信貸資產(chǎn)七級分類實施細(xì)則

1、PAGE PAGE - 29 -Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.附件清遠市清新新區(qū)農(nóng)村信信用合作聯(lián)聯(lián)社信貸資產(chǎn)七七級分類實實施細(xì)則（試行）總則第一條 根據(jù)中國國銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理委委員會貸貸款風(fēng)險分分類指引（銀監(jiān)發(fā)發(fā)200754號）、小企業(yè)業(yè)風(fēng)險分類類方法（銀銀監(jiān)發(fā)200763號）、廣東省省農(nóng)村合作作金融機構(gòu)構(gòu)信貸資產(chǎn)產(chǎn)七級分類類管理暫行行辦法（粵粵農(nóng)信聯(lián)發(fā)發(fā)20113766號）等有關(guān)規(guī)規(guī)定，結(jié)合合我區(qū)農(nóng)信信社信貸資資產(chǎn)實際情情況，特制定本本細(xì)則。第二條 信貸資產(chǎn)產(chǎn)七級分類（以以下簡稱七七級

2、分類）是是以風(fēng)險為為基礎(chǔ)來評評估信貸資資產(chǎn)質(zhì)量的的分類方法法。通過對對借款人財財務(wù)、非財財務(wù)、現(xiàn)金金流量和擔(dān)擔(dān)保等因素素的連續(xù)監(jiān)監(jiān)測和分析析，動態(tài)、真實地反反映借款人人各個時期期的還款能能力、還款款意愿及貸貸款風(fēng)險變變化情況，判判斷貸款的的實際損失失程度，并并按照風(fēng)險險程度將信信貸資產(chǎn)分分為正常一一、正常二、關(guān)注一、關(guān)注二、次級、可可疑和損失失等七類。前前四類合稱稱正常信貸資產(chǎn)，后后三類合稱稱為不良信信貸資產(chǎn)。七級分類設(shè)設(shè)置與監(jiān)管管部門（原原五級分類類）貸款五五級分類的的對應(yīng)關(guān)系系如下：（一）正常常一、正常二對應(yīng)應(yīng)原五級分類類的正常類類。（二）關(guān)注注一和關(guān)注二對應(yīng)應(yīng)原五級分類類的關(guān)注類類。（三

3、）次級級類、可疑疑類和損失失類分別對應(yīng)原五級分類類的次級、可疑和損損失類。第三條 信貸資產(chǎn)產(chǎn)七級風(fēng)險險分類核心心定義。（一）正常常一：借款款人能認(rèn)真真履行合同同，沒有任任何理由懷懷疑貸款本本息不能按按時足額償償還。（二）正常常二：借款人與與農(nóng)信社往往來情況正正常，能夠夠履行合同同，但存在在影響借款款人未來發(fā)發(fā)展的不確確定因素，只只是目前尚尚未有足夠夠的理由懷懷疑借款人人不能按時時、足額償償還貸款本本息。（三）關(guān)注注一：借款人可可依靠正常常經(jīng)營收入入償還貸款款，但已存存在一些可可能對貸款款償還產(chǎn)生生不利影響響的因素。（四）關(guān)注注二：盡管借款款人目前尚尚有能力償償還貸款本本息，但財財務(wù)狀況持持續(xù)轉(zhuǎn)

4、差，影影響借款人人償債能力的的不利因素素已較明顯。（五）次級級：借款人人的還款能能力出現(xiàn)明明顯問題，完完全依靠其其正常經(jīng)營營收入無法法足額償還還貸款本息息，即使執(zhí)執(zhí)行擔(dān)保，也也可能會造造成一定損損失。（六）可疑疑：借款人人無法足額額償還貸款款本息，即即使執(zhí)行擔(dān)擔(dān)保，也肯肯定要造成成較大損失失。（七）損失失：在采取取所有可能能的措施或或一切必要要的法律程程序之后，本本息仍然無無法收回，或或只能收回回極少部分分。第四條 風(fēng)險分類要要實現(xiàn)以下下目標(biāo)：（一）促進進信貸業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)構(gòu)樹立審慎慎經(jīng)營、風(fēng)風(fēng)險為本的的管理理念念。（二）揭示示信貸資產(chǎn)產(chǎn)的實際價價值和風(fēng)險險程度，真真實、全面面、動態(tài)地地反映貸

5、款款質(zhì)量。（三）提高高風(fēng)險敏感感度與前瞻瞻性，及時時發(fā)現(xiàn)信貸貸管理中存存在的問題題，強化貸貸款風(fēng)險精細(xì)化化管理。（四）為計計提貸款損損失準(zhǔn)備金金提供充足依據(jù)，增增強抗風(fēng)險險能力。第五條 七級分類類應(yīng)遵循以以下原則：（一）真實實性原則。分類應(yīng)真真實客觀地地反映信貸貸資產(chǎn)的風(fēng)風(fēng)險狀況。（二）及時時性原則。在定定期進行信信貸資產(chǎn)七七級分類的的基礎(chǔ)上，及時、動態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果。（三）重要要性原則。對影響信信貸資產(chǎn)七七級分類的的諸多因素素，要緊扣扣各類資產(chǎn)產(chǎn)核心定義義進行評估估和分類。（四）審慎慎性原則。對難以準(zhǔn)準(zhǔn)確判斷借借款人還款款能力的信信貸資產(chǎn)，應(yīng)應(yīng)適度下調(diào)調(diào)其分類等

6、等級。（五）靈活活性原則。信貸資產(chǎn)產(chǎn)原則上應(yīng)應(yīng)逐筆分類類。同一借借款人有多多筆貸款，且且條件基本本相同，在在不影響總總的分類結(jié)結(jié)果的前提提下，可將將多筆貸款款合并分類類。第六條 七七級分類的的對象為表表內(nèi)各類信信貸資產(chǎn)（包包括本外幣幣貸款、進進出口貿(mào)易易融資項下下的貸款、貼現(xiàn)、信信用卡透支支、信用墊墊款等）和和表外信貸貸資產(chǎn)（包包括信用證證、銀行承承兌匯票、擔(dān)保、貸貸款承諾、已置換貸貸款和已核核銷貸款等等）。分類方法第七條 分類認(rèn)定定機構(gòu)要通通過各種現(xiàn)現(xiàn)場調(diào)查、非現(xiàn)場的的查閱和分分析手段，獲獲取借款人人財務(wù)、現(xiàn)現(xiàn)金流量、非財務(wù)和和擔(dān)保各方方面的信息息，分類時時以對影響響借款人還還款能力的的各類

7、因素素進行綜合合評估，作作為判斷借款人人還款能力力的主要依依據(jù)。（一）財務(wù)務(wù)狀況的評評估是指農(nóng)農(nóng)信社在對對借款人經(jīng)經(jīng)營狀況和和資金實力力實地調(diào)查查了解的基基礎(chǔ)上，對對借款人財財務(wù)報表中中有關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)資料進行行確認(rèn)、比比較，重點點研究和分分析借款人人長短期償償債能力、盈利能力力和營運能能力等，綜綜合評估借借款人的財財務(wù)狀況。（二）現(xiàn)金金流量分析析是指農(nóng)信信社根據(jù)借借款人現(xiàn)金金流量表中中現(xiàn)金及現(xiàn)現(xiàn)金等價物物的信息，評評估借款人人產(chǎn)生、使使用現(xiàn)金和和現(xiàn)金等價價物的能力力、時間和和確定性，判判斷借款人人經(jīng)營活動動和籌融資資活動的凈凈現(xiàn)金流量量變化對還還款能力的的影響?，F(xiàn)現(xiàn)場調(diào)查、非現(xiàn)場的的查閱和分分析手

