2012年3月證券從業(yè)資格考試發(fā)行與承銷(xiāo)考前押題

1、2012 年 3 月從業(yè)資格與承銷(xiāo)九一單選題01：公開(kāi)增發(fā)的特別規(guī)定除金融類(lèi)企業(yè)外，最近（）不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托形。等財(cái)務(wù)性投資的情A：1 期末B：2 期末C：3 期末D：4 期末02：經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)的普通的、無(wú)擔(dān)保的、不以資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后（）年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣（ ）。A：1，20B：2，50C：4，25D：5，2003：國(guó)公司承銷(xiāo)核準(zhǔn)的，除承擔(dān)定的外，自中確認(rèn)之日起（ ）個(gè)月內(nèi)不得參與承銷(xiāo)。A：20B：26C：36D：4004：以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)境內(nèi)上市股的，

2、擬的股本總額超過(guò)（ ）億元的。其擬向社會(huì)的比例達(dá)（）以上。A：5.20B：5，15C：4，20D：4，1505：投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的（）。達(dá)到或者超過(guò)該公司已的 5但未達(dá)到 20的，應(yīng)當(dāng)編制A：簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)書(shū)B(niǎo)：詳式權(quán)益變動(dòng)書(shū)C：股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖D：股權(quán)控制關(guān)系變動(dòng)書(shū)06：上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在的期限為（ ）。交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券A：半年以上B：1 年以上C：2 年以上D：3 年以上07：資產(chǎn)評(píng)估書(shū)必須由（ ）。A：資產(chǎn)評(píng)估委托方獨(dú)立撰寫(xiě)B(tài)：資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立撰寫(xiě)C：資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估委托方共同撰寫(xiě)D：主管部門(mén)撰寫(xiě)08

3、：上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近（）內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為，不得公開(kāi)。A：6 個(gè)月B：12 個(gè)月C：2 年D：3 年09：申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起（ ）后，可再次提出申請(qǐng)。A：3 個(gè)月B：6 個(gè)月C：12 個(gè)月D：2 年10：主板上市公司新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A：上市當(dāng)年剩余時(shí)間B：上市后l 個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C：上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l 個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D：上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后 2 個(gè)完整會(huì)計(jì)年度11：主承銷(xiāo)商于（）7：00 前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括價(jià)格、獲配股數(shù)、配售款、登記結(jié)算賬戶(hù)、獲配。限售期限、配售對(duì)象證件代碼等通過(guò) PR

4、OP 發(fā)送至A：T 日B：T+1 日C：T+2 日D：T+3 日12：對(duì)于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在（）的借款為長(zhǎng)期負(fù)債。A：1 年以上B：2 年以上C：3 年以上D：5 年以上13：公司收購(gòu)本公司后，屬于減少公司資本情形的，應(yīng)當(dāng)自收購(gòu)之日起（）內(nèi)注銷(xiāo)；屬于與持有本公司的其他公司合并和股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其者注銷(xiāo)。情形的，應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)轉(zhuǎn)讓或A：10 日，6 個(gè)月B：10 日，12 個(gè)月C：5 日，3 個(gè)月D：5 日，6 個(gè)月14：預(yù)備用于交換的上市公司，應(yīng)具備該上市公司最近 1 期末的凈資產(chǎn)不低于）億元，或者最近 3 個(gè)會(huì)計(jì)年度平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于

5、（ ）。A：10，5B：10，6C：15，6D：15，715：H 股的與上市的條件可以是，公司于上市時(shí)市值不低于（ ）億港元，且最近 1 個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少（）億港元，滿(mǎn)足市規(guī)則對(duì)和市值的要求。聯(lián)交所修訂的上A：40，5B：30，3C：20，3D：30，516：在 2008 年由于次貸而的中，的投資有（ ）。A：高盛B：C：登和雷曼兄弟D：花旗17：2008 年 8 月 14 日中國(guó)審議通過(guò)（），自 2008 年 12 月 1 日起施行。A：上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法B：上市保薦制度暫行辦法C：關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市場(chǎng)宏觀(guān)管理D：發(fā)售與認(rèn)購(gòu)辦法18：通常情況下，（ ），贖回的價(jià)值就越大，越有利于人。

