銷售費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則

1、銷售費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則編號(hào)： 版號(hào)：A/0 頁(yè)碼：第 PAGE 5 頁(yè) 共 NUMPAGES 5 頁(yè) 銷售費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人目的為推進(jìn)公司集中統(tǒng)一管理，規(guī)范各單位營(yíng)銷工作，降低營(yíng)銷成本，規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，提升公司整體盈利水平及市場(chǎng)綜合競(jìng)爭(zhēng)力，推進(jìn)公司健康穩(wěn)定的可持續(xù)發(fā)展，制定本管理辦法。適用范圍適用于公司的銷售費(fèi)用管理工作。術(shù)語和定義銷售費(fèi)用：指公司為項(xiàng)目銷售產(chǎn)品所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括但不限于營(yíng)銷類人員的職工薪酬提成、異動(dòng)租賃售樓處產(chǎn)生的租賃費(fèi)、廣告費(fèi)用、推廣活動(dòng)費(fèi)、銷售代理、銷售相關(guān)的管理費(fèi)等。職責(zé)項(xiàng)目公司營(yíng)銷部責(zé)任范圍內(nèi)的銷售

2、費(fèi)用使用與管理。根據(jù)銷售費(fèi)用的使用分類，編制相應(yīng)的方案計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算。組織相關(guān)單位和領(lǐng)導(dǎo)評(píng)審項(xiàng)目整體銷售費(fèi)用目標(biāo)成本。項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部對(duì)銷售費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核并進(jìn)行監(jiān)督。工作程序銷售費(fèi)用管理原則銷售費(fèi)用管理的基本原則：目標(biāo)管理、動(dòng)態(tài)控制。所有銷售費(fèi)用必須明確目標(biāo)成本，并分階段進(jìn)行銷售費(fèi)用統(tǒng)計(jì)分析，確保銷售費(fèi)用控制在規(guī)定的范圍內(nèi)。項(xiàng)目財(cái)務(wù)部對(duì)項(xiàng)目銷售費(fèi)用的使用情況進(jìn)行監(jiān)控及預(yù)警。銷售費(fèi)用管理貫穿于項(xiàng)目營(yíng)銷推廣的始終，銷售費(fèi)用使用部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)各階段統(tǒng)計(jì)，分析成本變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正異常情況，以保證對(duì)銷售費(fèi)用的有效控制。銷售費(fèi)用的分類職工薪酬類：項(xiàng)目銷售過程中產(chǎn)生的銷售人員（包括營(yíng)銷管理人員及自建

3、團(tuán)隊(duì)的銷售人員、不含進(jìn)入項(xiàng)目班子考核的營(yíng)銷副總以上人員）工資（含銷售提成）、福利、獎(jiǎng)金、勞保（含銷售人員服裝）等。物業(yè)租賃費(fèi)：在產(chǎn)品銷售過程中售樓處等相關(guān)物業(yè)的租賃費(fèi)用，按使用年限分?jǐn)偟?。廣告費(fèi)用：報(bào)紙廣告、雜志廣告、電臺(tái)廣告、電視廣告、戶外廣告發(fā)布等、推廣代理等費(fèi)用。推廣活動(dòng)費(fèi)：展覽會(huì)、新聞發(fā)布會(huì)、公關(guān)活動(dòng)等、制作安裝（效果圖、沙盤、模型，銷售現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)使用的看板、燈箱、資料架等用品）、印刷品（如樓書、銷售海報(bào)、房型單頁(yè)等印刷品的設(shè)計(jì)、印刷、名片等）。銷售代理費(fèi)：銷售代理傭金、電商分銷渠道提成。銷售相關(guān)管理費(fèi)：銷售產(chǎn)生的辦公費(fèi)、水電費(fèi)、日常交通費(fèi)、差旅費(fèi)。銷售費(fèi)用的具體分類及與財(cái)務(wù)科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系

4、參見銷售費(fèi)用科目明細(xì)表銷售費(fèi)用的控制與審核銷售費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目公司銷售費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照各項(xiàng)目的銷售額的一定比例計(jì)取，實(shí)行營(yíng)銷費(fèi)率和銷售費(fèi)用總額雙向控制，在項(xiàng)目投資決策階段核定項(xiàng)目整體銷售費(fèi)用比例，以及固定費(fèi)用總額和流動(dòng)費(fèi)用總額，年度及月度預(yù)算時(shí)分期計(jì)劃固定費(fèi)用額度和流動(dòng)費(fèi)用比例及額度，各項(xiàng)目需嚴(yán)格按額定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超過。銷售費(fèi)用的提留：為加強(qiáng)公司統(tǒng)一品牌形象的建設(shè)，提升中鐵二局地產(chǎn)品牌的知名度與美譽(yù)度，增強(qiáng)公司各項(xiàng)目的綜合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，公司根據(jù)年初計(jì)劃指標(biāo)，對(duì)各項(xiàng)目年度銷售費(fèi)用總額進(jìn)行總體預(yù)算，作為公共營(yíng)銷資金，由公司營(yíng)銷管理部集中管理與使用，用于公司整體營(yíng)銷業(yè)務(wù)的開展與品牌統(tǒng)一形象的宣傳。原則