8、段，獲獲取借款人人財務(wù)、現(xiàn)現(xiàn)金流量變變化對還款款能力的影影響。（三）非財財務(wù)因素包包括借款人人的行業(yè)風(fēng)風(fēng)險因素（包包括成本結(jié)結(jié)構(gòu)、行業(yè)業(yè)的成長階階段、行業(yè)業(yè)的經(jīng)濟周周期性、行行業(yè)的盈利利性和依賴賴性、產(chǎn)品品的替代性性、行業(yè)政政策、法律律法規(guī)、環(huán)境保護護、經(jīng)濟和和技術(shù)環(huán)境境等）、經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險因因素（包括括借款人規(guī)規(guī)模、所處處發(fā)展階段段、產(chǎn)品多多樣化程度度、經(jīng)營策策略、產(chǎn)品品與市場分分析、生產(chǎn)產(chǎn)與銷售環(huán)環(huán)節(jié)分析等等）、管理理風(fēng)險因素素（包括借借款人組織織形式、管管理層素質(zhì)質(zhì)和經(jīng)驗、管理層的的穩(wěn)定性、員工素質(zhì)質(zhì)等）、自自然社會因因素、還款款記錄（含含其他銀行行償還記錄錄）、還款款意愿、地地區(qū)信用環(huán)環(huán)境

9、、債務(wù)務(wù)償還的法法律責(zé)任以以及農(nóng)合機機構(gòu)的信貸貸管理。（四）擔(dān)保保分析是指指農(nóng)信社對由由借款人或或第三人提提供的債權(quán)權(quán)保障措施施進行分析析，分為保保證、抵押押和質(zhì)押三三種方式。主要從法法律上的有有效性、價價值上的充充足性、擔(dān)擔(dān)保存續(xù)期間的的安全性和和執(zhí)行上的的可變現(xiàn)性性進行評估估，判斷擔(dān)擔(dān)保作為第第二還款來來源對借款款人還款能能力的影響響。對抵（質(zhì)質(zhì)）押物的的評估，有有市場的按按市場價格格定價，沒沒有市場的的按同類抵抵（質(zhì)）押押物最低價價格計算。第八條 對信貸資資產(chǎn)進行分分類時，要要以評估借借款人的還還款能力為為核心，把把借款人的的正常營業(yè)業(yè)收入作為為信貸資產(chǎn)產(chǎn)的主要還還款來源，擔(dān)擔(dān)保作為第第

10、二還款來來源。第九條 分類時應(yīng)應(yīng)把握以下下事項：（一）不能能用對客戶戶的信用評評級來代替替信貸資產(chǎn)產(chǎn)風(fēng)險的分分類，信用用評級只能能作為分類類的參考因因素。（二）同一一筆貸款不不得進行拆拆分分類。（三）對零零售貸款如如自然人和和小企業(yè)貸貸款主要采采取脫期法法，依據(jù)貸貸款逾期時時間長短直直接劃分風(fēng)風(fēng)險類別。對農(nóng)戶、自然人其其他貸款可可同時結(jié)合合信用等級級、擔(dān)保情情況等級性性風(fēng)險分類類（四）在對對信用證、承兌、擔(dān)擔(dān)保等表外外信貸資產(chǎn)產(chǎn)分類時，要要將該客戶戶近期的表表內(nèi)業(yè)務(wù)分分類情況作作為重要參參考依據(jù)。原則上，對對該客戶表表外信貸資資產(chǎn)分類不不得高于對對其近期表表內(nèi)信貸資資產(chǎn)業(yè)務(wù)分分類等級。分類標(biāo)準(zhǔn)

11、第十條 為提高七七級分類的的準(zhǔn)確性和和效率性，根根據(jù)借款對對象不同，將將貸款分為為企事業(yè)單單位貸款、小企業(yè)貸貸款、自然然人貸款，分分別使用不不同的分類類方法。（一）企事事業(yè)單位貸貸款指本聯(lián)聯(lián)社單戶授授信余額5500萬元元（含）以以上的企事事業(yè)法人、各類從事事經(jīng)營活動動的法人組組織和個體體經(jīng)營戶。此類貸款款按照本管管理辦法的的要求，在在對借款人人財務(wù)、現(xiàn)現(xiàn)金流量、非財務(wù)等等各項指標(biāo)標(biāo)進行全面面、綜合分分析的基礎(chǔ)礎(chǔ)上進行分分類。貼現(xiàn)現(xiàn)、表外業(yè)業(yè)務(wù)墊款一一并參照分分類。（二）小企企業(yè)貸款是指本聯(lián)社社單戶授信信余額5000萬元（含含）以下的的企事業(yè)法法人、各類類從事經(jīng)營營活動的法法人組織和和個體經(jīng)營營

12、戶。這類類貸款應(yīng)根根據(jù)貸款逾逾期時間，并并考慮借款款人的風(fēng)險險特征和擔(dān)擔(dān)保因素進進行分類。（三）自然然人貸款分分為自然人人一般農(nóng)戶戶貸款、信信用卡透支支、住房按按揭貸款和和汽車貸款款、自然人人其他貸款款。1、自然人人一般農(nóng)戶戶貸款是指指農(nóng)戶貸款款、農(nóng)戶小小額信用貸貸款、農(nóng)戶戶聯(lián)保貸款款和助學(xué)貸貸款，這類類貸款按照照本辦法確確定的矩陣陣分類。2、信用卡卡透支主要要依據(jù)逾期期時間進行行分類。3、住房按按揭貸款和和汽車貸款款主要依據(jù)據(jù)連續(xù)違約約期數(shù)或逾逾期時間進進行分類。4、自然人人其他貸款款是指除自自然人一般般農(nóng)戶貸款款、信用卡卡透支、住房按揭揭貸款和汽車貸款款以外的個個人貸款。第十一條 企事業(yè)業(yè)

13、單位貸款款分類標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)分類認(rèn)定機機構(gòu)在充分分分析借款款人及時、足額歸還還貸款本息息的可能性性的基礎(chǔ)上上，參照下下列基本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)初步劃劃分企事業(yè)業(yè)單位貸款款分類檔次次后，嚴(yán)格格依據(jù)核心心定義確定定分類結(jié)果果。（一）以下下貸款劃入入正常一：1、借款人人財務(wù)狀況況穩(wěn)定、第第一還款來來源十分充充足，不存在任何何影響貸款款本息及時時、足額償償還的因素素；2、借款企企業(yè)處于上上升或穩(wěn)定定生命周期，盈盈利能力強強，持續(xù)經(jīng)經(jīng)營能力強強，或良好經(jīng)營財財務(wù)狀況持持續(xù)三年以以上，未來來仍將保持持良好狀況況；3、全額存存單質(zhì)押、全額憑證證式國債質(zhì)質(zhì)押、全額額銀行承兌兌匯票質(zhì)押押、全額保保證金項下下授信業(yè)務(wù)務(wù)、銀票貼貼現(xiàn)、