6、A：贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低B：贖回期限越長(zhǎng)、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價(jià)格越低C：贖回期限越長(zhǎng)、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越高D：贖回期限越長(zhǎng)、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低19：向參與網(wǎng)下配售的詢(xún)價(jià)對(duì)象配售的，公開(kāi)少于 4 億股的，配售數(shù)量不超過(guò)本次總量的（ ）。A：10B：20C：30D：4020：H 股公司上市后的公司治理要求是，公司上市后須至少有（ ）名執(zhí)行董事常駐，須指定至少（）名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中 1 名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)長(zhǎng)。A：2，3B：3，2C：3，3D：2，221：H 股上市公司要求審核成員須有至少（ ）名成員，并必須全

7、部是（ ）。A：3，執(zhí)行董事B：3，非執(zhí)行董事C：5，執(zhí)行董事D：5，非執(zhí)行董事22：1998 年通過(guò)的法對(duì)公司債券的和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的仍采用（ ）。A：制B：審核制C：制D：核準(zhǔn)制23：在債券交易流通期間，人應(yīng)在每年（。）前向市場(chǎng)投資者披露上一年度的年度和信用A：6 月 30 日B：5 月 30 日C：4 月 30 日D：3 月 30 日24：公司應(yīng)當(dāng)自作出減少資本決議之日起（）日內(nèi)通知債權(quán)人。A：10B：20C：30D：4525：人和主承銷(xiāo)商必須在（ ）前將確定的價(jià)格進(jìn)行公告。票配售B：入賬C：解凍D：網(wǎng)上26：意味著 20 世紀(jì)影響全球各國(guó)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度框架的終結(jié)，并

8、標(biāo)志著美國(guó)乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融化和混業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)代的法案是（）。A：法B：交易法C：爾法D：金融服務(wù)現(xiàn)代化法案27：境內(nèi)公司在設(shè)立特殊目的公司，應(yīng)向申請(qǐng)辦理核準(zhǔn)手續(xù)。辦理核投資開(kāi)辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定準(zhǔn)手續(xù)時(shí)，境內(nèi)公司除向報(bào)送關(guān)于要求的文件外，另須報(bào)送其他文件。以下不屬于須另送的文件的是（）。A：特殊目的公司實(shí)際控制人的明文件B：特殊目的公司上市商業(yè)計(jì)劃書(shū)C：特殊目的公司的章程D：并購(gòu)顧問(wèn)就特殊目的公司未來(lái)上市的價(jià)格所作的評(píng)估28：公司因?qū)⒅兄С觥＝o本公司職工而收購(gòu)本公司的，應(yīng)當(dāng)從公司的（）A：稅前利潤(rùn)B：資本公積C：盈余公積D：稅后利潤(rùn)29：對(duì)上市公司及企業(yè)改組上市的審計(jì)，應(yīng)由（ ）名具有

9、相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師簽名、蓋章。A：1B：2C：3D：530：關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券法錯(cuò)誤的是（ ）。的時(shí)間安排，假設(shè) T 日為上網(wǎng)定價(jià)日，下列說(shuō)A：T-4 日，刊登債券募集說(shuō)明書(shū)概要和公告B：T+2 日，驗(yàn)資送達(dá)交易所C：T+1 日，凍結(jié)申購(gòu)D：T+3 日，搖號(hào)結(jié)果公告見(jiàn)報(bào)31：投資者可轉(zhuǎn)換公司債券等價(jià)于（ ）。A：同時(shí)了一個(gè)普通和一個(gè)對(duì)公司的看漲B：同時(shí)了一個(gè)普通債券和一個(gè)對(duì)公司的看漲C：同時(shí)了一個(gè)普通債券和一個(gè)對(duì)公司的看跌與承錯(cuò)D：同時(shí)了一個(gè)普通和一個(gè)對(duì)公司的看跌32：集合票據(jù)是指（）具有法人資格的中小非金融企業(yè)，在間債券市場(chǎng)以統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計(jì)、券種冠名、信用增進(jìn)、融資工具。方式共同的，約定在一

10、定期限還本付息的A：2 個(gè)(含)以上、10 個(gè)(含)以下B：2 個(gè)(含)以上、20 個(gè)(含)以下C：5 個(gè)(含)以上、10 個(gè)(含)以下D：5 個(gè)(含)以上、20 個(gè)(含)以下33：貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法中，現(xiàn)金流量的的準(zhǔn)確性越（ ）。期一般為（ ）年，期越長(zhǎng)，A：36，好B：36，差C：5l0，好D：5l0，差34：2008 年 4 月 12 日，頒布了（ ），并于 4 月 15 日正式施行。A：短期融資券管理辦法B：短期融資券承銷(xiāo)規(guī)程C：間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)融資工具管理辦法D：短期融資券信息披露規(guī)程35：內(nèi)地企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板與上市，如新申請(qǐng)人具備 24 個(gè)月活躍業(yè)務(wù)，市市值則實(shí)際上不得少于（）萬(wàn)港元；

