銀行如何精準開展不良貸款責任認定

1、銀行如何精準開展不良貸款責任認定?精準開展不良貸款責任認定，對商業(yè)銀行有著十分重要 的現(xiàn)實意義。當前，不良貸款責任認定存在一些困難和問題。 商業(yè)銀行應進一步精準開展不良貸款責任認定，為此建議, 加強不良貸款責任認定基礎(chǔ)建設(shè)；盡最大可能準確界定不良 貸款在授信各環(huán)節(jié)的責任；真正落實盡職免責和不良貸款容 忍率要求；確保不良貸款責任認定的透明度?！鄙虡I(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中產(chǎn)生的不良貸款都需開展 責任認定，以此確定授信各環(huán)節(jié)工作人員在不良貸款形成中 應承當?shù)呢熑?，對存在不盡職行為的人員實施問責，促進授 信工作人員正確履行職責。在不良貸款責任認定實踐中，商業(yè)銀行較容易出現(xiàn)兩個 極端傾向，一是因擔憂責任認

2、定和問責影響授信業(yè)務開展, 對責任認定搞形式主義，走過場，使不良貸款責任認定形同 虛設(shè)，對不盡職行為達不到應有的懲戒作用。二是對所有不 良貸款都要找到責任人，都要問責，責任認定不客觀公正, 搞擴大化，由此挫傷授信工作人員積極性。這兩種極端傾向都會帶來不良后果，前者容易導致更多的不良貸款，后者會使授信工作人員出現(xiàn)懼貸、惜貸現(xiàn)象, 兩者都不利于商業(yè)銀行可持續(xù)開展。因此，精準開展不良貸 款責任認定，對商業(yè)銀行有著十分重要的現(xiàn)實意義。當前不良貸款責任認定的困難和問題不良貸款責任認定的制度依據(jù)需要進一步完善根據(jù)監(jiān)管法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，目前商業(yè)銀行都已制定不良 貸款責任認定和責任追究的管理制度，但總體來說不夠

3、細致 嚴密，離規(guī)范化、標準化還有較大差距。一是制度對責任認定的內(nèi)容規(guī)定比擬籠統(tǒng)，操作相對困 難。如對不良貸款責任人范圍的界定、責任人應承當?shù)呢熑?比例不夠明確；對違規(guī)行為認定標準不深不細，責任認定依 靠工作人員主觀判斷；對盡職免責、不良容忍率的規(guī)定沒有 明確操作方法，難以落實；責任處分標準不適應當前經(jīng)濟社 會開展的實際情況，過嚴或過松等。二是責任認定的流程規(guī)范不夠具體明確。工作流程不明 確、不規(guī)范容易導致責任認定工作透明度不高，使授信各環(huán) 節(jié)工作人員對責任認定工作的信息了解不暢通，關(guān)于被調(diào)查不良貸款的各種信息得不到準確及時的傳遞，由此影響責任 認定的準確性，降低責任認定的權(quán)威性。導致不良貸款的

4、原因復雜，厘清較為困難不良貸款的形成可能有主觀因素，也可能有客觀因素。 局部不良貸款的形成，是受國家宏觀調(diào)控政策、經(jīng)濟政策、 產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策等外部因素的影響較大，也有的是受到 了自然不可抗拒因素。近年來，一些地方政府為維護區(qū)域經(jīng) 濟正常運行，或多或少地會協(xié)調(diào)銀行對本地經(jīng)營困難的企業(yè) 進行救助，但最后一些企業(yè)還是出現(xiàn)了風險，銀行對其的貸 款成為不良貸款。這些情況成為不良貸款產(chǎn)生的客觀因素。同時，局部不良貸款的形成是由于授信工作人員未能正 確履行職責，未按照制度規(guī)定落實管理要求，有的甚至存在 違規(guī)違紀行為。一筆不良貸款的形成是受客觀因素影響還是 由主觀因素導致，或者兩者之間按多少比例切分，在責

