公司財務(wù)管理制度

1、公司財務(wù)管理制度第一章 總則第1條 本制度以會計法為基礎(chǔ)，以會計制度以及財稅法規(guī)為依據(jù),按照公司章程的要求，結(jié)合本公司實際，對公司的財務(wù)管理做出相關(guān)規(guī)定。第2條 公司財務(wù)部必須認(rèn)真貫徹國家的財稅法律、法規(guī)，對公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的營運(yùn)過程進(jìn)行客觀、準(zhǔn)確、及時的反映，對公司的經(jīng)營活動進(jìn)行財務(wù)管理，確保公司資產(chǎn)的完整和安全。第二章 流動資產(chǎn)的管理一、工資、獎金及勞務(wù)性支出；二、勞保、福利及對個人的其它支出；三、因公出差必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；四、結(jié)算起點1000元以下的零星開支。第3條 本公司只設(shè)立一套銀行預(yù)留印鑒,由出納會計保管公司的法定代表人印鑒，由審核會計保管財務(wù)專用章。因工作關(guān)系需移交印鑒

2、時,須由財務(wù)負(fù)責(zé)人在場進(jìn)行移交(書面移交),并在財務(wù)部”重大事件記事簿”上記錄備查。第4條 公司一切經(jīng)濟(jì)往來除在規(guī)定范圍內(nèi)可采用現(xiàn)金結(jié)算外，都要通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。第5條 現(xiàn)金結(jié)算及管理一、建立期末庫存現(xiàn)金盤存制度,現(xiàn)金盤存應(yīng)有出納及會計主管及或由某專職會計在場；二、公司用于支付費(fèi)用及各項零星開支的現(xiàn)金,其最高庫存不得超過5000元(不含工資福利等現(xiàn)金發(fā)放)；三、任何現(xiàn)金支出的短少,允許查找一個工作日,超出該時限,均由責(zé)任人自負(fù)；日后發(fā)現(xiàn)差錯原因允許更正；四、任何現(xiàn)金收入的長余,允許查找一個工作日；超出該時限,均作為”待處理財產(chǎn)損溢”處理；日后發(fā)現(xiàn)錯誤原因再行更正；凡對現(xiàn)金收入長余隱瞞不報者

3、,一經(jīng)查實,作為違紀(jì)處理,即行調(diào)離財務(wù)工作崗位；五、負(fù)責(zé)司庫職能的專職會計應(yīng)在各停車場的配合下在每個工作周內(nèi)對其營業(yè)收入(含現(xiàn)金、支票、信用卡等)進(jìn)行審核并制定收入憑證；六、財務(wù)人員提取現(xiàn)金5000元以上(含5000元)者,須有人陪同；否則發(fā)生事故，責(zé)任自負(fù)；七、收費(fèi)管理員每天分早晚班，每個班次人員下班后先現(xiàn)金軋帳后保證帳實相符，帳票相符！（指據(jù)pos機(jī)上所列時間計算得出所收費(fèi)用與實收停車費(fèi)相符，實收停車費(fèi)與提供車主發(fā)票金額相符）對于不按規(guī)定操作侵吞公款的下列行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立刻開除并罰款（罰款金額1000-2000元）情節(jié)嚴(yán)重者追究法律責(zé)任；1、車子進(jìn)入停車場不刷pos機(jī)，故意隱瞞停車行為；2

4、、故意縮短實際停車時間，減少停車費(fèi)用；3、故意不提供正式發(fā)票；4、其他侵害公司利益的行為；八、在收費(fèi)過程中收到的假幣由收款人自理。第6條 銀行存款及其他貨幣資金的管理(非現(xiàn)金結(jié)算)非現(xiàn)金結(jié)算,包括:匯票、信匯、電匯、委托收款(托收)、本票、商業(yè)匯票、外埠存款、信用證存款等。1、不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票；2、1000元以上費(fèi)用支出或財產(chǎn)購置不得現(xiàn)金支出必通過銀行轉(zhuǎn)帳執(zhí)行（特殊情況報由財務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理聯(lián)簽后方可辦理）；3、銀行存款及其他貨幣資金應(yīng)按日或按單(指其他貨幣資金的銀行對帳單)分戶核對,并由專職人員制訂銀行存款余額調(diào)節(jié)表；出納不準(zhǔn)涉及此項業(yè)務(wù)；4、嚴(yán)禁私自出借公司帳戶及不按付款人名稱和帳戶付款,