11、如新申請(qǐng)人具備 12 個(gè)月活躍業(yè)務(wù)值則不得少于（ ）億港元。A：4600，5B：4000，5C：4600，4D：5000，536：從 2002 年第 2 期開(kāi)始，憑證式國(guó)債的期限縮短至（ ）以?xún)?nèi)。A：1 個(gè)月B：1 個(gè)季度C：半年D：1 年37：人最近l 年及l(fā) 期內(nèi)收購(gòu)兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購(gòu)企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)超過(guò)收購(gòu)前業(yè)收購(gòu)前一年利潤(rùn)表。A30(含)人相應(yīng)項(xiàng)目（）的。應(yīng)披露被收購(gòu)企B：30(不含)C：20(含)D：20(不含)38：如果會(huì)計(jì)師認(rèn)為被審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表的個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而無(wú)法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得

12、應(yīng)有的審計(jì)，此時(shí)，會(huì)計(jì)師應(yīng)出具（）的審計(jì)。A：有保留意見(jiàn)B：否定意見(jiàn)C：表示意見(jiàn)D：無(wú)保留意見(jiàn)39：2006 年 9 月 11 日中國(guó)審議通過(guò)與承銷(xiāo)管理辦法，自（）起施行。該辦法細(xì)化了詢(xún)價(jià)、定價(jià)、發(fā)售等環(huán)節(jié)的有關(guān)操作規(guī)定。A：2006 年 12 月B：2006 年 11 月C：2006 年 10 月D：2006 年 9 月40：在主板上市公司首次公開(kāi)個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。，中國(guó)收到申請(qǐng)文件后應(yīng)在（ ）A：10B：14C：5D：741：普通程序的發(fā)審委會(huì)議每次參加的發(fā)審委委員為（票數(shù)達(dá)到（ ）票為通過(guò)。）名。表決投票時(shí)同意A：10，5B：7，3C：10，3D：7，542：在承銷(xiāo)業(yè)務(wù)中，應(yīng)

13、注意依據(jù)歷史上不同的文件規(guī)定，對(duì)于已設(shè)立的的資產(chǎn)評(píng)估歷史進(jìn)行（ ）。A：盡職B：評(píng)估立項(xiàng)C：確認(rèn)所有者的和權(quán)益D：部分資產(chǎn)評(píng)估43：投資者及其一致行動(dòng)人擁益的達(dá)到一個(gè)上市公司已益的占該上市公司已的（）的后，通過(guò)交易所的交易，其擁比例每增加或者減少（ ），應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行和公告。A：3，3B：5，3C：5，5D：3，544：主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)于中國(guó)受理其申請(qǐng)材料后的（ ）內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)報(bào)送承銷(xiāo)商備案材料。A：2 個(gè)工作日B：3 個(gè)工作日C：5 個(gè)工作日D：10 個(gè)工作日45：2008 年 3 月，根據(jù)新修訂的公司法、法，中國(guó)制定了上市公司資產(chǎn)重組管理辦法，自（）起施行。A：2008 年 5 月 18 日

14、B：2008 年 7 月 1 日C：2008 年 9 月 11 日D：2009 年 1 月 1 日46：交易所上市公司募金管理規(guī)定明確，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集到賬后（）內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募協(xié)議。金的商業(yè)簽訂募金專(zhuān)戶(hù)A：1 周B：2 周C：1 個(gè)月D：半年47：保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在（ ）個(gè)工作日內(nèi)報(bào)監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。人所在地的中國(guó)證A：5B：7C：10D：1548：保薦機(jī)構(gòu)盡職的絕大部分工作集中于（ ）。A：提交申請(qǐng)文件前的盡職B：發(fā)審會(huì)前事項(xiàng)的C：發(fā)審會(huì)后事項(xiàng)的D：上市前事項(xiàng)的49：保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有人的合計(jì)超過(guò)（ ），或者人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的超過(guò)（）的，保

