅率為0、6