5、一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即除名,并追究其相應(yīng)責(zé)任；5、其他經(jīng)批準(zhǔn)的特殊開支；第7條 公司財產(chǎn)購置、費(fèi)用開支等各項現(xiàn)金支出，需有合法憑證（正規(guī)稅務(wù)發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)），由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽名，財務(wù)負(fù)責(zé)人先審核無誤簽字，由總經(jīng)理在其授權(quán)范圍內(nèi)審批后方可由出納支付。第8條 財務(wù)人員提取備用金5000元（含5000元）由財務(wù)部經(jīng)理審核，5000元以上由主管財務(wù)公司負(fù)責(zé)人審核。第9條 因出差、購物等原因備用金不足需向公司預(yù)支現(xiàn)金的，需填申請借款單，由財務(wù)部依據(jù)“前款不清，后款不借”的原則和實際費(fèi)用預(yù)算或授信額度（員工月工資的1.5倍至2倍）審核后報總經(jīng)理審批后方可借款，事畢一周內(nèi)結(jié)帳歸還。第三章 費(fèi)用（支出）管

6、理公司費(fèi)用實行計劃管理,其管理職責(zé)分工如下:一、所有費(fèi)用的報銷均需憑借合法憑證（正規(guī)稅務(wù)發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)）并填寫報銷申請單并由經(jīng)辦人、證明人、部門負(fù)責(zé)人簽字，再交由主辦會計先審核無誤簽字，再經(jīng)總經(jīng)理在其授權(quán)范圍內(nèi)審批后方可由出納支付；二、人事行政部負(fù)責(zé)管理下列費(fèi)用:工資及工資性支出、養(yǎng)老保險、待業(yè)保險、住房公積金、職教經(jīng)費(fèi)、勞動保險費(fèi)、醫(yī)貼、醫(yī)保、福利、勞保用品（含工作服）及相關(guān)的勞務(wù)費(fèi)用。各部室的報刊、雜志、資料等。固定資產(chǎn)和其它資產(chǎn)修理費(fèi)及其清理、報廢及短少所導(dǎo)致的營業(yè)外支出；三、財務(wù)部負(fù)責(zé)管理下列費(fèi)用:公司資產(chǎn)的財產(chǎn)保險費(fèi)、折舊及攤銷費(fèi)用、與財政及稅務(wù)相關(guān)的應(yīng)繳費(fèi)用、審計費(fèi)、業(yè)務(wù)招

7、待費(fèi)、票據(jù)印刷及財務(wù)費(fèi)用等。1、工資、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等有限額控制標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用報銷，按公司現(xiàn)行制度所制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；2、工會經(jīng)費(fèi)、職教經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老金、公積金、財產(chǎn)保險等按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的費(fèi)用支付由總經(jīng)理審批；3、固定資產(chǎn)和其它資產(chǎn)修理費(fèi)及其清理、報廢及短少所導(dǎo)致的營業(yè)外支出報總經(jīng)理審批；4、除上述以外的日常營運(yùn)費(fèi)用、低值易耗品的購置、辦公用品費(fèi)等，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報總經(jīng)理審批；5、租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)等由總經(jīng)理審批；6、因工作需要報銷通訊費(fèi)用，按公司規(guī)定執(zhí)行的職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷；7、業(yè)務(wù)招待費(fèi)指因業(yè)務(wù)需要發(fā)生了餐費(fèi)、禮品費(fèi)、娛樂費(fèi)等，由總經(jīng)理審；8、市外差旅費(fèi)用管理按

8、照公司規(guī)定執(zhí)行的職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷。第四章 固定資產(chǎn)管理一、公司固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上,單位價值在500元以上的房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、器具、工具等；個別單價在500元以下、使用年限較長的也列入其中。二、不屬于經(jīng)營性主要設(shè)備的物品,其作為固定資產(chǎn)的確指界限是單價500元以上(含500元),使用期限超過兩年(不含兩年)。三、對附屬于新建房屋、建筑物的內(nèi)外裝飾不能隨意移動部分,需將其實際工程價格從裝飾總造價中剝離出來,作為一項單體資產(chǎn)分類核算；剩余的裝飾費(fèi)用(即:可移動部份)則作為有關(guān)設(shè)備處理。四、公司的固定資產(chǎn)除新建房屋、建筑物外裝飾中不可移動部分不計殘值外,其余固定資產(chǎn)一律預(yù)估殘值為

