公司資金中心管理辦法

1、財(cái)務(wù)管理391公司資金中心管理辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，降低資金成本，提升集團(tuán)整 體資金優(yōu)勢(shì)，xx有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）成立資金管理中心（以下簡(jiǎn)稱“資金中心”）。為明確資金中心的定位、職責(zé)、業(yè)務(wù)范圍等，保障資金安全和有序運(yùn)行，根據(jù)國家 有關(guān)法律法規(guī)和xx有限公司資金管理制度，制定本辦法。第二條 本辦法適用于集團(tuán)總部及各所屬公司，本辦法所稱所屬公司是指集團(tuán)全資及控股子公司和獨(dú)立核算單位。第三條 資金中心定位及運(yùn)行管理模式（一） 資金中心作為集團(tuán)資金管理部門，是集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的重要組成部分。資金中心依托 集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)對(duì)資金進(jìn)行集中

2、管理，監(jiān)控資金收支、開展內(nèi)部資金調(diào)劑及資 金池沉余資金理財(cái)?shù)然顒?dòng)。（二） 資金管理采用直接管控模式，即集團(tuán)總部及各所屬公司資金均直接由資金中心進(jìn)行 統(tǒng)一管理。集團(tuán)各二級(jí)公司作為資金中心的協(xié)助管理單位，對(duì)其下屬公司資金業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)、 匯總、審批。（三） 資金中心依托資金管理系統(tǒng)，對(duì)分賬戶資金進(jìn)行實(shí)時(shí)歸集，總賬戶反映全集團(tuán)被歸 集資金的總額。（四） 資金中心通過集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)監(jiān)控獨(dú)立賬戶、未聯(lián)賬戶資金余額及變化。獨(dú)立 賬戶、未聯(lián)賬戶除業(yè)務(wù)規(guī)定外，不得沉淀大額資金，原則上要求將資金調(diào)撥至分賬戶。（五） 香港公司所屬云能國際財(cái)資管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)資公司”）作為集團(tuán)境外資 金中心，對(duì)境外所屬

3、公司的資金進(jìn)行管理。第四條 資金中心資金管理堅(jiān)持以下原則：（一） 集中管理，權(quán)屬不變資金中心集中管控各所屬公司資金，但不改變其資金的所有權(quán)，不影響其正常的資金支配 權(quán)。（二） 控制風(fēng)險(xiǎn)，安全第一資金中心及各所屬公司按照相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范使用集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，合理計(jì)劃及運(yùn) 營管理資金，防范資金風(fēng)險(xiǎn)； 各司其職，層層把關(guān)，確保資金安全。（三） 有償使用，收益共享各所屬公司向資金中心借款需按合同協(xié)議支付借款利息； 資金中心收益將按照歸集資金存 款積數(shù)、考核評(píng)價(jià)結(jié)果分配至各所屬公司，原則上資金中心不留存收益。（四） 流程統(tǒng)一，規(guī)范運(yùn)營各所屬公司應(yīng)按照本辦法規(guī)定，統(tǒng)一賬戶管理，統(tǒng)一報(bào)表格式、統(tǒng)一預(yù)算編

4、制、統(tǒng)一信貸 管理； 規(guī)范資金收付操作，規(guī)范資金內(nèi)部信貸，嚴(yán)格執(zhí)行審批流程； 考核和收益分配過程公開 透明，結(jié)果公正。第二章 資金機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)第五條 資金中心作為集團(tuán)資金管理部門，主要負(fù)責(zé)：（一） 建立健全集團(tuán)資金管理制度；財(cái)務(wù)管理392（二） 規(guī)范和監(jiān)督各所屬公司的資金管理工作；（三） 融資、資金收支計(jì)劃、大額支付等重大資金管理事項(xiàng)提交集團(tuán)總裁辦公會(huì)審議相關(guān) 工作；（四） 資金中心內(nèi)部賬務(wù)核算、報(bào)表編制工作；（五） 編制集團(tuán)資金收支計(jì)劃，審核并匯總各所屬公司資金收支計(jì)劃；（六） 匯總、復(fù)核各所屬公司大額資金頭寸；（七） 復(fù)核所屬公司通過銀企直聯(lián)系統(tǒng)發(fā)起的大額支付；（八） 審批所屬公司銀行賬

5、戶開立、變更及撤銷，并監(jiān)控使用情況；（九） 辦理全集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)劑、統(tǒng)借統(tǒng)貸工作；（十） 根據(jù)全集團(tuán)資金使用情況制定總體資金平衡調(diào)劑方案；（十一） 統(tǒng)籌、執(zhí)行及管理全集團(tuán)資金池沉余資金的理財(cái)工作；（十二） 其他資金管理事項(xiàng)。第六條 管理二級(jí)公司財(cái)務(wù)部門作為協(xié)助管理層級(jí)，主要負(fù)責(zé)：（一） 嚴(yán)格遵守集團(tuán)資金管理相關(guān)制度；（二） 做好本公司層面的各項(xiàng)資金管理業(yè)務(wù)；（三） 審批所屬公司的大額支付；（四） 審核所屬公司的資金日?qǐng)?bào)表；（五） 匯總合并所屬公司資金收支計(jì)劃；（六） 協(xié)助資金中心對(duì)其所屬公司進(jìn)行資金業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、管理。第七條 各所屬公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位資金管理及執(zhí)行工作，主要負(fù)責(zé)：（一） 嚴(yán)格

6、遵守集團(tuán)資金管理相關(guān)制度；（二） 編制本單位資金收支計(jì)劃，報(bào)送管理二級(jí)公司審核；（三） 及時(shí)報(bào)備本單位大額資金頭寸；（四） 正確應(yīng)用本單位資金管理及財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，保證業(yè)務(wù)信息登記完整；（五） 嚴(yán)格按照制度和資金計(jì)劃審核本單位各項(xiàng)資金支付情況；（六） 辦理集團(tuán)資金中心要求的其他資金管理相關(guān)事項(xiàng)。 第八條 財(cái)資公司主要負(fù)責(zé)：（一） 遵守所在國家（地區(qū)） 當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)資金管理相關(guān)制度；（二） 規(guī)范和監(jiān)督境外成員單位的資金管理工作；（三） 負(fù)責(zé)完成財(cái)資公司內(nèi)部賬務(wù)核算、報(bào)表編制工作；（四） 匯總編制境外資金中心日?qǐng)?bào)表，報(bào)送集團(tuán)資金中心；（五） 負(fù)責(zé)境外成員單位大額資金頭寸的匯總，協(xié)助