5、任認 定中難以準確認定。不良貸款責任在各授信環(huán)節(jié)之間準確分解難度較大從縱向維度看，一筆貸款成為不良往往歷時較長，貸款 時間跨度七八年甚至十年的情況十分常見。貸款存續(xù)時間越 長，經(jīng)歷的工作人員越多，甚至許多人已經(jīng)離開了原崗位， 或調(diào)離，或離職、退休，但責任認定時那么需要在這些人中準 確找出問題的責任人。從橫向維度看，一筆不良貸款的形成 涉及授信調(diào)查、授信審查審批、授信實施、授信后管理、資 產(chǎn)保全等多個環(huán)節(jié)，責任認定需要在這些環(huán)節(jié)中找出導致不 良貸款的責任，并在授信各環(huán)節(jié)之間合理分配責任比例。在 責任認定時，需要把縱向維度和橫向維度放在一起進行考量, 在授信各環(huán)節(jié)工作人員中盡可能準確落實不良貸款的

6、責任， 難度較大。不良貸款責任認定隊伍專業(yè)化建設(shè)缺乏一是責任認定部門的獨立性缺乏。目前，商業(yè)銀行對不 良貸款責任認定部門的設(shè)置沒有統(tǒng)一的做法，例如設(shè)在風險 管理部、監(jiān)察部、法律合規(guī)部等，有的銀行責任認定部門層 級配置較低，缺乏獨立性和權(quán)威性，責任認定工作容易受到 各種因素的影響或干擾。二是責任認定人員的專業(yè)素養(yǎng)缺乏。目前，不少商業(yè)銀 行并未足夠重視對不良貸款責任認定人員的專業(yè)素養(yǎng)建設(shè)。 現(xiàn)有責任認定人員中，有的沒有從事過授信業(yè)務，缺乏授信 工作的真實感受；有的崗位變動頻繁，對責任認定工作經(jīng)驗 積累缺乏；有的責任認定人員參加學習培訓機會不多，專業(yè) 知識提升較慢。這些都會影響責任認定工作的準確性和

7、效果。精準開展不良貸款責任認定的改進措施加強不良貸款責任認定基礎(chǔ)建設(shè)一是完善制度。商業(yè)銀行要進一步完善不良貸款責任認 定管理制度，盡可能具體細致，做到標準統(tǒng)一、認責嚴格, 具有較強的可操作性。要對如何劃分不良貸款主客觀原因提 出明確的指導意見；明確授信業(yè)務不盡職行為的認定原那么和 事實標準；調(diào)查對象要覆蓋授信業(yè)務所有環(huán)節(jié)工作人員，圍 繞各環(huán)節(jié)分析原因，做到責任認定遍歷授信各環(huán)節(jié)，責任追 究不管崗位。對責任人員的處分標準要符合當前經(jīng)濟社會發(fā) 展形勢，能對被問責人員產(chǎn)生震懾作用。二是加強責任認定隊伍的專業(yè)化建設(shè)。責任認定職能要 設(shè)置在授信業(yè)務各環(huán)節(jié)以外的部門，保持其應有的獨立性, 嚴禁任何部門和人

8、員以任何理由干預責任認定工作。有條件 的，可以單獨設(shè)立責任認定部門。要加強責任認定人員配備, 將具有較強理論功底、有授信業(yè)務工作經(jīng)歷、公道正派的人 員安排到責任認定崗位。要為盡調(diào)人員正常開展工作創(chuàng)造條 件，支持其參加關(guān)于授信業(yè)務的各種學習培訓，不斷提高專 業(yè)素養(yǎng)，將責任認定人員建設(shè)成為業(yè)務過硬、公正勤勉、具 有較強權(quán)威性的專業(yè)隊伍。盡最大可能準確界定不良貸款在授信各環(huán)節(jié)的責任盡管不良貸款的形成原因錯綜復雜，但責任認定要本著 對銀行事業(yè)負責、對員工負責的原那么，盡最大可能還原事實 真相，找出導致不良貸款的真正原因。一是厘清形成不良貸款的主客觀因素。實事求是地分析 導致不良貸款的主客觀因素，由于宏