15、薦機(jī)構(gòu)在薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無(wú)人上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合 l 家無(wú)關(guān)關(guān)薦機(jī)構(gòu)為第一保薦機(jī)構(gòu)。A：5，5B：5，7C：7，7D：7，l050：保險(xiǎn)公司募集的定期次級(jí)應(yīng)當(dāng)在到期日前按照一定比例折算確認(rèn)為認(rèn)可負(fù)債，以折算后的賬面余額作為其認(rèn)可價(jià)值。剩余年限在 1 年以?xún)?nèi)的，折算比例為（）；剩余年限在 1 年以上(含 1 年)2 年以?xún)?nèi)的，折算比例為（ ）。A：60.80B：70，60C：80，70D：80，6051：股。交易所規(guī)定申購(gòu)為（ ）股，每一賬戶(hù)申購(gòu)數(shù)量不少于（）A：100，100B：100，500C：500，500D：500，1 00052：關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。A：招股說(shuō)

16、明書(shū)的數(shù)字應(yīng)采用數(shù)字B：招股說(shuō)明書(shū)存在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以外文文本為準(zhǔn)C：招股說(shuō)明書(shū)全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為 209 毫米295 毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的 A4 紙規(guī)格)D：招股說(shuō)明書(shū)貨幣金額除特別說(shuō)明外，應(yīng)指為金額，并以元、千元或萬(wàn)元53：間債券市場(chǎng)中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)務(wù)指引(2009第 15 號(hào))，于（ ）發(fā)布施行。A：2009 年 l0 月 1 日B：2009 年 10 月 9 日C：2009 年 11 月 1 日D：2009 年 11 月 9 日54：企業(yè)有下列（ ）行為的，可以不對(duì)相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。A：整體或者部分改建為公司或者B：以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資C

17、：經(jīng)各級(jí)人民或其國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無(wú)償劃轉(zhuǎn)的國(guó)有資產(chǎn)D：合并、分立、解散55：擬公司在發(fā)審會(huì)后至招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)刊登日之前發(fā)生事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后（），并對(duì)招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露，保薦人及相關(guān)專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)事項(xiàng)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。A：2 個(gè)工作日內(nèi)向交易所說(shuō)明B：3 個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)說(shuō)明C：3 個(gè)工作日內(nèi)向交易所說(shuō)明D：2 個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)說(shuō)明56：清產(chǎn)核資工作按照（ ）的原則，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。A：規(guī)范、分級(jí)管理B：分級(jí)規(guī)范、管理C：分區(qū)規(guī)劃管理D：分層自行管理57：首次公開(kāi)人披露年度蹤。并在創(chuàng)業(yè)板上市的，

18、保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)應(yīng)當(dāng)自、中期之日起（）個(gè)工作日內(nèi)指定披露跟A：5B：7C：10D：1558：（）是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和掛賬進(jìn)行認(rèn)證。A：價(jià)值重估B：核實(shí)C：清產(chǎn)核資D：損益認(rèn)定59：（ ）是指信息披露義務(wù)人所公開(kāi)的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀(guān)實(shí)際相符。A：真實(shí)性原則B：完整性原則C：準(zhǔn)確性原則D：及時(shí)性原則60：擬公司在發(fā)審會(huì)后至招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)刊登日之前發(fā)生事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后（），并對(duì)招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露，保薦機(jī)構(gòu)及相關(guān)專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)事項(xiàng)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。A：2 個(gè)工作日內(nèi)

19、向交易所說(shuō)明B：3 個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)說(shuō)明C：3 個(gè)工作日內(nèi)向交易所說(shuō)明D：2 個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)說(shuō)明二多選題01：下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券凈資產(chǎn)要求說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。份的凈資產(chǎn)不低于3 000 萬(wàn)元B：公司的凈資產(chǎn)不低于5 000 萬(wàn)元C： 不低于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近 1 期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)15 億元D： 不低于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近 1 期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)10 億元02：募金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)的人應(yīng)披露（ ）。A：擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的基本情況及最近l 年及l(fā) 期經(jīng)具有、相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表B：增資折合或收購(gòu)的評(píng)估、

20、定價(jià)情況C：增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況D：增資或收購(gòu)行為與人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系03：債券上市期間，凡發(fā)生（）等可能導(dǎo)致債券信用發(fā)生變化，對(duì)債券按期償付產(chǎn)生任何影響等事件或者存在相關(guān)的市場(chǎng)傳言人應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間向交易所提交臨告，并予以公告澄清。A：公司發(fā)生虧損或者損失B：公司發(fā)生和未能清償?shù)狡诘倪`約情況C：公司減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)決定及其他涉及債券人主體變更的D：公司債券擔(dān)保人主體發(fā)生變更或擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化的情況04：民人有（ ）行為之一的，由法四十六條的規(guī)定予以處罰。按照中民A：核準(zhǔn)擅自金融債券B：規(guī)模金融債券C：以不正當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格、誤導(dǎo)投資者D：未按規(guī)定報(bào)送文件或披露信