7、集團(tuán)資金中心的流程審批；（六） 負(fù)責(zé)境外成員單位賬戶開立、變更及撤銷申請(qǐng)的前置審批，報(bào)集團(tuán)資金中心審批， 并監(jiān)控使用情況；（七） 境外非外匯管制地區(qū)資金的理財(cái)規(guī)劃、執(zhí)行和管理；（八） 其他境外資金管理事項(xiàng)。第三章 資金中心崗位設(shè)置及職能第九條 根據(jù)資金中心的定位、職能，以及未來發(fā)展規(guī)劃的需求，崗位設(shè)置如下：財(cái)務(wù)管理393理財(cái)管理 崗信息系統(tǒng) 管理崗資金稽核 管理崗資金核算 崗資金中心主任（或副主任）資金中心經(jīng)理/副經(jīng)理資金管理 崗第十條 資金中心主任（或副主任） 作為中心的負(fù)責(zé)人，其職責(zé)為：（一） 主持資金中心的日常管理工作，建立健全資金中心的各項(xiàng)規(guī)章制度，組織資金中心 制定工作目標(biāo)和計(jì)劃，檢

8、查督促工作進(jìn)展情況；（二） 負(fù)責(zé)組織提交集團(tuán)總裁辦公會(huì)審議的融資、資金收支計(jì)劃、大額支付等重大資金管 理事項(xiàng)的前置會(huì)議各項(xiàng)工作；（三） 負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)資金中心與系統(tǒng)外單位（如： 外部金融機(jī)構(gòu)） 以及內(nèi)部其他業(yè)務(wù)部門 之間的關(guān)系；（四） 確定資金統(tǒng)籌、調(diào)劑、理財(cái)方案，指導(dǎo)中心人員及各所屬公司資金管理工作；（五） 規(guī)劃資金信息化建設(shè)方案并組織實(shí)施；（六） 匯報(bào)資金中心的運(yùn)作情況及資金管理情況；（七） 其他授權(quán)的工作。第十一條 資金中心經(jīng)理/副經(jīng)理（一） 匯總?cè)谫Y、資金收支計(jì)劃、大額支付等重大資金管理事項(xiàng)提交總裁辦公會(huì)審議及會(huì) 后相關(guān)工作落實(shí)；（二） 負(fù)責(zé)集團(tuán)本部資金平衡，編制集團(tuán)本部資金收支計(jì)劃表，

9、統(tǒng)籌規(guī)劃集團(tuán)本部頭寸， 指導(dǎo)所屬公司加強(qiáng)資金收支計(jì)劃管理并提出改進(jìn)建議；（三） 負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)貸、資金中心調(diào)劑款項(xiàng)等集團(tuán)內(nèi)部借款管理工作；（四） 負(fù)責(zé)資金中心會(huì)計(jì)憑證及報(bào)表審核；（五） 負(fù)責(zé)復(fù)核資金中心季度收益分配及考核收益分配相關(guān)數(shù)據(jù)；（六） 負(fù)責(zé)資金信息化建設(shè)的具體實(shí)施；（七） 負(fù)責(zé)制度落實(shí)執(zhí)行、資金考核及其他資金日常管理工作。 第十二條 理財(cái)管理崗（一） 負(fù)責(zé)開展資金中心理財(cái)工作，發(fā)起理財(cái)產(chǎn)品前置審批程序，購贖審核及理財(cái)報(bào)表編 制；（二） 負(fù)責(zé)開展集團(tuán)年度內(nèi)部信用等級(jí)評(píng)定相關(guān)工作；（三） 負(fù)責(zé)集團(tuán)資金支付安排及總賬戶資金調(diào)劑；（四） 負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部債權(quán)信息管理，包括集團(tuán)本部和資金中

10、心臺(tái)賬管理，信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)審財(cái)務(wù)管理394核維護(hù)，合同制作、審核及簽署，資金撥付，計(jì)提及收付本息，統(tǒng)計(jì)、提示各所屬公司債權(quán)到 期兌付等工作；（五） 負(fù)責(zé)資金日?qǐng)?bào)信息稽核、發(fā)布工作；（六） 協(xié)助資金信息化建設(shè)對(duì)接。 第十三條 資金核算崗（一） 負(fù)責(zé)境內(nèi)外資金統(tǒng)籌管理，對(duì)接境外資金中心，辦理跨境資金業(yè)務(wù)；（二） 負(fù)責(zé)資金中心會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制、憑證及附件的整理；（三） 負(fù)責(zé)資金中心季度收益分配及考核收益分配工作；（四） 協(xié)助落實(shí)總裁辦公會(huì)相關(guān)工作。 第十四條 信息系統(tǒng)管理崗（一） 負(fù)責(zé)集團(tuán)及各所屬公司開銷戶審核管理及協(xié)助辦理開銷戶工作；（二） 負(fù)責(zé)集團(tuán)及各所屬公司銀企直聯(lián)、歸集辦理；（三） 負(fù)責(zé)資金