14、銀行行保證；4、借款人人誠信記錄錄優(yōu)良，在在金融機構(gòu)構(gòu)無拖欠貸款款本息的記記錄，也不不存在任何何影響借款款人貸款償償還能力的的其他經(jīng)濟濟和法律糾糾紛。（二）下列列貸款一般般劃入正常常二：1、借款人人經(jīng)營情況況正常，所所屬行業(yè)整整體運行平平穩(wěn)，但存存在經(jīng)濟或或市場環(huán)境境不確定的的影響因素素；2、借款企企業(yè)與產(chǎn)品品的生命周周期已處于于頂峰或開開始下滑；3、企業(yè)經(jīng)經(jīng)營期未滿滿三年；4、借款人人財務(wù)狀況況正常，主主要財務(wù)指指標(biāo)與同業(yè)業(yè)相比處于于良好水平平；往期財財務(wù)狀況可可能出現(xiàn)波波動，但整整體趨勢穩(wěn)穩(wěn)定；5、借款人人信用記錄錄良好，目目前沒有拖拖欠金融機機構(gòu)的貸款款本息。（三）下列列貸款一般般劃入關(guān)

15、注注一： 1、貸款本本金或利息息逾期300天（含）以內(nèi)內(nèi)，或已發(fā)生表外外業(yè)務(wù)墊款款；2、借款人人業(yè)務(wù)量、盈利或現(xiàn)現(xiàn)金流有所所下降，或銀行負(fù)負(fù)債增長較較快，明顯顯超過自身身經(jīng)營增長長或正常的的資金需求求，或負(fù)債債比率高出出同業(yè)正常常水平；整體盈利利能力下降降； 3、借款人人或有負(fù)債債（如對外外擔(dān)保、簽簽發(fā)商業(yè)匯匯票等）過過大或與上上期相比有有較大幅度度上升；4、企業(yè)核核心項目未未能如期推推進或成本本控制超標(biāo)標(biāo)；5、借款人人經(jīng)營正常常，但宏觀觀政治、經(jīng)經(jīng)濟、市場場、行業(yè)以以及法律、法規(guī)等的的變化對借借款人的經(jīng)經(jīng)營產(chǎn)生一一定負(fù)面影影響；6、借款人人生產(chǎn)技術(shù)術(shù)尚處于研研發(fā)階段或或不成熟，最最終能否形形

16、成產(chǎn)品尚尚不能確定定，或新產(chǎn)品品未經(jīng)市場場檢驗，銷銷售前景難難以預(yù)測，最終還款能力容易因市場波動或產(chǎn)品的成敗出現(xiàn)較大幅度的負(fù)面變動；借款人及擔(dān)保人的還款能力易受外部因素影響，盈利的波動性特征較為明顯，明顯缺乏行業(yè)競爭優(yōu)勢；7、借款人人為集團（關(guān)關(guān)聯(lián)）企業(yè)業(yè)，但其經(jīng)經(jīng)營上多元元化擴張趨趨勢明顯，主主營業(yè)務(wù)不不突出，內(nèi)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交交易頻繁，或或集團（關(guān)關(guān)聯(lián)）內(nèi)互互保關(guān)系較較為繁雜，難難以分散風(fēng)風(fēng)險，其經(jīng)經(jīng)營、財務(wù)務(wù)信息難以以深入了解解和掌握；8、借款企企業(yè)發(fā)生或或面臨改制制（如企業(yè)業(yè)分立、租租賃、承包包、合資等等），農(nóng)信信社的債權(quán)權(quán)可能受到到不利影響響；10、農(nóng)信信社對貸款款管理存在在瑕疵，如如未能

17、及時時了解借款款人經(jīng)營及及財務(wù)狀況況，經(jīng)審計計的年度財財務(wù)報表內(nèi)內(nèi)提及的一一些重要評評價或持有有重要保留留意見，借借款人未作作出解釋或或解釋的情情況對借款款人有不利利影響；11、借新新還舊，或或者通過其其他融資方方式償還。（四）下列列貸款一般般劃入關(guān)注注二： 1、貸款本本金或利息逾期31天90天以內(nèi)內(nèi)，或表外業(yè)業(yè)務(wù)墊款330天以內(nèi)內(nèi)；2、借款人人的經(jīng)營狀狀況出現(xiàn)明明顯不利變變化，關(guān)鍵鍵性財務(wù)指指標(biāo)，如流流動性比率率、銷售利利潤率等出出現(xiàn)較大幅幅度下降，應(yīng)應(yīng)收賬款、存貨和資資產(chǎn)負(fù)債率率等出現(xiàn)較較大幅度上上升，或經(jīng)經(jīng)營由盈轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)虧；3、借款人人的借款總總額在短期期內(nèi)激增并并與其業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展不成成比例，

18、且且借款人不不能提供合合理的解釋釋，有理由由懷疑借款款人的財務(wù)務(wù)狀況惡化化和償債能能力明顯下下降；4、借款人人正常經(jīng)營營收入、利利潤與經(jīng)營營性現(xiàn)金流流入進一步步下降，連連續(xù)第二年年度出現(xiàn)虧虧損，出現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)金流不不能覆蓋到到期債務(wù)的的跡象；5、固定資資產(chǎn)貸款項項目出現(xiàn)重重大的不利利于貸款償償還的因素素（如基建建項目工期期明顯延長、預(yù)算調(diào)增增過大）；6、宏觀政政治、經(jīng)濟濟、市場、行業(yè)以及及法律、法法規(guī)等的變變化對借款款人的經(jīng)營營產(chǎn)生較大大負(fù)面影響響；7、有理由由懷疑借款款人有利用用兼并、重重組、分立立等形式惡惡意逃廢農(nóng)農(nóng)信社債務(wù)務(wù)的嫌疑；8、借款人人的還款意意愿差，對農(nóng)信社社采取不合合作態(tài)度，或或承

19、諾不能能兌現(xiàn)而沒沒有合理解解釋；9、借款人人的主要股股東、關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè)或母母子公司等等發(fā)生了重重大的負(fù)面面變化（發(fā)發(fā)生經(jīng)濟糾糾紛、訴訟訟，或退出出），或借借款人涉及及對其經(jīng)營營財務(wù)狀況況產(chǎn)生重大大不利影響響的未決訴訴訟，影響響借款人的的償債能力力的可能性性很大；10、借款款人在其他他金融機構(gòu)構(gòu)的貸款出出現(xiàn)不良記記錄；11、未完完全執(zhí)行終終審意見或或未落實附附加條件的的貸款，已明顯影響響貸款本息息的償還；12、借款款人未按規(guī)規(guī)定用途使使用貸款；13、違反反國家有關(guān)關(guān)法律法規(guī)規(guī)發(fā)放的貸貸款；14、農(nóng)信信社無法有有效對中長長期項目的的進展情況況及其現(xiàn)金金流量狀況況作出定期期更新評估估，無法確確定項目是

