az企業(yè)財務管理制度范本

1、企業(yè)財務管理制度范本財務管理制度 大量管理資料下載第一章總 ? 則第一條 ? 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本第二條 ?(一 )(二 )建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計(三 )積極為經(jīng)營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效(四 )(五 )(六 )積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)(七 )第三條 ?第四條 ?第二章 ? 財務工作崗位職責第五條 ?(一 )編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，

2、有效地(二 )進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約(三 )建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建(四 )組織領導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標；(五 )負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度；(六 )第六條 ?(一 )按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報(二 )按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，(三 )(四 )第七條 ?(一 )(二 )(三 )(四)?(

3、五 )(六 )(七 )第八條 ?(一 )(二 )監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟(三 )詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。(四 )(五 )(六 )(七 )第三章 ? 財務工作管理第九條 ?第十條 ? 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制第十一條 ? 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記第十二條 ? 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、第十三條 ?會計報表每月由會計編制，財務經(jīng)理負責審核，上報一次。會

4、計報表須經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽名?第十四條 ?財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予第十五條 ? 財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書第十六條 ?第十七條 ? 財務審計每季一次。 審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告， 報送總經(jīng)理。第十八條 ? 財務工作人員調動工作或者離職，必須第四章支票管理第十九條 ? 支票由出納員或財務經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有 “請購審批單 ”，經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人第二十條 ? 支票付款后憑支票存根，

5、發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在 “支票借款單 ”第二十一條支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個工作日內清算，超期的財務人員月底清帳時憑“支票借款單 ”轉應收個人款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工第二十二條 ? 對于報銷時短缺的金額，由支票領用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定凡一周內支出款項累計超過10000 元或現(xiàn)金支出超過5000 元時，會計或出納人員應文字性報告財務經(jīng)理。?第二十三條 ? 凡 1000 元以上的款項進入銀行帳戶

6、兩日內，會計或出納人員應文字性報告財務經(jīng)第二十四條 ? 公司財務人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項，不論金額大小均須財務經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權可委托其他負責人代簽，同意后第五章 ? 現(xiàn)金管理第二十五條 ?(一 )(二 )(三 )出差人員必須攜帶的差旅(四 )(五 )前款結算起點定為1000第二十六條 ? 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當?shù)诙邨l ? 公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利第二十八條 ? 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000 元。超額部分應存入銀行。第二十

7、九條 ? 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 (即坐支 )第三十條 ? 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫現(xiàn)金借款單，并寫明用途和金額，由財務經(jīng)第三十一條 ? 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核；交財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字后方可借用。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過還款期限即轉應收款，在當月工第三十二條 ? 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領第三十三條 ? 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記第三十四條 ? 工資由財務人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提

8、供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填第三十五條 ? 差旅費及各種補助單 (包括領款單 )，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第三十六條 ? 無論何種匯款，財務人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財?shù)谌邨l ? 出納人員應當建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。帳目第六章?會計檔案管理第三十八條 ? 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，第三十九條 ? 會計憑證應按月、按編號

9、順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由財務經(jīng)理指定專人歸檔第四十條 ? 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第四十一條 ? 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務經(jīng)理批準。第七章 ?第四十二條 ? 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13 (一 )超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定(二 )(三 )未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金 )(四 )(五 )(六 )(七 )第四十三條 ?(一 )(二 )(三 )(四 )(五 )(六 )(

10、七 )第八章 ? 附? 則(一 )財務負責人工作責任制度(二 )出納作業(yè)處理準則(三 )會計核算基礎工作規(guī)范(四 )借款及各項費用開支標準審批程序(五 )其他有待補充完善的財務管理制度第四十四條 ?第四十五條 ? 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行。附則一、財務部門負責人? ?工作責任制度第一條在公司董事會和總經(jīng)理領導下，負責公司資金調配、成本核算和財務管理，推行現(xiàn)代化第二條嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律以及財務會計制度。認真貫徹統(tǒng)一的財務管理制度，第三條 根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃編制公司財務收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強管理，促進各項經(jīng)濟指標實現(xiàn)。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任

11、務。第四條 組織制訂儲備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴格費用開支，加強成本管理，搞好經(jīng)濟活動分析，搜集、整理、積累歷年各項原始資料，指導車間經(jīng)濟核算工作，促進工廠經(jīng)濟效益逐年提高。第五條負責企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動，負責盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和第六條 嚴格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負責制訂公司廠內內勞務、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關部門和車間對材料、半成品、產(chǎn)成品正確計價和銷售。第七條負責財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報第八條負責對全公司重要經(jīng)濟合同的審查會簽。并監(jiān)督經(jīng)濟合同的執(zhí)行，確保公司利益不受損害。第九條第