11、日?qǐng)?bào)編制及匯總分析，指導(dǎo)、督促各所屬公司未聯(lián)賬戶報(bào)表填報(bào)工作；（五） 負(fù)責(zé)資金中心銀企直聯(lián)系統(tǒng)日常運(yùn)維；（六） 協(xié)助資金信息化建設(shè)對(duì)接。 第十五條 資金稽核管理崗（一） 負(fù)責(zé)收集集團(tuán)及各所屬公司大額資金頭寸報(bào)備；（二） 負(fù)責(zé)審核各所屬公司大額資金支付；（三） 輔助開展資金中心理財(cái)，審核集團(tuán)總部、資金中心總賬戶線下支付；（四） 監(jiān)控特殊賬戶資金使用情況，監(jiān)督各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)流程及資金流向，加強(qiáng)事前、事中對(duì)各所屬公司收支行為知情控制，對(duì)資金異常波動(dòng)、大額資金支付、法人賬戶透支等情況及時(shí) 提出預(yù)警，監(jiān)控各所屬公司的大額款項(xiàng)是否在資金歸集中，預(yù)防大額資金的沉淀和體外循環(huán)。第十六條 資金管理崗（一） 負(fù)責(zé)集

12、團(tuán)總部、資金中心總賬戶線下支付業(yè)務(wù)發(fā)起和辦理，線下支付方式包括網(wǎng)銀、 電匯、支票等；（二） 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部賬戶及集團(tuán)總賬戶開銷戶、變更等的辦理；（三） 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部賬戶及集團(tuán)總賬戶網(wǎng)銀辦理、對(duì)賬、年檢、打印回單、打印流水單等 日常賬戶管理工作；（四） 負(fù)責(zé)總部未聯(lián)賬戶信息管理，包括總部未聯(lián)賬戶日?qǐng)?bào)表填報(bào)，未聯(lián)賬戶流水導(dǎo)入等 工作；（五） 負(fù)責(zé)資金中心理財(cái)產(chǎn)品購贖制單和線下辦理；（六） 負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)總部及總賬戶資金收支計(jì)劃發(fā)起內(nèi)部資金調(diào)撥審批。 第十七條 財(cái)資公司的崗位設(shè)置按照集團(tuán)批復(fù)的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行設(shè)置。第十八條 風(fēng)險(xiǎn)控制（一） 資金中心各崗位人員應(yīng)按照資金中心主任的授權(quán)，履行職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行xx省

13、能 源投資集團(tuán)有限公司資金管理制度 及本辦法的相關(guān)規(guī)定。（二） 未經(jīng)資金中心主任批準(zhǔn)，不得對(duì)資金中心以外人員、部門、單位提供資金中心的有 關(guān)信息、數(shù)據(jù)。（三） 資金中心及財(cái)資公司人員應(yīng)按照崗位的要求，嚴(yán)格執(zhí)行崗位分離，支付發(fā)起人員與 審核人員崗位相分離，記賬人員與復(fù)核人員崗位相分離，系統(tǒng)管理員與系統(tǒng)操作人員相分離。（四） 銀企直聯(lián) CA 支付證書、網(wǎng)銀盾、銀行票據(jù)及印鑒嚴(yán)格按照xx 有限公司資金管理制度 的規(guī)定進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)管理395第四章 資金歸集管理第十九條 銀行賬戶管理及分類說明（一） 各所屬公司銀行賬戶的開立、使用、變更、撤銷、歸集辦理等，需嚴(yán)格遵照xx 省能源投資集團(tuán)有限公司資金管理

14、制度。凡集團(tuán)合作銀企直聯(lián)的銀行類別內(nèi)賬戶都需要開通銀 企直聯(lián)的查詢和支付功能。除專項(xiàng)資金賬戶、保證金戶、共管戶、稅戶等特殊賬戶外，要求其 他銀行賬戶必須納入資金歸集，歸集賬戶一律不得開通協(xié)定存款、通知存款。境外所屬公司凡在境外資金池搭建銀行開戶時(shí)，均需開通網(wǎng)銀功能。除外匯管制區(qū)域的賬 戶（不符合資金池簽約條件國家或地區(qū)的賬戶）、專項(xiàng)資金賬戶、保證金戶、投資專戶以及共管 戶等特殊賬戶外，其余境外銀行賬戶必須納入財(cái)資公司資金池管理。（二） 資金管理系統(tǒng)中銀行賬戶分為兩類： 直聯(lián)賬戶和未直聯(lián)賬戶（即“未聯(lián)賬戶”），直聯(lián) 賬戶又分為總賬戶（資金池賬戶），分賬戶（被歸集賬戶）、獨(dú)立賬戶（直聯(lián)未歸集賬戶）

15、。1 總賬戶： 為資金中心在各合作銀行開立的賬戶，用于資金中心的資金歸集及收支結(jié)算， 由資金中心負(fù)責(zé)管理。境外資金中心總賬戶為財(cái)資公司在各合作銀行開立并簽署了資金池管理 協(xié)議的賬戶，用于歸集成員單位賬戶資金及收支結(jié)算，由財(cái)資公司負(fù)責(zé)管理。2分賬戶： 為各所屬公司開通銀企直聯(lián)并辦理銀行授權(quán)、資金被歸集的賬戶。境外資金中 心分賬戶為成員單位簽署資金管理池協(xié)議，掛接入資金管理平臺(tái)，同時(shí)授權(quán)財(cái)資公司對(duì)其資金 余額進(jìn)行歸集的賬戶，用于境外所屬公司日常資金結(jié)算業(yè)務(wù)。3獨(dú)立賬戶： 為各所屬公司開通了銀企直聯(lián)但并未授權(quán)歸集的賬戶，一般為貸款戶、稅戶 等專用賬戶。境外資金中心獨(dú)立賬戶為境外各所屬公司授權(quán)納入資金

16、池體系內(nèi)可實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)查詢、 但因外匯管制政策等原因無法實(shí)現(xiàn)資金歸集的賬戶，分為以下三類：第一類為開戶行位于外匯管制國家和地區(qū)，可授權(quán)納入境外資金查詢系統(tǒng)的銀行賬戶。第二類為賬戶本身性質(zhì)無法辦理歸集但資金可視的賬戶，例如投資專戶（債券和股票專戶）、 托管戶和共管賬戶等。第三類為在財(cái)資公司合作銀行以外銀行開立的賬戶，但財(cái)資公司通過網(wǎng)銀可實(shí)現(xiàn)查詢的賬 戶。4未聯(lián)賬戶： 為各所屬公司在集團(tuán)未合作銀企直聯(lián)的銀行開立的賬戶。境外資金中心未聯(lián) 賬戶為境外所屬公司無法在境外現(xiàn)金管理平臺(tái)上掛接也未授權(quán)財(cái)資公司進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢的賬戶。第二十條 開通銀企直聯(lián)合作、辦理資金歸集的銀行范圍由資金中心確定。資金歸集包括資 金上