9、觀調(diào)控政策調(diào)整、市場 環(huán)境發(fā)生變化等原因出現(xiàn)風險、形成不良貸款的，要具體情 況具體分析，既不回避或強化主觀因素，也不擴大或忽視客 觀因素，對導致不良貸款的主客觀原因客觀公正地作出判斷, 并進行合理的切分。二是對不良貸款責任在授信各環(huán)節(jié)進行準確分解。要對 不良貸款的每個環(huán)節(jié)、參與經(jīng)辦的所有人員進行責任認定， 找出存在不盡職行為的人員。要客觀評定各環(huán)節(jié)人員的責任, 所有人員一視同仁，防止出現(xiàn)“問前不問后”“問下不問上”等現(xiàn)象。對時間跨度長、經(jīng)歷人員多的不良貸款，要抓住產(chǎn)生 風險的主要節(jié)點，認定關(guān)鍵人員的責任。三是加快不良貸款責任認定，將責任認定工作前移。目 前對不良貸款的責任認定一般在該筆不良貸款

10、需要核銷處 置時開展，因此一筆貸款從首筆發(fā)放到責任認定歷時較長, 增加了責任認定的復雜性。為準確界定不良貸款責任，可以 將責任認定工作前移，在貸款發(fā)生變化的重要時間節(jié)點及時 開展盡調(diào)?？稍诓涣假J款形成后，立即開展責任認定，明確 各環(huán)節(jié)的不盡職行為和責任。在貸款存續(xù)期內(nèi)，如發(fā)生經(jīng)辦 人員變更，及時開展貸款移交后的責任認定工作，落實交接 前后的責任。通過及時開展責任認定，提高認責工作的精準 性。真正落實盡職免責和不良貸款容忍率要求一是貫徹盡職免責原那么。盡管監(jiān)管部門一直要求對不良 貸款實行盡職免責，但是一些銀行機構(gòu)出于多種因素考慮, 在不良貸款具體責任認定中并沒有完全落實盡職免責的基 本原那么，而

11、是實行倒推法，即如果出現(xiàn)不良貸款，就認定相 關(guān)環(huán)節(jié)授信業(yè)務人員一定存在不盡職行為，想方設(shè)法查找授 信人員履職不到位的地方，有時候甚至出現(xiàn)不實事求是、客 觀公正的現(xiàn)象，成為挫傷授信工作人員積極性的一個重要原 因。為此，要摒棄這種極端傾向，對不良貸款各環(huán)節(jié)中授信 工作人員確實履職盡責的，要免予追究責任。二是真正落實不良貸款容忍率。銀行經(jīng)營的是風險，放 貸有風險是基本常識，授信人員中誰營銷、審批的貸款多， 形成的不良貸款就可能多。雖然監(jiān)管部門提出對某些弱勢行 業(yè)的貸款要提高不良容忍率，但在實際執(zhí)行中沒有得到較好 的落實。所以，銀行機構(gòu)要貫徹執(zhí)行監(jiān)管部門的要求，真正 落實不良貸款容忍率，將容忍率落實到

12、具體的經(jīng)營機構(gòu)和每 一名客戶經(jīng)理身上。譬如，假設(shè)確定某一類貸款不良貸款容忍 率為0.5%,那么對某一客戶經(jīng)理經(jīng)辦的這類貸款就按0.5% 的容忍率追究責任，對不良率0. 5%以下局部不良貸款免予問 責或減輕問責。當然，對授信業(yè)務中因主觀產(chǎn)生的違法違紀 行為不在不良貸款容忍范圍內(nèi)。確保不良貸款責任認定的透明度責任認定涉及授信工作人員的切身利益，影響授信業(yè)務的可持續(xù)開展。因此，保證責任認定工作的透明度具有十分 重要的意義。一是促進公正公平，及時發(fā)現(xiàn)、糾正責任認定中可能出 現(xiàn)的不準確情況。將責任認定工作情況公開，有利于更廣泛 地收集信息，對正在調(diào)查的授信業(yè)務的各種信息匯集到責任 認定部門，幫助責任認定部門準確開展認責工作。二是更好地發(fā)揮警示教育作用。通過提高