5、上按照房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目10%的標(biāo)準(zhǔn)，具體費(fèi)用提取及分?jǐn)傆晒緺I(yíng)銷管理部出具費(fèi)用分?jǐn)偼ㄖ?。委托銷售代理公司進(jìn)行銷售的項(xiàng)目，項(xiàng)目公司需在簽訂當(dāng)年代理銷售合同時(shí)，規(guī)定分月度提留代理公司銷售傭金，作為年度考核的績(jī)效押金，提留的銷售傭金不得低于合同銷售總傭金的5%。合同執(zhí)行完畢后，根據(jù)完成合同規(guī)定的當(dāng)年代理銷售計(jì)劃比例情況，經(jīng)公司審核后進(jìn)行發(fā)放，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等同計(jì)劃完成比例。銷售費(fèi)用的審核：銷售費(fèi)用的預(yù)算管理公司銷售費(fèi)用的管理實(shí)行預(yù)算審核制，分為年度預(yù)算、月度預(yù)算（預(yù)算審批表詳見附表）。項(xiàng)目公司在營(yíng)銷工作中，須嚴(yán)格按照各級(jí)預(yù)算管理流程執(zhí)行，各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行情況，由公司營(yíng)銷管理部予以監(jiān)督，納入項(xiàng)目年度考核、營(yíng)銷管

6、理人員年度考核。銷售費(fèi)用年度使用計(jì)劃中需要清楚界定每一類費(fèi)用所占的比例。年度銷售完成后項(xiàng)目公司上報(bào)費(fèi)用發(fā)生明細(xì)，對(duì)于超出或者結(jié)余部分作原因分析。營(yíng)銷預(yù)算費(fèi)用的確定按以下程序進(jìn)行：項(xiàng)目預(yù)算。項(xiàng)目整體銷售費(fèi)用，在項(xiàng)目前期投資分析時(shí)按所在區(qū)域和定位產(chǎn)品核定項(xiàng)目銷售費(fèi)用比例，確定項(xiàng)目整體固定費(fèi)用額度和流動(dòng)費(fèi)用額度及比例，經(jīng)項(xiàng)目投資決策與評(píng)估流程確定，項(xiàng)目在實(shí)施過程中不得超過此核定標(biāo)準(zhǔn)。年度預(yù)算。項(xiàng)目公司參考項(xiàng)目總體銷售計(jì)劃、市場(chǎng)情況等擬定年度銷售費(fèi)用使用計(jì)劃，并在計(jì)劃執(zhí)行前一個(gè)月前（11月30日前）上報(bào)公司營(yíng)銷管理部初審，按權(quán)責(zé)手冊(cè)審核并報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。月度預(yù)算。項(xiàng)目公司參照年度預(yù)算并結(jié)

7、合市場(chǎng)情況確定月度銷售費(fèi)用使用計(jì)劃（每月25日前上報(bào)下月銷售費(fèi)用計(jì)劃），并根據(jù)權(quán)責(zé)手冊(cè)報(bào)公司營(yíng)銷管理部審核，公司營(yíng)銷分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。營(yíng)銷采購(gòu)中，單項(xiàng)合同費(fèi)用超過10萬元支出的需按權(quán)責(zé)手冊(cè)上報(bào)公司營(yíng)銷管理部、營(yíng)銷分管領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)最終確定；單項(xiàng)合同費(fèi)用低于10萬元支出的，由項(xiàng)目公司總經(jīng)理最終確定，并根據(jù)權(quán)責(zé)手冊(cè)報(bào)營(yíng)銷管理部備案。銷售費(fèi)用的調(diào)整由于市場(chǎng)變化等原因，銷售費(fèi)用較之前確定的年度/季度銷售費(fèi)用預(yù)算上浮的，由項(xiàng)目公司在計(jì)劃執(zhí)行調(diào)整上浮前15個(gè)工作日進(jìn)行申報(bào)，程序同年度/季度預(yù)算確定程序；月度銷售費(fèi)用上浮的，由項(xiàng)目公司結(jié)合年度/季度銷售費(fèi)用預(yù)算報(bào)公司營(yíng)銷管理部審批。銷售費(fèi)用使用后評(píng)估每月25日前，項(xiàng)目公司對(duì)銷售費(fèi)用的使用目的、使用過程、效益、作用和影響進(jìn)行系統(tǒng)的、客觀的分析和總結(jié)。管理與處罰在項(xiàng)目銷售費(fèi)用的管理中，項(xiàng)目公司須嚴(yán)格按照本辦法執(zhí)行；公司營(yíng)銷管理