17、劃和資金下?lián)?。資金中心依托銀行系統(tǒng)及資金管理系統(tǒng)對(duì)各所屬公司分賬戶資金實(shí)時(shí)上劃， 各所屬公司對(duì)本單位的資金擁有所有權(quán)和支配權(quán)，不因資金歸集而改變； 各所屬公司通過賬戶 的可用余額（或“歸集余額”）對(duì)資金進(jìn)行管理。第二十一條 銀企直聯(lián)及資金歸集授權(quán)辦理（一） 由總賬戶對(duì)應(yīng)開戶行或省級(jí)分行作為銀企直聯(lián)、資金歸集的牽頭行，客戶經(jīng)理作為 銀行方主辦人，與集團(tuán)資金中心、省屬分行對(duì)接； 各所屬公司賬戶開戶行作為協(xié)辦行，按照銀 行內(nèi)部要求和流程協(xié)辦直聯(lián)歸集； 各所屬公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)本單位賬戶的直聯(lián)歸集授權(quán)辦理， 與資金中心對(duì)接。（三） 資金中心使用銀行方提供的直聯(lián)歸集業(yè)務(wù)辦理資料，按照銀行要求的填報(bào)方式，下

18、 發(fā)至各所屬公司，指導(dǎo)辦理。（三） 各所屬公司完成信息填寫、簽章后，將原件交回至資金中心。（四） 資金中心負(fù)責(zé)與銀行業(yè)務(wù)、技術(shù)人員對(duì)接，完成賬戶直聯(lián)歸集的辦理和設(shè)置。第二十二條 在外部審查機(jī)構(gòu)認(rèn)可的情況下，資金中心可為各所屬公司提供歸集余額的內(nèi)部 確認(rèn)函，作為對(duì)賬核查的依據(jù)。財(cái)務(wù)管理396第二十三條 歸集核算及臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)（一） 資金中心對(duì)各所屬公司賬戶歸集的資金進(jìn)行日終的軋差核算。（二） 各所屬公司無需對(duì)上劃、聯(lián)動(dòng)下?lián)苜Y金的流水進(jìn)行賬務(wù)的處理。（三） 資金中心對(duì)各所屬公司賬戶的歸集、退出臺(tái)賬進(jìn)行及時(shí)的登記管理、系統(tǒng)設(shè)置更新， 保障查詢監(jiān)控的準(zhǔn)確性。第二十四條 直聯(lián)歸集退出管理（一） 由于股權(quán)變更

19、等原因，集團(tuán)喪失控制權(quán)的單位，或是賬戶性質(zhì)變更等原因需要對(duì)賬 戶辦理退出直聯(lián)歸集的，由該單位發(fā)起申請(qǐng)，詳細(xì)說明退出的原因，報(bào)資金中心審批通過后， 方可辦理。（二） 資金中心同意退出的賬戶，由申請(qǐng)單位向銀行方提交退出辦理資料，退出歸集前應(yīng) 將歸集余額全數(shù)轉(zhuǎn)出。（三） 資金中心于當(dāng)季收益分配時(shí)清算退出賬戶歸集期間段的內(nèi)部存款利息，并結(jié)算分配。第二十五條 各所屬公司如發(fā)現(xiàn)賬戶狀態(tài)異?；蛸Y金被凍結(jié)，應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告集團(tuán)資 金中心，境外所屬公司還應(yīng)同步報(bào)財(cái)資公司。第五章 資金支付管理第二十六條 集團(tuán)總部及各所屬公司的資金支付應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”的有關(guān)規(guī)定和集團(tuán) 大額資金管理的規(guī)定，單筆等值 100

20、 萬元人民幣及以上大額資金支付（含內(nèi)部調(diào)撥和各種原因 導(dǎo)致的被動(dòng)劃款） 必須提前一天向資金中心報(bào)備資金頭寸（必須說明付款銀行、付款用途、收 款單位），同時(shí)附手續(xù)完備的資金付款依據(jù)（掃描電子版），經(jīng)各管理二級(jí)公司審批，資金中心 復(fù)核后方可進(jìn)行支付（含內(nèi)部調(diào)撥）。第二十七條 集團(tuán)各管理二級(jí)公司收集匯總下屬公司大額頭寸報(bào)備信息，審核后統(tǒng)一報(bào)資金 中心，資金中心不再單獨(dú)收集管理二級(jí)以下公司的大額頭寸。境外所屬公司大額頭寸報(bào)備信息經(jīng)管理二級(jí)公司復(fù)核后，由財(cái)資公司匯總并復(fù)核，再統(tǒng)一 報(bào)送至集團(tuán)資金中心審核。第二十八條 集團(tuán)資金中心審核集團(tuán)各中心（部室） 及各所屬公司大額資金頭寸、直聯(lián)系統(tǒng) 中提交的支付申請(qǐng)

21、單，確保頭寸與支付申請(qǐng)信息一致并保障全集團(tuán)資金平衡； 各所屬公司的付 款制單人、復(fù)核人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人、管理二級(jí)公司資金管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核 付款依據(jù)的完整性、真實(shí)性，前端審批的有效性、合理性，支付信息的準(zhǔn)確性。大額支付不得 拆分為多筆小額資金支付。第二十九條 集團(tuán)總部及各所屬公司已經(jīng)連入集團(tuán)銀企直聯(lián)平臺(tái)的賬戶，原則上要求以銀企 直聯(lián)平臺(tái)為主要的交易操作途徑，但仍需保留開戶行提供的網(wǎng)上銀行、柜臺(tái)業(yè)務(wù)功能。各所屬 公司未連入銀企直聯(lián)平臺(tái)的賬戶、已辦理直聯(lián)但交易過程中遇到特殊情況（如集團(tuán)銀企直聯(lián)平 臺(tái)維護(hù)或出現(xiàn)故障） 的賬戶，可以采用網(wǎng)上銀行、柜臺(tái)辦理等方式辦理交易。境外資金中心原則上