20、是否能夠產(chǎn)產(chǎn)生明確的的現(xiàn)金流在在到期時作作為還款來來源；15、貸款款的押品價值明明顯下降，或農(nóng)信社對押品失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問題，將明顯影響貸款歸還。（五）下列列貸款至少少劃入次級級類：1、借款人人經(jīng)營虧損損，支付困困難并且難難以獲得補補充資金來來源，經(jīng)營營活動的現(xiàn)現(xiàn)金流量為為負(fù)數(shù)；2、借款人人不能償還還其他債權(quán)權(quán)人債務(wù)；3、借款人人已不得不不通過出售售、變賣主主要的生產(chǎn)產(chǎn)、經(jīng)營性性固定資產(chǎn)產(chǎn)來維持生生產(chǎn)經(jīng)營，或或者通過拍拍賣抵押品品、履行保保證責(zé)任等等途徑籌集集還款資金金；4、借款人人采用隱瞞瞞事實等不不正當(dāng)手段段取得貸款款的；5、借款人人內(nèi)部管理理出現(xiàn)問題題，對正常常經(jīng)營構(gòu)成成實質(zhì)性

21、損損害，妨礙礙債務(wù)的及及時足額清清償；6、信貸檔檔案不齊全全，重要法法律性文件件遺失，并并且對還款款構(gòu)成實質(zhì)質(zhì)性的影響響；7、借款人人在其他金金融機構(gòu)貸貸款被劃為為可疑類；8、本金或或利息逾期期（含展期期，下同）991天180天天以內(nèi)的貸款款或表外業(yè)業(yè)務(wù)墊款331天90天以內(nèi)內(nèi)；9、借款人人利用兼并并、重組、分立等形形式惡意逃逃廢金融機機構(gòu)債務(wù)，本本金或者利利息已經(jīng)逾逾期。（六）下列列貸款一般般歸入可疑疑類：1、借款人人處于停產(chǎn)產(chǎn)、半停產(chǎn)產(chǎn)狀態(tài)，固固定資產(chǎn)貸貸款項目處處于停、緩緩建狀態(tài)；2、借款人人實際已資資不抵債；3、借款人人進入清算算程序；4、借款人人或其法定定代表人涉涉及重大案案件，對借

22、借款人的正正常經(jīng)營活活動造成重重大影響；5、借款人人改制后，難以落實農(nóng)信社債務(wù)或雖落實債務(wù)，但不能正常還本付息；6、經(jīng)過多多次談判借借款人明顯顯沒有還款款意愿；7、已訴諸諸法律追收收的貸款；8、借款人人在其他金金融機構(gòu)貸貸款被劃為為損失類；9、本金或或利息逾期期181天天以上的貸貸款或表外外業(yè)務(wù)墊款款91天以以上。（七）下列列貸款一般般歸入損失失類：1、符合財政部關(guān)關(guān)于印發(fā)金融企業(yè)業(yè)呆賬核銷銷管理辦法法（20008年修訂訂版）的的通知（財財金20008228號）規(guī)規(guī)定的被認(rèn)認(rèn)定為呆賬賬條件之一一的信貸資資產(chǎn)；2、借款人人無力償還還貸款，即即使處置抵抵（質(zhì)）押押物或向擔(dān)擔(dān)保人追償償也只能收收回很

23、少部部分，預(yù)計計貸款損失失率超過990%。第十二條 小企業(yè)業(yè)貸款分類類標(biāo)準(zhǔn)小企業(yè)貸款款按以下矩矩陣進行分分類。逾期時間未逾期1至30天天31至600天61至900天91至1880天181至360天361天以上擔(dān)保方式信用正常二關(guān)注二次級次級可疑可疑損失保證正常一正常二關(guān)注一關(guān)注二次級可疑損失抵押正常一正常二關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注二次級可疑質(zhì)押正常一正常一正常二關(guān)注一關(guān)注二次級可疑（二）小企企業(yè)發(fā)生商業(yè)銀行行小企業(yè)授授信工作盡盡職指引（試試行）（銀銀監(jiān)發(fā)200669號）第第十八條所所列舉的影影響其履約約能力的重重大事項以以及出現(xiàn)該該指引“附錄”所列舉的的預(yù)警信號號時，小企企業(yè)貸款的風(fēng)險險分類應(yīng)在在逾期

24、天數(shù)數(shù)風(fēng)險分類類矩陣的基基礎(chǔ)上至少少下調(diào)一級級。（三）小企企業(yè)貸款具具備“企事業(yè)單單位貸款分分類標(biāo)準(zhǔn)”第7項所所列情況之之一，初分分為損失貸貸款。第十三條 自然人人一般農(nóng)戶戶貸款、住住房按揭貸貸款、信用用卡透支、和自然人其其他貸款的的分類標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（一）自然然人一般農(nóng)農(nóng)戶貸款主主要依據(jù)核核心定義采采取矩陣分分類。其中中，農(nóng)戶信信用評定等等級按照清新縣農(nóng)農(nóng)村信用社社農(nóng)戶信用用等級評定定管理辦法法（暫行（清新農(nóng)信信聯(lián)發(fā)22009104號號）的有關(guān)規(guī)規(guī)定評定。自然人一般般農(nóng)戶貸款款風(fēng)險七級級分類矩陣陣本金或利息息逾期情況況未逾期逾期1-330天逾期31-60天逾期61-90天優(yōu)秀較好一般或未評評級優(yōu)秀較

25、好一般或未評評級優(yōu)秀較好一般或未評評級優(yōu)秀較好一般或未評評級質(zhì)押正常一正常一正常一正常一正常一正常二正常二正常二正常二正常二關(guān)注一關(guān)注二抵押正常一正常一正常一正常一正常一正常二正常二正常二關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注二關(guān)注二保證正常一正常一正常一正常二正常二關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注二關(guān)注二關(guān)注二關(guān)注二信用正常二正常二正常二正常二正常二關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注二關(guān)注二關(guān)注二關(guān)注二本金或利息息逾期情況況逾期91-120天天逾期1211-1800天逾期1811天270天天逾期2700天以上優(yōu)秀較好一般或未評評級優(yōu)秀較好一般或未評評級優(yōu)秀較好一般或未評評級優(yōu)秀較好一般或未評評級質(zhì)押關(guān)注一關(guān)注二次級關(guān)注二關(guān)注二次級次級

26、次級次級可疑可疑可疑抵押關(guān)注二次級次級關(guān)注二次級次級次級可疑可疑可疑可疑可疑保證次級次級次級次級次級次級次級可疑可疑可疑可疑可疑信用次級次級次級次級次級次級可疑可疑可疑可疑可疑可疑（二）自然然人其他貸貸款主要依依據(jù)核心定定義采取矩矩陣分類，自然人其他貸款的借款人信用評定等級按照清新縣農(nóng)村信用社個人客戶信用等級評定辦法（暫行（清新農(nóng)信聯(lián)發(fā)2009117號）的有關(guān)規(guī)定評定。自然人其他他貸款風(fēng)險險七級分類類矩陣本金或利息息逾期情況況未逾期逾期1-330天逾期31-60天逾期61-90天優(yōu)秀較好一般或未評評級優(yōu)秀較好一般或未評評級優(yōu)秀較好一般或未評評級優(yōu)秀較好一般或未評評級質(zhì)押正常一正常一正常一正常一