21、息05：資本維持原則的具體保障制度包括（ ）。A：盈余分配制度B：公積金提取制度C：固定資產(chǎn)折舊制度D：限制的不適當(dāng)與交易制度06：保薦總結(jié)書(shū)應(yīng)當(dāng)包括下列（ ）內(nèi)容。A：人的基本情況B：保薦工作概述C：履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的事項(xiàng)及處理情況D：對(duì)人配合保薦工作情況的說(shuō)明及評(píng)價(jià)07：中國(guó)對(duì)公構(gòu)、制度與的檢查包括（ ）。A：擔(dān)任主承銷(xiāo)商時(shí)，作為知對(duì)人公告前的信息是否B：有關(guān)資料和工作底稿的保存是否完備C：公司負(fù)責(zé)承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的高級(jí)管理或是否通過(guò)了從業(yè)資格及業(yè)務(wù)是否有相應(yīng)的從業(yè)資格，D：公司是否建立了相應(yīng)的制度和組織體系，以控制風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)對(duì)的管理08：公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土要采?。ǎ?/p>

22、。A：以土地使用權(quán)作價(jià)入股B：繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)C：繳納土地D：經(jīng)營(yíng)09：上市公司及其控股或者控制的公司出售資產(chǎn)時(shí)（ ）。A：出售的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)B：出售股權(quán)導(dǎo)致上市公司喪失被投資企業(yè)控股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額為準(zhǔn)C：出售的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)總額以該資產(chǎn)的賬面值和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)D：該非股權(quán)資產(chǎn)不涉及負(fù)債的，不適用“近 1 個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到 50以上，且超過(guò) 5 000 萬(wàn)元”的規(guī)定10：贖回公告應(yīng)

23、當(dāng)載明（ ）等內(nèi)容。A：贖回的程序B：贖回價(jià)格C：付款方法D：贖回時(shí)間11：申請(qǐng)非公開(kāi)時(shí)，在發(fā)審會(huì)后至前期間如果人了新的定報(bào)期、事項(xiàng)臨時(shí)公告或調(diào)整，（）應(yīng)按規(guī)定時(shí)問(wèn)向中國(guó)送會(huì)后事項(xiàng)說(shuō)明或?qū)I(yè)意見(jiàn)。A：人B：主承銷(xiāo)商C：次承銷(xiāo)商D：12：申請(qǐng)可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列（ ）規(guī)定。A：申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合公司法、限公司定的公司或者有B：公司最近 1 期末的凈資產(chǎn)額不少于3 億元C：應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的設(shè)定為當(dāng)次的公司債券的擔(dān)保物D：當(dāng)次債券的金額不超過(guò)預(yù)備用于交換的按募集說(shuō)明書(shū)公告目前 20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的 7013：上市公司資產(chǎn)重組交易合同應(yīng)當(dāng)載明，本次資產(chǎn)重組事項(xiàng)一經(jīng)（ ）批準(zhǔn)，交易合同

24、即應(yīng)生效。A：上市公司董事會(huì)B：上市公司股東大會(huì)C：上市公司監(jiān)事會(huì)D：中國(guó)14：上市公司向交易所申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)提交的文件包括（ ）。A：上市書(shū)(申請(qǐng)書(shū))B：申請(qǐng)上市的董事會(huì)和股東大會(huì)決議C：結(jié)束后經(jīng)具有執(zhí)行、相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師出具的驗(yàn)資D：登記公司對(duì)新增和可轉(zhuǎn)換公司債券登記托管的確認(rèn)文件15：企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，包括（）。A：應(yīng)對(duì)企業(yè)信用下降的有效措施B：應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況的有效措施C：應(yīng)對(duì)其他可能影響投資者利益情況的有效措施D：中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排16：保薦機(jī)構(gòu)（ ）應(yīng)當(dāng)在保薦總結(jié)書(shū)上簽字。A：法定代表人B：內(nèi)核C：保薦代表人D：項(xiàng)目協(xié)辦人17：資產(chǎn)評(píng)