22、要求境外成員單位通過已掛接資金池平臺(tái)的賬戶進(jìn)行對(duì)外支付，已掛 接資金池平臺(tái)的賬戶不能支付時(shí)，可使用未掛接賬戶對(duì)外支付，支付完成后一個(gè)工作日內(nèi)報(bào)財(cái) 資公司備案。第六章 內(nèi)部資金借款管理第三十條 內(nèi)部資金借款管理包含統(tǒng)借統(tǒng)貸和資金中心調(diào)劑管理。統(tǒng)借統(tǒng)貸是指集團(tuán)根據(jù)各所屬公司資金需求統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)取得借款，將所借資金分撥給 所屬公司并按支付給金融機(jī)構(gòu)的借款利率水平向其收取用于歸還金融機(jī)構(gòu)的利息及到期本金， 由集團(tuán)統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)歸還。資金中心調(diào)劑是指資金中心利用資金池沉余資金，對(duì)所屬公司提供臨時(shí)性的資金余缺調(diào)劑，財(cái)務(wù)管理397并收取利息的內(nèi)部往來資金業(yè)務(wù)，分為直接使用資金池資金調(diào)劑的非定向調(diào)劑，和明確

23、資金提 供方的定向調(diào)劑。第三十一條 各所屬公司在年度批準(zhǔn)的內(nèi)部借款預(yù)算額度范圍內(nèi)，根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營的資金 需求，提前 1 個(gè)月向資金中心提交借款（展期） 申請(qǐng)。申請(qǐng)中應(yīng)寫明資金使用計(jì)劃和還款措施 （包括使用時(shí)間、資金用途、利率期限、還款來源、還款時(shí)間等）。未按期辦理展期且未歸還的， 按照借款協(xié)議約定加收逾期費(fèi)用并做不良信用記錄。借款需支付資金利息，資金利息按照協(xié)議 約定收取。年度借款額度為循環(huán)額度的，所屬公司可在額度內(nèi)向集團(tuán)提交提款請(qǐng)示，經(jīng)財(cái)務(wù)管 理中心（資金中心） 審核，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、分管領(lǐng)導(dǎo)及總裁審核，董事長(zhǎng)審批后辦理。內(nèi)部借 款需提前歸還的，需提前向資金中心提交提前還款說明。第三十二條

24、資金成本： 內(nèi)部借款成本根據(jù)評(píng)定的內(nèi)部信用等級(jí)并結(jié)合集團(tuán)總部平均存量融 資成本情況綜合考慮確定。第三十三條 協(xié)議簽訂： 內(nèi)部借款經(jīng)審批同意后，可根據(jù)實(shí)際情況由集團(tuán)與申請(qǐng)借款的單位 簽訂內(nèi)部借款合同，或在發(fā)生借款（展期） 時(shí)簽訂借款補(bǔ)充協(xié)議。第三十四條 借款辦理： 由財(cái)務(wù)管理中心（資金中心） 發(fā)起支付申請(qǐng)，嚴(yán)格按照集團(tuán)審批權(quán) 限要求完成支付審批后辦理。第三十五條 資金中心人員實(shí)時(shí)登記和完善更新內(nèi)部資金借款臺(tái)賬，臺(tái)賬中需記錄資金來源、 使用單位、金額、期限、資金利息等具體內(nèi)容。第三十六條 內(nèi)部資金借款信息的系統(tǒng)匯集管理（一） 資金中心內(nèi)部調(diào)劑款、集團(tuán)總部統(tǒng)借統(tǒng)貸款由資金中心負(fù)責(zé)，在合同簽訂的五個(gè)工

25、 作日內(nèi)統(tǒng)一錄入資金管理系統(tǒng)，相關(guān)所屬公司具有查詢權(quán)限。（二） 具有控制關(guān)系的上下級(jí)公司間進(jìn)行的資金借貸業(yè)務(wù)，由資金借出方負(fù)責(zé)在合同簽訂 的五個(gè)工作日內(nèi)統(tǒng)一錄入資金管理系統(tǒng)，資金借入方單位具有查詢權(quán)限。（三） 資金中心、資金借出方需根據(jù)借款業(yè)務(wù)開展情況，及時(shí)在資金系統(tǒng)中維護(hù)放款、還 本付息、合同變更等信息。第七章 理財(cái)管理第三十七條 資金中心根據(jù)全集團(tuán)資金收支計(jì)劃，在不影響各所屬公司日常經(jīng)營活動(dòng)的前提下，遵循安全性、流動(dòng)性原則，利用資金池沉余資金開展理財(cái)活動(dòng)，充分盤活資金，提高資金 收益率。第三十八條 未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，境內(nèi)各所屬公司一律不得進(jìn)行投資理財(cái)活動(dòng)，統(tǒng)一由資金中心 理財(cái)。資金可歸集國家（

26、或地區(qū)） 的境外成員單位，除香港公司外，未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，一律不得進(jìn) 行投資理財(cái)活動(dòng)，統(tǒng)一由財(cái)資公司開展。香港公司可自主開展低風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)并在集團(tuán)批準(zhǔn)的大類 資產(chǎn)配置及年度金融投資額度范圍內(nèi)開展金融投資業(yè)務(wù)。資金不可歸集國家（或地區(qū)） 的境外 成員單位，可進(jìn)行協(xié)定存款等定存理財(cái)活動(dòng)，每季度向財(cái)資公司報(bào)送理財(cái)情況。財(cái)資公司匯總 和更新境外資金的理財(cái)情況，完善臺(tái)賬登記, 按季度向集團(tuán)資金中心報(bào)告。第三十九條 本辦法所指理財(cái)主要包括但不限于銀行開放式理財(cái)產(chǎn)品、國債逆回購、貨幣基 金、聯(lián)匯制等流動(dòng)性較好、風(fēng)險(xiǎn)較低的理財(cái)產(chǎn)品、大額存單、結(jié)構(gòu)性存款以及券商、基金公司 等金融機(jī)構(gòu)推出的固定收益類產(chǎn)品。第四十條 資金