27、正常一正常二正常二關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注二關(guān)注二關(guān)注二抵押正常一正常一正常一正常一正常二關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注一關(guān)注二關(guān)注二次級次級保證正常一正常一正常二正常一關(guān)注一關(guān)注二關(guān)注一次級次級次級次級可疑信用正常二正常二正常二正常二關(guān)注二關(guān)注二關(guān)注一次級次級次級可疑可疑本金或利息息逾期情況況逾期91-120天天逾期1211-1800天逾期1811天270天天逾期2700天以上優(yōu)秀較好一般或未評評級優(yōu)秀較好一般或未評評級優(yōu)秀較好一般或未評評級優(yōu)秀較好一般或未評評級質(zhì)押次級次級次級次級次級可疑次級可疑可疑可疑可疑可疑抵押次級次級可疑次級可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑保證次級可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑

28、可疑信用可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑（三）住房房按揭貸款款和汽車貸貸款的分類類標(biāo)準(zhǔn)。正常一：借借款人在貸貸款期間能能夠正常還還本付息。正常二：借借款人在貸貸款期間基基本正常還還本付息，曾曾出現(xiàn)過11期違約；貸款本金金或利息逾逾期30天天以內(nèi)。關(guān)注一：借借款人連續(xù)續(xù)違約期數(shù)數(shù)達2次；貸款本金金或利息逾逾期31天60天以內(nèi)內(nèi)。關(guān)注二：借借款人連續(xù)續(xù)違約期數(shù)數(shù)達3次；貸款本金金或利息逾逾期61天天90天以內(nèi)內(nèi)。次級類：借借款人連續(xù)續(xù)違約期數(shù)數(shù)達46次；貸貸款本金或或利息逾期期91天180天天以內(nèi)。可疑類：借借款人連續(xù)續(xù)違約期數(shù)數(shù)達7次以以上；貸款款本金或利利息逾期1181天以以上

29、。（四）信用用卡透支可可按照以下下標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合合核心定義義進行分類類：逾期天數(shù)1-30天天以下31-900天91天1120天121天180天天181天以以上分類結(jié)果關(guān)注一關(guān)注二次級可疑損失（注：逾期期天數(shù)：持持卡人未按按事先約定定的還款規(guī)規(guī)則在到期期還款日足足額償還應(yīng)應(yīng)付款項的的逾期天數(shù)數(shù)）（五）自然然人一般農(nóng)農(nóng)戶貸款、住房按揭揭貸款和自自然人其他他貸款，具備“企事業(yè)單單位貸款分分類標(biāo)準(zhǔn)”第7項所所列情況之之一，初分分為損失貸貸款。第十四條 表內(nèi)外外其他信貸貸資產(chǎn)分類類（一）對貸貸款以外的的各類資產(chǎn)產(chǎn)，包括表表外項目的的直接信用用替代項目目，也應(yīng)根根據(jù)資產(chǎn)的的凈值、債債務(wù)人的償償還能力、債務(wù)人的的

30、信用評級級情況和擔(dān)擔(dān)保情況進進行風(fēng)險分分類。分類類時，要以以資產(chǎn)價值值的安全程程度為核心心，具體可可參照貸款款風(fēng)險分類類的標(biāo)準(zhǔn)和和要求。（二）銀行行承兌匯票票貼現(xiàn)。銀銀行承兌匯匯票貼現(xiàn)以以銀行信用用為基礎(chǔ)，風(fēng)風(fēng)險相對較較低。分類類時應(yīng)主要要審查票據(jù)據(jù)是否合法法、合規(guī)、有效。凡凡具有真實實合法商品品交易背景景、票據(jù)真真實、貼現(xiàn)現(xiàn)手續(xù)完備備有效、背背書完整有有效的，劃劃入關(guān)注二二以上（含含）；凡承承兌銀行經(jīng)經(jīng)營狀況不不佳或出現(xiàn)現(xiàn)流動性困困難，貼現(xiàn)現(xiàn)手續(xù)不完完全、有重重大缺陷并并足以造成成不能順利利收款的，劃劃入次級類類以下（含含）。（三）分類類認(rèn)定機構(gòu)構(gòu)在對信用用證、承兌兌、擔(dān)保等等表外信貸貸資產(chǎn)

31、分類類時，要將將該客戶近近期的表內(nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)分類類情況作為為重要參考考依據(jù)。原原則上，對對該客戶表表外信貸資資產(chǎn)分類不不得高于其其近期表內(nèi)內(nèi)信貸資產(chǎn)產(chǎn)的分類類類別。若該該客戶表內(nèi)內(nèi)信貸資產(chǎn)產(chǎn)未出現(xiàn)不不良，或該該客戶尚無無表內(nèi)信貸貸資產(chǎn)，一一般可直接接將表外信信貸資產(chǎn)分分為正常一一、正常二二、關(guān)注一或關(guān)注二類。（四）分類類認(rèn)定機構(gòu)構(gòu)在對已置置換不良貸貸款、已核核銷貸款分分類認(rèn)定時時，可采用用批量認(rèn)定定的方式，即即將分類理理由相似、分類結(jié)果果相同的表表外資產(chǎn)按按分類結(jié)果果進行歸類類，列表編編制批量認(rèn)認(rèn)定清單，同同時對已核核銷貸款在在分類理由由欄注明有有關(guān)部門對對每筆貸款款批準(zhǔn)核銷銷的文號、簡單說明明核

32、銷理由由，并將有有關(guān)部門批批準(zhǔn)核銷的的文件（復(fù)復(fù)印件）作作為附件。第十五條 對一些些特殊情況況的貸款，可可參照以下下方法并結(jié)結(jié)合核心定定義進行分分類。（一）違反反國家有關(guān)關(guān)法律法規(guī)規(guī)和貸款管管理的有關(guān)關(guān)制度規(guī)定定、未經(jīng)正正常貸款審審批程序而而形成的信信貸資產(chǎn)，分分類結(jié)果要要下調(diào)一級級，已劃分分為損失類類的不再調(diào)調(diào)整。（二）重組組貸款的分分類。重組組貸款是指指由于借款款人財務(wù)狀狀況惡化，或或無力還款款而對借款款合同還款款條款作出出調(diào)整的貸貸款。1、需要重重組的貸款款在實施重重組前應(yīng)至至少歸入次次級類。2、重組后后的貸款如如果仍然逾逾期，或借借款人仍然然無力歸還還貸款，應(yīng)應(yīng)至少歸為為可疑類。3、重

33、組貸貸款的分類類檔次在半半年內(nèi)觀察察期內(nèi)不得得調(diào)高，觀觀察期結(jié)束束后，應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按照本本辦法規(guī)定定進行分類類。（三）對符符合財政部部、國家稅稅務(wù)局有關(guān)關(guān)規(guī)定，已已經(jīng)劃為呆呆賬的貸款款，可簡化化程序，批批量地將其其劃為損失失類。（四）社（銀銀）團貸款款的分類。社（銀）團團貸款的風(fēng)風(fēng)險類別由由牽頭機構(gòu)構(gòu)認(rèn)定，并并及時將認(rèn)認(rèn)定結(jié)果書書面通知參參與機構(gòu)。（五）同時時滿足下列列條件的借借新還舊貸貸款原則上上至少劃為關(guān)關(guān)注一:借款生生產(chǎn)經(jīng)營活活動正常,能按時支支付利息；重新辦理理貸款手續(xù)續(xù)的貸款；貸款擔(dān)保保有效；屬屬于周轉(zhuǎn)性性貸款。為清收貸款款本息、保保全資產(chǎn)等等目的發(fā)放放的借新還還舊貸款至至少劃為次次級類