25、估正文包括下列內(nèi)容（）。A：評(píng)估目的與評(píng)估范圍B：資產(chǎn)狀況與歸屬C：評(píng)估原則D：評(píng)估方法說(shuō)明和計(jì)算過(guò)程18股的招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同國(guó)家和地區(qū)有關(guān)信息披露規(guī)則和具體形式的要求編寫(xiě)，其主旨在于向投資者披露公司的（）和其他一切可能影響投資者購(gòu)股的信息。A：經(jīng)營(yíng)狀況B：機(jī)構(gòu)狀況C：能力D：風(fēng)險(xiǎn)情況19：在交易所網(wǎng)上定價(jià)須提交的資料包括（ ）。A：中國(guó)關(guān)于公開(kāi)可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)文件B：債券募集說(shuō)明書(shū)概要、可轉(zhuǎn)換公司債券組成的磁盤(pán)和磁盤(pán)證明文件公告、由以上兩個(gè)文件C：主承銷(xiāo)商募金劃付的席位號(hào)和公司自營(yíng)賬號(hào)D：債券募集說(shuō)明書(shū)20：資產(chǎn)評(píng)估的范圍包括（ ）。A：固定資產(chǎn)B：長(zhǎng)期投資C：資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)D：其

26、他資產(chǎn)及負(fù)債21：當(dāng)會(huì)計(jì)師出具（）的審計(jì)時(shí)，應(yīng)在范圍段與意見(jiàn)段之間增加說(shuō)明段，清楚地說(shuō)明所持意見(jiàn)的理由，并在可能的情況下其對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響程度。A：保留意見(jiàn)B：否定意見(jiàn)C：表示意見(jiàn)D：同意意見(jiàn)22：公司債券上市交易后，牌。人有（ ）情形之一的，交易所對(duì)該債券停A：公司最近 3 年連續(xù)虧損B：公司情況發(fā)生變化不符合債券上市條件C：公司債券所募集的不按照核準(zhǔn)的用途使用D：未按照債券募集辦法履行義務(wù)23：深交所申購(gòu)上網(wǎng)實(shí)施辦法與上交所不同之處在于（）。A：放寬投資者申購(gòu)上限B：申購(gòu)C：深交所規(guī)定，每一賬戶(hù)只能申購(gòu)一次，同一賬戶(hù)的多次申購(gòu)委托(包括在不同的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購(gòu)的情況)，除第一次申購(gòu)?fù)?/p>

27、，均視為無(wú)效申購(gòu)D：以上都不正確24：關(guān)于邊際資本成本，正確的是（ ）。A：追加一個(gè)的資本增加的成本稱(chēng)為邊際資本成本B：邊際資本成本可以繪成一條有間斷點(diǎn)(即籌資突破點(diǎn))的曲線(xiàn)C：收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)D：收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受25：以下屬于認(rèn)股權(quán)證籌資特點(diǎn)的有（ ）。A：認(rèn)股權(quán)證具有降低籌資成本、改善公司未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的好處B：認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，而不改變其負(fù)債C：認(rèn)股權(quán)證籌資可以稀釋股權(quán)D：當(dāng)股價(jià)大幅度上升時(shí)可導(dǎo)致認(rèn)股權(quán)證成本過(guò)高26：在新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過(guò)渡期間，擬上市公司在編制和披露 3 年及 l 期比較財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)（ ）。A：做好確認(rèn) 2007

28、 年 1 月 1 日的資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)B：按照申報(bào)報(bào)表列報(bào)的數(shù)據(jù)計(jì)算并披露相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)C：假定自申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表比較期初開(kāi)始全面執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以可比期間最早期初資產(chǎn)負(fù)債表為起點(diǎn)，編制比較期間的備考利潤(rùn)表，并在本部分和會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露D：按照追溯調(diào)整的原則，將調(diào)整后的可比期間利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，作為可比期間的申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表27：外商投資企業(yè)作為公司發(fā)起人時(shí)，其在公司中所占股本的比例，按照（ ）規(guī)定執(zhí)行。A：屬于國(guó)家鼓勵(lì)外商直接投資的行業(yè)，外商投資企業(yè)所占股本比例不受限制(國(guó)家另有規(guī)定的除外)B：屬于外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄限制外商控股的或僅限于外商合資、合作的行業(yè)，不得外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的規(guī)定C：外