27、中心理財(cái)原則上只開展 3 個(gè)月以內(nèi)的理財(cái)活動(dòng)，理財(cái)規(guī)模和期限配置應(yīng)以不 影響各所屬公司的資金使用為原則。資金中心應(yīng)充分關(guān)注金融機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品說明書及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn) 揭示書中關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)揭示及理財(cái)資金投向等披露信息，把握理財(cái)產(chǎn)品投資風(fēng)險(xiǎn)。第四十一條 理財(cái)產(chǎn)品購買財(cái)務(wù)管理398（一）3 個(gè)月（含） 內(nèi)理財(cái)產(chǎn)品首次購買需發(fā)起事項(xiàng)呈批，經(jīng)審批通過后方可循環(huán)購買， 審批流程為： 由資金中心發(fā)起，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心（資金中心）、法務(wù)風(fēng)控中心審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審 核、總裁審核，董事長(zhǎng)審批； 3 個(gè)月以上理財(cái)產(chǎn)品購買需一事一報(bào)，經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會(huì)審議通 過后辦理。審批通過后，理財(cái)產(chǎn)品購買時(shí)，銀行開放式理財(cái)產(chǎn)品 1 億元以下的，由資

28、金中心相 關(guān)人員根據(jù)當(dāng)天資金安排辦理購買并于當(dāng)天向資金中心主任報(bào)備； 7 天（含） 以上的定期理財(cái) 及 2 億元（含） 以上的開放式理財(cái)購買由資金中心發(fā)起，經(jīng)資金中心主任審核，財(cái)務(wù)管理中心 （資金中心） 總經(jīng)理審批通過后購買； 其余由資金中心主任審批后購買。（二） 境外資金中心理財(cái)產(chǎn)品購買： 3 個(gè)月（含） 內(nèi)理財(cái)產(chǎn)品首次購買需發(fā)起事項(xiàng)呈批， 經(jīng)審批通過后方可循環(huán)購買，審批流程為： 由財(cái)資公司發(fā)起，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心（資金中心）、 法務(wù)風(fēng)控中心審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總裁審核，董事長(zhǎng)審批； 3 個(gè)月以上理財(cái)產(chǎn)品購買需一事 一報(bào)，經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會(huì)審批通過后辦理。審批通過后，理財(cái)產(chǎn)品購買時(shí)，銀行開放式

29、理財(cái)產(chǎn) 品 1 億元以下的，由財(cái)資公司相關(guān)人員根據(jù)當(dāng)天資金安排辦理購買，財(cái)資公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批， 并于當(dāng)天向資金中心主任報(bào)備； 7 天（含） 以上的定期理財(cái)及 2 億元（含） 以上的開放式理財(cái) 購買由財(cái)資公司發(fā)起，經(jīng)財(cái)資公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、資金中心主任審核，財(cái)務(wù)管理中心（資金中心） 總經(jīng)理審批通過后購買； 其余由財(cái)資公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、資金中心主任審批后購買。第四十二條 理財(cái)贖回理財(cái)贖回分為到期贖回和實(shí)時(shí)贖回兩種情況，到期贖回直接辦理贖回的操作； 實(shí)時(shí)贖回依 據(jù)資金池資金需求量辦理部分贖回或全部贖回。第四十三條 資金中心及財(cái)資公司理財(cái)管理崗人員要及時(shí)登記理財(cái)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄理財(cái)產(chǎn)品 類別、購買金額、期限、

30、預(yù)期收益率、實(shí)際收益等，并與資金中心賬務(wù)核對(duì)； 并根據(jù)持有情況 及時(shí)核對(duì)資金管理系統(tǒng)中的理財(cái)臺(tái)賬，保證理財(cái)信息準(zhǔn)確、完整。第八章 資金收支計(jì)劃管理第四十四條 資金收支計(jì)劃管理是全面預(yù)算管理與資金結(jié)算管理的有機(jī)結(jié)合，它提供了資金 下?lián)?、資金需求預(yù)測(cè)、資金收支監(jiān)控及考核等數(shù)據(jù)依據(jù)，是集團(tuán)資金集中管理的重要手段。通 過對(duì)各所屬公司資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況的分析，保障資金平衡、健全資金考核體系。第四十五條 資金中心在資金收支計(jì)劃管理工作中履行下列主要職責(zé)：（一） 制定資金收支計(jì)劃管理的政策、填報(bào)周期、填報(bào)項(xiàng)目、審批流程、控制方式、考核 體系等；（二） 指導(dǎo)、安排各所屬公司資金收支計(jì)劃的編制和管理工作；（三

31、） 審核各管理二級(jí)公司報(bào)送的資金收支計(jì)劃及調(diào)整方案；（四） 監(jiān)控各所屬公司資金收支計(jì)劃的執(zhí)行，完成對(duì)各所屬公司的資金收支計(jì)劃的分析考核。第四十六條 管理二級(jí)公司在資金收支計(jì)劃管理工作中履行下列主要職責(zé)：（一） 結(jié)合本單位的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，做好資金需求預(yù)測(cè)，及時(shí)進(jìn)行本單位和合并層面的資 金收支計(jì)劃填報(bào)工作；（二） 嚴(yán)格按照上報(bào)的資金收支計(jì)劃，進(jìn)行資金收支結(jié)算，做好合并層面的執(zhí)行差異分析；（三） 做好對(duì)所屬公司資金收支計(jì)劃填報(bào)、執(zhí)行差異分析的管理工作。 第四十七條 各所屬公司在資金收支計(jì)劃管理工作中履行下列主要職責(zé)：（一） 結(jié)合本單位的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，做好本單位的資金需求預(yù)測(cè)，及時(shí)進(jìn)行資金收支計(jì)劃 的