34、。（六）為盤盤活不良貸貸款而發(fā)生生的重組貸貸款及新增增貸款，一一般劃入次次級類以下下（含）。（七）對同同一借款人人有多筆貸貸款的，若若擔(dān)保條件件相同，只只要其中一一筆出現(xiàn)不不良，則其其他的貸款款都應(yīng)劃入入次級類以以下（含）。（九）農(nóng)信信社向符合合中華人人民共和國國商業(yè)銀行行法規(guī)定定的關(guān)系人人所發(fā)放的的貸款條件件優(yōu)于一般般貸款最高高劃為關(guān)注注一。第四章 分類頻率率及時點第十六條 分類頻頻率。農(nóng)信信社在3個個月之內(nèi)應(yīng)應(yīng)對全部信信貸資產(chǎn)至至少進行一一次分類。對不良貸貸款應(yīng)嚴(yán)密密監(jiān)控，加加大風(fēng)險分分類的頻率率，根據(jù)信信貸資產(chǎn)的的風(fēng)險狀況況采取相應(yīng)應(yīng)的管理措措施。第十七條 分類時點點。各分類認(rèn)定定機構(gòu)在

35、進進行信貸資資產(chǎn)七級分類時時，應(yīng)根據(jù)據(jù)以下規(guī)定定進行操作作：（一）依據(jù)據(jù)“隨時分類類”的原則，每每筆貸款在在發(fā)放后的的10個工工作日內(nèi)必必須完成對對該筆貸款款的第一次次分類認(rèn)定定工作，但但遇月末發(fā)放的的貸款則應(yīng)應(yīng)于當(dāng)月末末完成認(rèn)定定工作。（二）依據(jù)據(jù)“按季分類類”的原則，每每筆貸款的的分類認(rèn)定定的間隔期期限最長不不得超過33個月，即即每筆貸款款自分類認(rèn)認(rèn)定之日起起的3個月月內(nèi)，至少少必須對該該筆貸款再再進行一次次分類認(rèn)定定。（三）依據(jù)據(jù)“動態(tài)調(diào)整整”的原則，于于當(dāng)季內(nèi)已已分類認(rèn)定定的貸款，在在貸款管理理過程中，風(fēng)風(fēng)險狀況已已發(fā)生重大大變化、需需重新進行行分類認(rèn)定定的貸款，應(yīng)應(yīng)及時重新新認(rèn)定；如

36、如果風(fēng)險狀狀況未發(fā)生生重大變化化或不存在在任何影響響分類結(jié)果果的因素，則則該分類結(jié)結(jié)果可作為為當(dāng)季末數(shù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計的的最終認(rèn)定定結(jié)果，無無需進行再再次認(rèn)定。第五章 認(rèn)定機構(gòu)構(gòu)、認(rèn)定權(quán)權(quán)限第十八條 認(rèn)定機機構(gòu)。聯(lián)社社根據(jù)權(quán)限限不同設(shè)置置三級認(rèn)定機機構(gòu)（有權(quán)權(quán)審批人），對信貸資產(chǎn)的風(fēng)險等級進行科學(xué)認(rèn)定。（一）聯(lián)社社經(jīng)營風(fēng)險險監(jiān)督控制制委員會。該委員會會是本聯(lián)社信貸資資產(chǎn)風(fēng)險分分類的最高權(quán)限認(rèn)定機構(gòu)，一般般由該委員員會主任委委員審核認(rèn)認(rèn)定。（二）聯(lián)社社主管信貸貸副主任。聯(lián)社主管信信貸副主任任在授權(quán)范范圍內(nèi)對分分類認(rèn)定機機構(gòu)上報的的分類結(jié)果果進行審批批認(rèn)定。（三）分類類認(rèn)定機構(gòu)構(gòu)負(fù)責(zé)人。信用社、三三農(nóng)貸款

37、專專營中心分分中心、零零售銀行部部負(fù)責(zé)人在在授權(quán)范圍圍內(nèi)對本機機構(gòu)經(jīng)辦信信貸業(yè)務(wù)的的分類結(jié)果果進行審批批認(rèn)定；三三農(nóng)貸款專專營中心總總部負(fù)責(zé)人人在授權(quán)范范圍內(nèi)對本本機構(gòu)和超三農(nóng)貸款款專營中心心分中心權(quán)權(quán)限的分類類結(jié)果進行行審批認(rèn)定定；公司銀行行部、小企企業(yè)貸款專專營中心對對本機構(gòu)經(jīng)經(jīng)辦信貸業(yè)業(yè)務(wù)進行初初分后，按按權(quán)限逐級級上報聯(lián)社主管信信貸副主任任和聯(lián)社經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)監(jiān)督控制委委員會主任任委員認(rèn)定定。第十九條 認(rèn)定權(quán)權(quán)限。（一）單筆筆100萬萬元（含）以以下非損失失類信貸資資產(chǎn)分類，及及非首次認(rèn)認(rèn)定的損失失類信貸資資產(chǎn)分類由由各信用社社、三農(nóng)貸貸款專營中中心分中心心、零售銀銀行部負(fù)責(zé)責(zé)人審批；三

38、農(nóng)貸款款專營中心心200萬萬元（含）以以下非損失失類信貸資資產(chǎn)分類，及及非首次認(rèn)認(rèn)定的損失失類信貸資資產(chǎn)分類由由三農(nóng)貸款款專營中心心負(fù)責(zé)人審審批；5000萬元（含含）以下非非損失類信信貸資產(chǎn)分分類，及非首次認(rèn)認(rèn)定的損失失類信貸資資產(chǎn)分類由由聯(lián)社主管管信貸副主主任審批；500萬萬元以上信信貸資產(chǎn)分分類及所有有首次認(rèn)定定為損失類類信貸資產(chǎn)產(chǎn)分類均由由聯(lián)社經(jīng)營營風(fēng)險監(jiān)督督控制委員員會主任委委員最終審批。（二）七級級分類認(rèn)定定采取逐級級上報方式式，對超出出本級認(rèn)定定權(quán)限的信信貸資產(chǎn)，在在進行審查查并提出分分類意見后后，報上一一級別的認(rèn)認(rèn)定機構(gòu)（有有權(quán)審批人人）審批。分類程序第二十條 各分類認(rèn)定機構(gòu)（有

39、權(quán)權(quán)審批人）及相應(yīng)崗位必須根據(jù)認(rèn)定權(quán)限，嚴(yán)格按照分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序、要求等進行初分和認(rèn)定。第二十一條條 七級分類的的基本操作作流程為：整理完善信信貸檔案資資料客戶經(jīng)理理初分派駐風(fēng)險經(jīng)經(jīng)理初審分類認(rèn)定定機構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人對分類類結(jié)果進行行認(rèn)定總部對分分支機構(gòu)分分類結(jié)果進進行認(rèn)定（非三農(nóng)專營中心業(yè)務(wù)省略此環(huán)節(jié)）聯(lián)社主管信貸副主任簽名確認(rèn)聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督控制委員會主任委員簽章確認(rèn)分類結(jié)果歸檔。其中各分類類認(rèn)定機構(gòu)構(gòu)的具體操操作流程為為：（一）三農(nóng)農(nóng)貸款專營營中心：客客戶經(jīng)理整整理完善信信貸檔案資資料客戶經(jīng)理理初分并簽簽名確認(rèn)派駐風(fēng)險經(jīng)經(jīng)理初審（三三農(nóng)貸款專專營中心總總部由風(fēng)險險總監(jiān)初審審）三農(nóng)貸款款專