29、商投資企業(yè)不得作為國(guó)家外商投資行業(yè)的公司的發(fā)起人D：外商投資企業(yè)不得作為國(guó)家限制外商投資行業(yè)的公司的發(fā)起人28：融資的特點(diǎn)有（ ）。A：性B：有限性C：本性D：低風(fēng)險(xiǎn)性29：中國(guó)可以對(duì)（ ）等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。A：外貿(mào)B：服務(wù)業(yè)C：金融D：房地產(chǎn)30：以下屬于優(yōu)先股籌資特點(diǎn)的有（ ）。A：籌資后增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)B：優(yōu)先股的股息通常是固定的，具有一定的杠桿作用C：優(yōu)先股籌資的成本比債券低D：優(yōu)先股股東一般沒(méi)有投票權(quán)31：通常的估值方法有（ ）A：比較估值法B：相對(duì)估值法C：絕對(duì)估值法D：增減估值法32：的數(shù)據(jù)(合并會(huì)計(jì)報(bào)表)至少應(yīng)包括（ ）。A：會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入B：利潤(rùn)總額C：

30、凈利潤(rùn)D：每股33：財(cái)務(wù)顧問(wèn)為目標(biāo)公司提供的服務(wù)有（）。A：服務(wù)B：制定反收購(gòu)策略C：評(píng)價(jià)服務(wù)D：利潤(rùn)34：初步詢(xún)價(jià)結(jié)果公告應(yīng)包括以下（ ）內(nèi)容。A：詢(xún)價(jià)對(duì)象的數(shù)量和類(lèi)別B：詢(xún)價(jià)對(duì)象的報(bào)價(jià)總區(qū)間C：價(jià)格區(qū)間及確定依據(jù)D：價(jià)格區(qū)間對(duì)應(yīng)的攤薄前后的市盈率區(qū)間35：除以下（ ）情形外，外國(guó)投資者不得進(jìn)行(B 股除外)。A：投資者進(jìn)行以出售投資所持上市公司，在其承諾的持股期限屆滿(mǎn)后可B：投資者根據(jù)收購(gòu)上市公司法相關(guān)規(guī)定須以要約方式進(jìn)行收購(gòu)的，在要約期間可以股東出售的C：投資者在上市公司股權(quán)分置且限售期滿(mǎn)后可以出售前持有的非流通，在股權(quán)分置完成D：投資者在上市公司首次公開(kāi)前持有的，在限售期滿(mǎn)后可以出售3

31、6：首次公開(kāi)人不得有下列影響持續(xù)能力的情形（）。A：并對(duì)人的行業(yè)地位或人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生不利影響變化，人的持續(xù)能力B：人最近l 個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存在不確定性的客戶(hù)存在依賴(lài)C：益人最近l 個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收D：人在用的商標(biāo)、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在不利變化的風(fēng)險(xiǎn)37：財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以（ ）為截止日。A：年度末B：半年度末C：季度末D：月末38：以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有（ ）。A：人參與的合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)B：控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)C：對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或

32、自然人D：主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理的其他企業(yè)、技術(shù)或與上述關(guān)系密切控制39：中國(guó)審核公司債券申請(qǐng)的程序包括（ ）。A：收到申請(qǐng)文件后 5 個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理B：中國(guó)受理后，對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行復(fù)審C：審核按照中國(guó)監(jiān)督管理審核辦定的特別程序?qū)徍松暾?qǐng)文件D：審核作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定40：以下說(shuō)法正確的是（ ）。A：董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持B：副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由 23 以上董事共同推舉 1 名董事主持C：董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持D：監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù) 90 日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司 5以上的

33、股東可以自行召集和主持三判斷題01：財(cái)務(wù)拮據(jù)成本是由負(fù)債造成的，財(cái)務(wù)拮據(jù)成本會(huì)降低企業(yè)價(jià)值。（ ）02：預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)不是人的正式文件，不能含有價(jià)格信息，人不得據(jù)此。（ ）03：招股說(shuō)明書(shū)是露文件。（ ）人在上市前向公眾公告與上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披04：在可交換公司債券前，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)與上市公司股東就預(yù)備用于交換的簽訂擔(dān)保合同。 （ ）05：經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由企業(yè)負(fù)責(zé)備案。（ ）06：境內(nèi)上市股又稱(chēng)B 股，是指境內(nèi)的。（）向境內(nèi)外投資者并境內(nèi)交易所上市交易的07：在聯(lián)合交易所接納的任何條件的規(guī)定下，上市文件所述發(fā)售期間及公開(kāi)接