32、填報(bào)；（二） 嚴(yán)格按照上報(bào)的資金收支計(jì)劃，進(jìn)行資金收支結(jié)算，做好執(zhí)行差異分析。 第四十八條 財(cái)資公司資金收支計(jì)劃管理工作主要包括下列內(nèi)容：財(cái)務(wù)管理399（一） 對(duì)境外成員單位的資金計(jì)劃進(jìn)行管理；（二） 匯總境外成員單位資金收支計(jì)劃；（三） 監(jiān)控境外成員單位資金收支計(jì)劃的執(zhí)行情況，總體規(guī)劃境外資金。 第四十九條 收支計(jì)劃范圍及編制流程（一） 資金收支計(jì)劃應(yīng)涵蓋經(jīng)營、投資、融資等方面。（二） 資金收支計(jì)劃按上報(bào)周期包括： 年度資金收支計(jì)劃、月滾動(dòng)收支計(jì)劃、周資金收支 計(jì)劃。（三） 年度資金收支計(jì)劃源自于全面預(yù)算體系中的資金預(yù)算，明確中長(zhǎng)期資金管理目標(biāo)。（四） 各所屬公司按照年度預(yù)算指標(biāo)分解編制月度

33、資金收支計(jì)劃，實(shí)際情況發(fā)生變化時(shí)， 應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)月度資金收支計(jì)劃進(jìn)行修正，月度收支計(jì)劃實(shí)行滾動(dòng)管理。管理二級(jí)公司于 次月第 2 個(gè)工作日前，完成系統(tǒng)中“資金收支計(jì)劃表”的填報(bào)、合并、差異分析及報(bào)送工作，并 確保經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。由資金中心進(jìn)行審核和匯總。（五） 周資金計(jì)劃，于每周最后一個(gè)工作日 15:00 前由管理二級(jí)公司匯總報(bào)送，資金中心 審核匯總后于下周一執(zhí)行。第九章 跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)管理第五十條 跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱“雙向資金池業(yè)務(wù)”）是指集團(tuán)根據(jù)自身經(jīng) 營和管理需要，與境內(nèi)外成員單位之間開展的跨境人民幣資金余缺調(diào)劑和歸集業(yè)務(wù)。第五十一條 集團(tuán)總部開立的專用存款

34、賬戶，即雙向主賬戶，只能用于辦理跨境雙向人民幣 資金池業(yè)務(wù)，賬戶內(nèi)的資金按照單位存款利率執(zhí)行，不得投資有價(jià)證券、金融衍生品以及非自 用房地產(chǎn)，不得用于購買理財(cái)產(chǎn)品和向非成員公司發(fā)放委托貸款。第五十二條 集團(tuán)按照人民銀行的規(guī)定并結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，確定首次納入跨境雙向人民幣 資金池業(yè)務(wù)的境內(nèi)外成員單位，境內(nèi)外成員單位不需單獨(dú)開立專用賬戶，以現(xiàn)有銀行賬戶向人 民銀行進(jìn)行備案綁定即可。境內(nèi)外成員單位必須以備案綁定的銀行賬戶與雙向資金池主賬戶發(fā) 生資金收支。第五十三條 后續(xù)因業(yè)務(wù)需求需要納入或退出跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的單位，應(yīng)向資金 中心提出申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可辦理。第五十四條 集團(tuán)跨境雙向人民幣

35、資金池業(yè)務(wù)實(shí)行上限管理。資金中心要做好額度控制，確 保任一時(shí)點(diǎn)凈流入余額不超過上限?？缇橙嗣駧刨Y金凈流入額上限=資金池各成員單位所有者權(quán)益宏觀審慎政策系數(shù)。人民銀行根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和信貸調(diào)控等需要，對(duì)宏觀審慎政策系數(shù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。第五十五條 資金池成員單位所有者權(quán)益增（減） 超過 20%，資金中心應(yīng)向結(jié)算銀行申請(qǐng)調(diào) 增（減） 跨境人民幣資金凈流入額上限。對(duì)于此前凈流入發(fā)生額超過調(diào)減后上限的部分，應(yīng)在 一個(gè)月內(nèi)調(diào)出資金以滿足新上限要求。第五十六條 集團(tuán)同一境內(nèi)外成員單位只能參加一個(gè)跨境雙向人民幣資金池。第五十七條 集團(tuán)總部與境內(nèi)外成員單位，根據(jù)資金需求及需要，完善內(nèi)部流程并 報(bào)資金中心審核，形成

36、議案提交集團(tuán)總裁辦公會(huì)審議通過后，方可通過雙向主賬戶歸集和下劃 境內(nèi)外人民幣資金。第五十八條 境內(nèi)資金的歸集與下劃： 集團(tuán)總部和成員單位按照國內(nèi)人民幣資金的匯劃方式 通過網(wǎng)銀或銀企直聯(lián)進(jìn)行操作，轉(zhuǎn)款時(shí)必須在附言處注明“雙向資金池業(yè)務(wù)”。第五十九條 境外資金的歸集與下劃： 資金歸集時(shí)，境外成員單位根據(jù)開戶行的要求，通過 柜面或網(wǎng)銀以匯款的方式進(jìn)行操作； 資金下劃時(shí)，集團(tuán)總部需到雙向主賬戶開立銀行柜臺(tái)填寫 匯款申請(qǐng)書進(jìn)行操作。匯款用途欄必須注明“雙向資金池業(yè)務(wù)”或“Bidirectional RMB Cash Pool財(cái)務(wù)管理400Sweeping”。第六十條 雙向資金池業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，主辦企業(yè)與境內(nèi)

37、外成員單位需及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第六十一條 主辦企業(yè)（集團(tuán)總部） 根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，設(shè)跨境雙向人民幣資金池獨(dú)立核算賬套， 對(duì)“銀行存款” 、“存入資金” 、“發(fā)放貸款及墊款” 、“其他應(yīng)收（付） 款” 、“利息收入（支出） ”等 科目進(jìn)行賬務(wù)處理，并輔助核算至各成員單位。第六十二條 境內(nèi)外成員單位根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，對(duì)“長(zhǎng)（短） 期借款” 、“其他應(yīng)收（付） 款”、 “應(yīng)收（付） 利息”等科目進(jìn)行賬務(wù)處理，并輔助核算至跨境雙向人民幣資金池。第十章 資金考核管理第六十三條 資金中心作為資金業(yè)務(wù)考核的主要機(jī)構(gòu)部門，考核對(duì)象為各管理二級(jí)公司。第六十四條 考核本著公平、公開、公正、可操作性的原則，結(jié)果公示、賞罰分