40、營中心心分中心負(fù)負(fù)責(zé)人對認(rèn)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)內(nèi)的分類結(jié)結(jié)果最終認(rèn)認(rèn)定、對超超認(rèn)定權(quán)限限的分類結(jié)結(jié)果予以初初步認(rèn)定，對對不符合要要求的分類類資料提出出補充完善善意見后反反饋客戶經(jīng)經(jīng)理重新整整理上報三農(nóng)貸款款專營中心心總部總經(jīng)經(jīng)理對本部部和超分中心心權(quán)限的分分類結(jié)果在在認(rèn)定權(quán)限限內(nèi)進行最終認(rèn)認(rèn)定、對超超認(rèn)定權(quán)限限的分類結(jié)結(jié)果予以認(rèn)認(rèn)定意見，對不符合要求的分類資料提出補充完善意見后反饋客戶經(jīng)理重新整理上報聯(lián)社主管信貸副主任對分類認(rèn)定機構(gòu)上報的分類結(jié)果進行認(rèn)定，對認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的分類結(jié)果最終認(rèn)定、對超認(rèn)定權(quán)限的分類結(jié)果簽署意見后報聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督控制委員會認(rèn)定，對不符合要求的分類資料提出補充完善意見后反饋分類認(rèn)定

41、機構(gòu)重新整理上報聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督控制委員主任委員會對上報的分類結(jié)果進行最終認(rèn)定，對不符合要求的分類資料提出補充完善意見后反饋分類認(rèn)定機構(gòu)重新整理上報分類認(rèn)定機構(gòu)將最終分類結(jié)果予以歸檔。（二）信用用社、零售售銀行部：客戶經(jīng)理理整理完善善信貸檔案案資料客戶經(jīng)理理初分并簽簽名確認(rèn)派駐風(fēng)險經(jīng)經(jīng)理初審分類認(rèn)定機構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人對認(rèn)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)內(nèi)的分類結(jié)結(jié)果最終認(rèn)認(rèn)定、對超超認(rèn)定權(quán)限限的分類結(jié)結(jié)果予以初初步認(rèn)定，對不符合要求的分類資料提出補充完善意見后反饋客戶經(jīng)理重新整理上報聯(lián)社主管信貸副主任對分類認(rèn)定機構(gòu)上報的分類結(jié)果進行認(rèn)定，對認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的分類結(jié)果最終認(rèn)定、對超認(rèn)定權(quán)限的分類結(jié)果簽署意見后報聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督控

42、制委員會認(rèn)定，對不符合要求的分類資料提出補充完善意見后反饋分類認(rèn)定機構(gòu)重新整理上報聯(lián)社經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督控制委員會主任委員對上報的分類結(jié)果進行最終認(rèn)定，對不符合要求的分類資料提出補充完善意見后反饋分類認(rèn)定機構(gòu)重新整理上報分類認(rèn)定機構(gòu)將最終分類結(jié)果予以歸檔。（三）公司司銀行部、小企業(yè)貸貸款專營中中心：客戶戶經(jīng)理整理理完善信貸貸檔案資料料客戶經(jīng)理理初分并簽簽名確認(rèn)派駐風(fēng)險險經(jīng)理初審審分類認(rèn)定定機構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人對分類類結(jié)果予以以初步認(rèn)定定，對不符符合要求的的分類資料料提出補充充完善意見見后反饋客客戶經(jīng)理重重新整理上上報聯(lián)社主管管信貸副主主任對分類類認(rèn)定機構(gòu)構(gòu)上報的分分類結(jié)果進進行認(rèn)定，對對認(rèn)定權(quán)限限內(nèi)的分類類

43、結(jié)果最終終認(rèn)定、對對超認(rèn)定權(quán)權(quán)限的分類類結(jié)果簽署署意見后報報聯(lián)社經(jīng)營營風(fēng)險監(jiān)督督控制委員員會認(rèn)定，對不不符合要求求的分類資資料提出補補充完善意意見后反饋饋分類認(rèn)定定機構(gòu)重新新整理上報報聯(lián)社經(jīng)營營風(fēng)險監(jiān)督督控制委員員會主任委委員對上報報的分類結(jié)結(jié)果進行最最終認(rèn)定，對對不符合要要求的分類類資料提出出補充完善善意見后反反饋分類認(rèn)認(rèn)定機構(gòu)重重新整理上上報分類認(rèn)定定機構(gòu)將最最終分類結(jié)結(jié)果予以歸歸檔。第二十二條條 七級分類的的具體操作作程序和要要求為：（一）客戶戶經(jīng)理整理理完善信貸貸檔案資料料。由信貸貸（含資產(chǎn)產(chǎn)保全，下下同）經(jīng)辦辦人員整理理借款人的的信貸檔案案資料，按按照清遠市清清新區(qū)農(nóng)村村信用合作作聯(lián)

44、社貸款款檔案管理理辦法（修修訂*貸款檔檔案管理辦辦法（修訂訂（清新農(nóng)信信聯(lián)發(fā)*2013390號號）和本辦法法的有關(guān)要要求，及時時查缺補漏漏，完善信信貸檔案資資料。（二）客戶戶經(jīng)理初分分。信貸經(jīng)經(jīng)辦人員對對借款人的的財務(wù)、現(xiàn)現(xiàn)金流量、非財務(wù)、擔(dān)保等資資料（以下下簡稱分類類資料）進進行定量和和定性分析析，認(rèn)真閱閱讀信貸檔檔案資料，結(jié)結(jié)合貸后檢檢查的實際際情況，確確定初分結(jié)結(jié)果，填制制分類認(rèn)定定表，在簽簽名確認(rèn)后上上報派駐風(fēng)險經(jīng)經(jīng)理初審。（三）派駐駐風(fēng)險經(jīng)理理（或風(fēng)險總監(jiān)監(jiān)）初審。派駐風(fēng)險經(jīng)經(jīng)理對客戶經(jīng)理理提交的分分類資料、分類工作作底稿、分分類認(rèn)定表表和初分結(jié)結(jié)果進行審審核，對分分類結(jié)果有有異議的

45、，可可要求客戶戶經(jīng)理給予予分析說明明，對仍不不足以釋疑疑的可要求求客戶經(jīng)理理提供相關(guān)關(guān)資料查證證，或通過過實地走訪訪、約談借借款人等方方式確認(rèn)分分類結(jié)果的的真實性。對偏離事事實的分類類結(jié)果或不不符合分類類要求的分分類資料應(yīng)應(yīng)退回經(jīng)辦辦客戶經(jīng)理理。對符合合要求的提提出分類意意見上報分分類認(rèn)定機機構(gòu)負(fù)責(zé)人人。（四）分類類認(rèn)定機構(gòu)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽章章認(rèn)定。分類認(rèn)定定機構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人在派駐駐風(fēng)險經(jīng)理理初審的基基礎(chǔ)上，對對不符合分分類要求的的分類資料料提出補充充完善意見見后反饋客客戶經(jīng)理重重新整理上上報，對符符合要求的的認(rèn)定權(quán)限限內(nèi)的分類類結(jié)果予以以最終認(rèn)定定，對符合合要求的超超認(rèn)定權(quán)限限的信貸資資產(chǎn)提出分分類意