9、4 ,法律、法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。五、公司固定資產(chǎn)折舊按年限直線法分類計提折舊，其折舊年限暫按現(xiàn)行財制執(zhí)行。六、固定資產(chǎn)的購置與管理1、公司固定資產(chǎn)由行政部實行監(jiān)管，各職能部門使用和保管其所轄的固定資產(chǎn),責(zé)任人為其負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人調(diào)離應(yīng)在行政部監(jiān)督下辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。2、公司各職能部門所需固定資產(chǎn),須先向行政部申報計劃, 計劃購置單體金額1萬元或匯總金額5萬元以下者需報經(jīng)行政部匯總平衡；超出以上金額應(yīng)實施招標(biāo)并經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽批準(zhǔn)后統(tǒng)一購置。3、每半年度的最后一個月的20日30日,行政部及財務(wù)部對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面盤點、清查；對有問題的固定資產(chǎn),其使用、保管、維修部門要不定期

10、進(jìn)行盤點清查。4、屬基建、更新改造項目的固定資產(chǎn)竣工項目，應(yīng)報集團(tuán)公司進(jìn)行決算審計。七、 各職能部門之間的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由行政部負(fù)責(zé)并辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。八、 固定資產(chǎn)的修理1、固定資產(chǎn)的修理由使用部門申報,經(jīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)；2、對固定資產(chǎn)違章、違規(guī)使用造成的損失,扣除保險公司及其他單位、個人的賠償外,其余損失應(yīng)由責(zé)任人自負(fù)。九、 公司禁止向外單位和個人無償外借固定資產(chǎn)，有償使用固定資產(chǎn)均需有書面租賃協(xié)議；由總經(jīng)理批準(zhǔn)并報財務(wù)部備案；因政府主管部門（如交警支隊、稅務(wù)等）需短期借用，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)追回。十、 公司的房產(chǎn)證和土地使用證由行政部管理,涉及用房產(chǎn)和土地抵押的借貸行為須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第五章 收入、利

11、潤及其分配管理一、 公司的收入是指臨時停車場收取的停車費(fèi)用所取得的各項收入,包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入及營業(yè)外收入。其他業(yè)務(wù)收入是指無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、固定資產(chǎn)出租、對外勞務(wù)的提供等，其確認(rèn)及計價標(biāo)準(zhǔn)按現(xiàn)行會計制度實行。二、 財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查各類收入的真實性,任何部門和個人不得截留收入。對截留收入，弄虛作假者給予相應(yīng)處罰。三、 收費(fèi)員收款短款需賠償所差金額，長款一律上交公司。四、 公司的資本公積和盈余公積按公司法及公司章程執(zhí)行。五、 公司的利潤分配按現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)、制度及公司章程的規(guī)定執(zhí)行第六章 財務(wù)報告、財務(wù)預(yù)算、及考核方案一、 公司的財務(wù)報告是指公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件

12、,包括會計報表、附表和財務(wù)情況說明書,以及因公司內(nèi)部管理需要所設(shè)置的其它報表。二、 財務(wù)信息披露1、財務(wù)信息披露的內(nèi)容為對外會計報表和財務(wù)分析及附表和財務(wù)情況說明書。2、對外財務(wù)報告披露的范圍為公司及財稅部門,具有借貸及結(jié)算業(yè)務(wù)往來的金融部門。3、財務(wù)決算的披露范圍為公司分管領(lǐng)導(dǎo)。4、財務(wù)信息披露根據(jù)公司章程規(guī)定或總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)負(fù)責(zé)人具體實施。5、任何未經(jīng)同意向外披露或提前向外披露公司財務(wù)信息者必須追究其相應(yīng)責(zé)任。三、 編制年度財務(wù)預(yù)算1、分月、季的年度收入計劃2、按各職能部門單列的年度費(fèi)用計劃、主要費(fèi)用項目計劃及其匯總。3、本預(yù)算年度停車場的盈虧預(yù)算及其所需資金預(yù)測。4、風(fēng)險提示。5、補(bǔ)充文字說明。四、考核方案1、根據(jù)各停車點平均營業(yè)額制定月停車收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)總額基數(shù)2、當(dāng)月月收費(fèi)總額大于月停車收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)總