38、明。從客觀 實(shí)際出發(fā)，以集團(tuán)、資金中心相關(guān)制度辦法為依據(jù)，通過量化的數(shù)字指標(biāo)作為考核基礎(chǔ)，盡量 避免人為定性考核的主觀偏差。第六十五條 資金管理考核與資金收益分配、公司信用評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核直接掛鉤。第六十六條 考核范圍為資金中心的資金管理業(yè)務(wù)范圍，考核各所屬公司資金業(yè)務(wù)辦理是否 遵守資金管理辦法。第六十七條 對(duì)各所屬公司的資金管理考核滿分為 100 分，具體的考核項(xiàng)目及其分值構(gòu)成見 附件 1 xx有限公司資金管理考核項(xiàng)目及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，采用直接扣分的方式， 當(dāng)各所屬公司發(fā)生本辦法規(guī)定的扣分事項(xiàng)時(shí)，按規(guī)定直接扣減相應(yīng)分值，各考核子項(xiàng)目的單項(xiàng) 分值扣完為止。年末考核分值為前五名的管理二級(jí)公司參與資

39、金管理先進(jìn)單位的評(píng)選。第六十八條 考核流程（一） 資金中心各崗位人員在日常工作中及時(shí)記錄扣分事項(xiàng)，收集有關(guān)信息、資料，確認(rèn) 無誤后匯報(bào)資金中心主任，告知扣分單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、管理二級(jí)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。（二） 每季度終了后的 5 個(gè)工作日，資金中心匯總上月各所屬公司資金業(yè)務(wù)扣分事項(xiàng)及分 數(shù)。（三） 每半年度及年度終了后，資金中心將匯總考核情況報(bào)財(cái)務(wù)管理中心（資金中心） 總 經(jīng)理審核后予以公布，并根據(jù)考核系數(shù)等計(jì)算各公司最終考核得分。第六十九條 境外所屬公司考核境外所屬公司納入集團(tuán)資金中心統(tǒng)一考核。財(cái)資公司作為境外成員單位資金業(yè)務(wù)考核的主 要機(jī)構(gòu)，根據(jù)附件 1 ，采用直接扣分的方式予以考核并于每個(gè)季度

40、終了后的三個(gè)工作日將扣分 結(jié)果報(bào)送集團(tuán)資金中心。第十一章 收益分配管理第七十條 資金中心及財(cái)資公司的收入主要為存款利息收入、調(diào)劑資金利息、理財(cái)收益，主 要支出為內(nèi)部存款利息支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用、稅金、銀行手續(xù)費(fèi)等； 收入減支出后的結(jié)余資金，形 成資金中心及財(cái)資公司的收益。第七十一條 各所屬公司實(shí)際分配到的收益分為歸集存量收益和考核獎(jiǎng)勵(lì)收益兩部分。歸集 存量收益占可供分配收益的 70% ，考核獎(jiǎng)勵(lì)收益占 30% ，其中資金中心可將考核獎(jiǎng)勵(lì)收益中不 超過 3%的部分（總額不超過 100 萬人民幣） 作為資金收益專項(xiàng)獎(jiǎng)，用于對(duì)集團(tuán)總部及年末資金 管理綜合考評(píng)前 20%的管理二級(jí)公司及其所屬公司資金管理業(yè)務(wù)

41、人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。用于集團(tuán)總部 資金業(yè)務(wù)相關(guān)人員的資金收益專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)不超過獎(jiǎng)勵(lì)總額的 40% 。財(cái)資公司可以將考核獎(jiǎng)勵(lì)收益 中不超過 5%的部分（總額不超過 30 萬元人民幣） 作為境外資金收益專項(xiàng)獎(jiǎng)，用于境外資金管 理考核前 20%境外成員單位業(yè)務(wù)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。財(cái)務(wù)管理401第七十二條 歸集存量收益分配由資金中心、財(cái)資公司編制資金收益分配單，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中 心（資金中心） 審核后，按資金支付的權(quán)限進(jìn)行審批后分配； 考核獎(jiǎng)勵(lì)收益分配由資金中心、 財(cái)資公司編制資金收益分配單，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心（資金中心） 審核，提交集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審核通過后， 按資金支付的權(quán)限進(jìn)行審批后分配。第七十三條 資金中心及財(cái)資公司的收益按

42、每年稅后利潤(rùn) 100%進(jìn)行全額分配。資金中心歸 集存量收益原則上按照季度進(jìn)行分配，每個(gè)季度 25 日完成分配金額測(cè)算； 財(cái)資公司歸集存量收 益按照季度預(yù)提，年末進(jìn)行分配支付?？己霜?jiǎng)勵(lì)收益于次年一季度進(jìn)行分配。第七十四條 收益及分配的計(jì)算方法如下：（一） 資金中心可供分配收益=資金中心收入-資金中心支出（二） 所屬公司期間歸集貢獻(xiàn)率=所屬公司期間歸集累計(jì)存款積數(shù)/所屬公司期間歸集累計(jì) 存款積數(shù)總和（三） 考核系數(shù)=（所屬公司期間歸集累計(jì)存款積數(shù)/所屬公司期間歸集累計(jì)存款積數(shù)總和） （所屬公司期間考核分?jǐn)?shù)/所屬公司期間考核分?jǐn)?shù)總和）所屬公司歸集存量收益=資金中心可供分配收益資金中心所屬公司期間歸集貢獻(xiàn)率 （四） 所屬公司考核分配收益=資金中心可供分配收益所屬公司考核系數(shù)第七十五條 資金中心應(yīng)于季末