12、十條 ? 第十一條 負責完成公司領導臨時布置的各項任務。二、職權第一條對公司廠內各項資金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權。有權根據(jù)廠內生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生的第二條?第三條?第四條第五條第六條有權要求有關部門提供編制年、季、月度財務成本計劃所需的各種有關資料。第一條對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策、制度不嚴或處理財會業(yè)務不當，造成違章、罰款、浪費第二條第三條第四條第五條對國家規(guī)定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負責。?第六條對成本資金、價格控制管理不嚴，經(jīng)濟活動分析不及時，影響公司經(jīng)濟效益指標完成負第七條根據(jù)公司方針目標展開要求，未能及時對本部門方針目標展開、檢查、診斷、落實負責。附

13、則二、出納作業(yè)處理準則第一條 ?第二條 ? 為便于零星支付起見，可設備用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，其備用金由出第三條 ?第四條 ? 除提取備用金外，所有支出憑證應由會計嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款第五條 ? 凡一次支付未超過1，000 元者徑由公司備用金支付外，其余一律以支票等銀行轉賬支第六條 ? 出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員第七條 ? 公司一切支付，應以處理合法、合規(guī)的發(fā)票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補手續(xù)第八條 ? 支付款項應在傳票上? 第九條 ? 本(一 )1.國內采購、工程發(fā)包款：應根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收

14、到貨物、設備的驗收單并附請購單經(jīng)有關部門經(jīng)理簽章證明及核準，公司財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后，送交財務部門開具支票或匯2.預付、暫付款項：應根據(jù)合同或相關協(xié)議文件，由經(jīng)辦人員填具借款單，注明合同文件字號，3.一般費用：應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內部憑證，由經(jīng)辦人員填具付款憑證，經(jīng)有關部門主管簽章證(二 )1.2.3.第十條 ? 有關貨物運費及外匯結售匯款、 發(fā)樣，及各項費用等支出款， 應填具 “借款單 ”或“支款憑證 ”，附發(fā)票、許可證影印件，送交會計部門以 “預付 ”或“暫付 ”方式制票轉出納辦理支付。前述款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后7第十一條 ?(一 )國內采購貨品的付款，每月25 日

15、集中付款一次 (星期日及例假日順延)，但以原始憑證經(jīng)核準后于付款日前5(二 )一般費用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內部員工費用，每天支付的，以原(三 )1.工資：全體員工工資均于每月152.因特殊第十二條 ? 出納支付款項若有扣繳事項時，應將代扣款項于次月10 日前填具有關機構規(guī)定的報繳書向公庫繳納，并以復印件一份并附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應申報事項者，出納應第十三條 ? 薪金工資的支付，應由行政部根據(jù)考勤表會同財務部編制“工資表 ”，于付款期限前一第十四條 ? 業(yè)務部門于收到貨款后，應將其中所收貨款如數(shù)解繳出納，出納應將解繳憑證送交會計，并據(jù)以編制傳票。銷售部門收到匯款

16、通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款來源。第十五條 ? 為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應于每年度開始一個月內，及新進人員報到時，填報 “薪資所得受領人申報表 ”，由出納收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，出納應就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于 “各類收入所得扣繳資料登記表 ”上，作為日后扣繳申第十六條 ? 凡依法應扣繳的所得稅款及依法應貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險費的滯繳事項，其滯納金及附則三、會計核算基礎工作規(guī)定第一條 ? 充分體現(xiàn)會計信息的可靠性，特制定本規(guī)定。第二條會計科目的運用及帳戶的設置

17、、按企業(yè)會計制度執(zhí)行，不得任意更改或自行設置，第三條憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實行會計電算化操作后，可采用軟件打印記帳憑證。第四條 會計核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯總表核算組織程序(一)(二)(三)(四)(五)(六)? 記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期(5 天或 10 天)將所有記帳憑證匯總編制成科? 記帳憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期(5天或 10 天)匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在科目憑證匯總表的相第五條 ?(一)記帳須根據(jù)審核過的會計憑證。 除按照會計核算要求進行轉帳時， 用記帳員寫的轉

18、帳說明作記帳依據(jù)外， 其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。 沒有合法的憑證， 不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略(二)登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫 (除了復寫的以外，不得使用鉛筆和圓珠筆 )(三)(四)會計分錄的科目對應關系， 原則上一種經(jīng)濟事項分別或匯總編一套分錄， 不得將不同內容(五)明細帳應隨時登記，總帳定期登記，一般不超過10(六)每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。每筆帳記完后，在記帳憑證上劃“”號(七)記帳的文字和數(shù)字應端正、清楚、嚴禁刮擦、挖補或涂改，不得跳行隔頁。應將空行或空(八)

19、1.記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有錯誤， 應先更正或重制記帳憑證。 記帳憑證或帳簿上的數(shù)字差錯， 應在錯誤的全部數(shù)字正中劃紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋小圖章后，將正確的數(shù)字寫在應記2.記帳后發(fā)現(xiàn)記帳憑證中會計科目、借貸方式或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記帳憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差3.報出會計報表后發(fā)現(xiàn)記帳差錯時， 如不需要變更原來報表的， 可以填制正確的記帳憑證， 一并登記入帳。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖

20、減相差的金(九)1.2.3.4.(十)各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時， 需要加計發(fā)生額的帳戶， 應將加計的借貸發(fā)生總額和結出的余額記在次頁的第一行內，并在摘要欄 “(十一 )月、季、年度末，記完帳后應辦理結帳，為了便于結轉成本和編制會計報表，需要發(fā)生額的帳戶，應分別結出月份季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明 “本月合計 ”、“本季合計 ”和“本年合計 ”的字樣，在月結、季結數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結數(shù)字下端劃雙紅線。總結的數(shù)字本身均不得用紅字書寫。發(fā)生筆數(shù)不多的帳戶，也可不結總。不需要加計發(fā)生額的帳戶，應隨時(十二 )編制會計報表前，必須把總帳和明細帳記載齊全，試算平衡，每個科目的明細帳各

21、帳戶的數(shù)額相加總和同該科目的(十三 )年度更換新帳時，需要結轉新年度的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行， 并在摘要欄內注明 “上年結轉 ”字樣。必要時，詳細注明余額組成內容， 在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明 “結轉下年 ”第六條 ?(一)結帳是結算各種帳簿記錄，它是在一定時期內所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務全部登記入帳的基礎上進1.在結帳時，首先應將本期內所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)2.本期內所有的轉帳業(yè)務，應編成記帳憑證記入有關帳簿，以調整帳簿記錄。如待攤、預提費? 3.在全部業(yè)務登記入帳的基礎上，應結算所有的帳簿，具體方法參見“記帳規(guī)則 ”的第 11 點。? (二)?1.帳證核對：是指各種帳簿 (總帳、明細分類帳以

22、及現(xiàn)金和銀行存款日記帳等 )的記錄與會計憑證 (記帳憑證及其所附的原始憑證 )的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進行。2.帳帳核對每月一次，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細分類帳帳面余額相核對， 現(xiàn)金、銀行存款二級帳與出納的現(xiàn)金，銀行存款日記帳相核對，會計部門各種財產(chǎn)物資明細類帳期末余? 3.帳實核對分兩類： 第一類現(xiàn)金日記帳帳面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)額相核對，銀行存款日記帳帳面余額與開戶銀行對帳單相核對，要求每月核對一次；第二類各種財產(chǎn)物資明細分類帳帳面余額與財產(chǎn)物資實有數(shù)額相核對，各種往來帳款明細帳帳面余額與有關債權債務單位的帳目核對等，要求每季核對一次。附則四、借款和各項

23、費用開支標準及審批程序第一條 ? 為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據(jù)規(guī)范化管理實施大綱，特制定本第二條 ?(一)出差人員借款，必須先到財務部領取 “借款憑證 ”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費 +（住宿費 +生活補助） * 預計出差天數(shù) ”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務經(jīng)理批準，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天(二)(三)(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借(五)借款出差人員回公司后， 三天內應按規(guī)定到財務部報賬， 報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務

24、部門有權通知行政部在當月工資中扣回。(六 )報銷審批時應具備的憑證：“請購審批單 ”或“費用審批單 ”，原始發(fā)票、物品明細表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財務經(jīng)理簽字。第三條 ?(一 )公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表一 )。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的 40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的 50%計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個(二 )公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。

25、具體對下列情況均以有關規(guī)定執(zhí)行如下：1.乘坐火車，從晚上8 時至次日晨 7 時之間，在車上過夜6 小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過122.乘坐火車符合 1 條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的 50%3.公司人員出差，事先經(jīng)單位領導批準就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道4.出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%5.公司人員調動工作，核發(fā)差旅費以其調入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調入人員的交通、住宿、伙食補6.出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費

26、。住院超過一7.公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)8.員工赴外地學習培訓超過30 天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的50%(三)按出差起止時間（ “算頭不算尾 ”(四)?(五)如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10(六)?(七)因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損部門人員出差， 一律不準乘坐飛機。?(八 )根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認報財務經(jīng)理

27、、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。(九 )出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務清單中單列。(十 )出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。(十一 )出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務招待費中審批報銷。(十二 )同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務較高者）住宿標準計算。(十三 )出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。(十四 )出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導。(十五

28、 )員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。第四條 ?(一)(二)業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。(三)? (四 )公司大型招待活動及單筆金額超過 2000 元的招待費用，須經(jīng)董事長批準并簽字報銷。第五條 ?(一)實行醫(yī)療保險制度以后， 職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金， 工傷及重大疾病醫(yī)藥費開支(二)公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務部統(tǒng)一集中管理，有關開支規(guī)定另行制定。(三)其他福利性開支， 100 元以下由財務部經(jīng)理批準，超過 100 元的開支一律報公司總

29、經(jīng)理批第六條 ?(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用， 2000 元以內的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領導、財務經(jīng)理審核后? (二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，5000 元以內的按第六條第一款執(zhí)行，超過5000 元的報董事第七條1.本公司實行綜合計算工時工作制。2.法定節(jié)日 (元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié))因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：(本人月工資 -浮動工資 /22.5 300%)3.(本人月工資 -浮動工資 /22.5 200%)4.員工加班要從嚴控制，事前由部門經(jīng)理報公司領導批準。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務等，但月累計不得超過 48 小時，超過