46、見上上報聯(lián)社主主管信貸副副主任。（五）聯(lián)社社主管信貸貸副主任簽名認(rèn)定。聯(lián)社主管信信貸副主任任對上報的認(rèn)定定結(jié)果予以以簽名認(rèn)定，對不不符合分類類要求的分分類資料提提出補充完完善意見后后反饋分類類認(rèn)定機構(gòu)構(gòu)重新整理理上報。對對符合要求求的在認(rèn)定定權(quán)限內(nèi)的的分類結(jié)果果反饋分類類認(rèn)定機構(gòu)構(gòu)予以歸檔檔，對超認(rèn)認(rèn)定權(quán)限的的分類結(jié)果果上報聯(lián)社社經(jīng)營風(fēng)險險監(jiān)督控制制委員會。（六）聯(lián)社社經(jīng)營風(fēng)險險監(jiān)督控制制委員會主主任委員簽簽章認(rèn)定。聯(lián)社經(jīng)營營風(fēng)險監(jiān)督督控制委員員會經(jīng)過集集體討論，對對不符合分分類要求的的分類資料料提出補充充完善意見見后反饋聯(lián)聯(lián)社主管信信貸副主任任重新整理理上報。對對符合要求求的對上報報的認(rèn)定結(jié)

47、結(jié)果予以最最終認(rèn)定，并由聯(lián)社社經(jīng)營風(fēng)險險監(jiān)督控制制委員會主主任委員簽簽章認(rèn)定，將分類結(jié)果果反饋分類類認(rèn)定機構(gòu)構(gòu)予以歸檔檔。第二十三條條 撰寫分分類工作底底稿的有有關(guān)規(guī)定。（一）對3300萬元元（含）以以內(nèi)的貸款款，可不撰撰寫分類類工作底稿稿，超過過 3000萬元的必必須撰寫分類工作作底稿。（二）對批批量認(rèn)定的的已核銷、已置換貸貸款，可不不撰寫分分類工作底底稿。第二十四條條 單筆分類類的企事業(yè)業(yè)單位貸款款認(rèn)定表格格在分類認(rèn)認(rèn)定完成后后與相關(guān)貸款款檔案資料料歸檔。小企業(yè)貸款款、自然人人其他貸款款、自然人人一般農(nóng)戶戶貸款、信信用卡透支支、住房按按揭貸款和和汽車貸款款等通過矩矩陣標(biāo)準(zhǔn)批批量分類認(rèn)認(rèn)定的

48、表格格，在分類類認(rèn)定完成成后作為檔檔案資料專專夾保管。 第七章 分類管理第二十五條條 授信管管理部為七七級分類工工作管理部部門，負(fù)責(zé)責(zé)對分類認(rèn)認(rèn)定機構(gòu)分分類工作進進行日常指指導(dǎo)、監(jiān)督督和檢查工工作，包括括分類流程程的合規(guī)性性，認(rèn)定工工作的及時時性，認(rèn)定定結(jié)果的真真實性和認(rèn)認(rèn)定資料的的真實性、充分性等等涉及分類類認(rèn)定的各各環(huán)節(jié)工作作進行監(jiān)督督管理。日日常管理中中應(yīng)充分運運用貸款偏偏離度檢查查、貸款遷遷徙分析和和同質(zhì)同類類比較等手手段，確保保分類認(rèn)定定機構(gòu)做到到七級分類類真實、準(zhǔn)準(zhǔn)確、及時時地反映信信貸資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量和風(fēng)險險程度。七七級分類管管理要按照照“動態(tài)調(diào)整整、定期分分析、落實實責(zé)任、科科學(xué)考核

49、”的要求進進行。（一）動態(tài)態(tài)調(diào)整。分分類認(rèn)定機機構(gòu)信貸人人員要隨時時監(jiān)測、分分析經(jīng)辦貸貸款的風(fēng)險險情況，認(rèn)認(rèn)真收集與與貸款有關(guān)關(guān)信息，及及時補充信信貸檔案，并及時向本機構(gòu)負(fù)責(zé)人提出調(diào)整形態(tài)發(fā)生變化的貸款類別的建議。分類認(rèn)定機構(gòu)的七級分類工作要與日常信貸管理工作緊密結(jié)合，適時組織對借款人的經(jīng)營情況和償債能力的分析，派駐風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)加強對信貸資產(chǎn)七級分類的監(jiān)督檢查，督促分類認(rèn)定機構(gòu)建立動態(tài)管理機制。（二）定期期分析。分分類認(rèn)定機構(gòu)應(yīng)應(yīng)定期對本本機構(gòu)七級級分類情況況進行匯總總分析，并并將分類結(jié)結(jié)果及其結(jié)結(jié)構(gòu)、報告告期間分類類結(jié)果的異異常性變化化及其成因因、分類過過程中存在在的主要問問題、改進進措施等情

50、情況定期形形成報告向向授信管理理部匯報，授授信管理部部匯總分析析后向聯(lián)社社經(jīng)營管理理層反映相相關(guān)情況。報告的內(nèi)內(nèi)容主要包包括：1、分類的的基本情況況及其結(jié)構(gòu)構(gòu)分析，重重點分析偏偏離度和遷遷徙率；2、與上季季、年初、上年同期期比較各類類資產(chǎn)的變變化情況，并并分析每類類變化的原原因；3、分類過過程中存在在的主要問問題，包括括新增不良良資產(chǎn)成因因分析以及及影響資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量變動動的典型案案例等；4、對分類類的變化趨趨勢進行分分析并提出出下階段的的具體工作作措施。（三）落實實責(zé)任、科科學(xué)考核。授信管理理部將責(zé)任任分別落實實到有關(guān)責(zé)責(zé)任人，做做到人員落落實、任務(wù)務(wù)落實、措措施落實；同時根據(jù)據(jù)七級分類的的要求，合合理確定各各項考核指指標(biāo),重點點關(guān)注分類類信息的全全面性、分分類程序的的嚴(yán)密性、分類標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的審慎性性、分類結(jié)結(jié)果的準(zhǔn)確確性等，對對責(zé)任人進進行嚴(yán)格考考核，并根根據(jù)七級分類的的結(jié)果制定定切實可行行的不良信信貸資產(chǎn)控控制和清收收盤活計劃劃。第二十六條條 授信管管理部根據(jù)據(jù)工作需要要，可通過過非現(xiàn)場監(jiān)監(jiān)管、現(xiàn)場場檢查、定定期非定期期檢查、交交叉檢查、抽查等方方式對轄內(nèi)內(nèi)分類認(rèn)定機構(gòu)的七級分類質(zhì)質(zhì)量情況、信貸資產(chǎn)產(chǎn)分類制度