34、受認(rèn)購(gòu)期間的截止日期可更改或延長(zhǎng)。（ ）08：審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)是會(huì)計(jì)師與委托人共同簽訂的。 （ ）09：信用增級(jí)包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶(hù)和利差賬戶(hù)等方式。（ ）10：境內(nèi)公司取得無(wú)加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)、外匯登記證之前，不得向股東分配利潤(rùn)或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對(duì)外支付轉(zhuǎn)股、減資、資本項(xiàng)目款項(xiàng)。（ ）等11：在可交換公司債券前，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)與上市公司股東就預(yù)備用于交換的簽訂擔(dān)保合同。（ ）12：內(nèi)地企業(yè)并上市，無(wú)論任何時(shí)候，公眾股本至少 35。 （ ）持有的須占人已13：凈經(jīng)營(yíng)收入理論假定，當(dāng)企業(yè)增加（ ）融資時(shí)，融資的成本就會(huì)上升。14：預(yù)受要約

35、的股東在要約期滿(mǎn)前撤回預(yù)受要約，登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)預(yù)受要約股東的撤回申請(qǐng)解除對(duì)預(yù)受要約的臨時(shí)保管。 （）15：實(shí)施審計(jì)階段要求對(duì)被審計(jì)測(cè)試。（ ）控制制度的建立及遵守情況進(jìn)行符合性16：人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)通過(guò)初步詢(xún)價(jià)確定價(jià)格區(qū)間，在價(jià)格區(qū)間內(nèi)通過(guò)累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)確定格。（ ）17服務(wù)機(jī)構(gòu)在其出具的意見(jiàn)中采用其他服務(wù)機(jī)構(gòu)或者的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)的，仍然應(yīng)當(dāng)進(jìn)行盡職，審慎核查其采用的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)的內(nèi)容，但無(wú)須對(duì)利用的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)所形成的結(jié)論負(fù)責(zé)。（）其他服務(wù)機(jī)構(gòu)或者18：任何進(jìn)行收購(gòu)的公司都必須在決策時(shí)充分考慮采用何種方式完成收購(gòu)，不同的收購(gòu)方式不僅僅是支付方式的差別，而且與公司的自身財(cái)務(wù)、資本結(jié)構(gòu)密切相關(guān)。（ ）19：

36、上市公司交易價(jià)格因資產(chǎn)重組的市場(chǎng)傳聞發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)，如相關(guān)事項(xiàng)存在不確定性，可以不履行信息披露義務(wù)。 （）20：上市公司申請(qǐng)新股，最近 2 年及 1 期財(cái)務(wù)報(bào)表未被會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)。 （）21：中國(guó)在初審過(guò)程中，將就人的募金投資項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)的意見(jiàn)。（ ）業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國(guó)家發(fā)展和22：公司法人的安全性是公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的首要條件，是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場(chǎng)生存和發(fā)展主體的必要條件。（ ）23：可交換公司債券自債券持有人對(duì)交換結(jié)束之日起 12 個(gè)月后，方可交換為預(yù)備交換的，或者不交換有選擇權(quán)。（）24：上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券

37、，必須全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在公告中披露。（ ）25：當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時(shí)候，無(wú)形資產(chǎn)一般部分轉(zhuǎn)移到上市公司，由國(guó)有股權(quán)的持股，即原企業(yè)的享有無(wú)形資產(chǎn)的折股。（）26：H 股人董事會(huì)的審核，出任者可以是公司執(zhí)行董事。 （ ）27：一般新股只需聘請(qǐng)企業(yè)的法律顧問(wèn)。（ ）28：上市公司計(jì)劃公開(kāi)新股前，保薦機(jī)構(gòu)和上市公司必須首先判斷主體是否符合公開(kāi)新股的法定條件，這是上市公司成功公開(kāi)提。（ ）新股的基本前29：中國(guó)不對(duì)上市公司所屬企業(yè)到上市申請(qǐng)實(shí)施行政，但要比照。（ ）上市保薦制度暫行辦法對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)執(zhí)業(yè)情況實(shí)施30：上市公司最近 36 個(gè)月內(nèi)受到過(guò)（ ）交易所的公開(kāi)譴責(zé)，不得

38、公開(kāi)。31：外商受讓上市公司國(guó)有股和法人股后，從上市公司分得的凈利潤(rùn)、股權(quán)再轉(zhuǎn)讓獲得的收入、上市公司終止后分得的，可以購(gòu)匯并匯往。（）32：股的招股說(shuō)明書(shū)只能采取信息備忘錄的形式。 （ ）33：實(shí)施審計(jì)階段要求對(duì)被審計(jì)測(cè)試。 （ ）控制制度的建立及遵守情況進(jìn)行符合性34：公司債券通常需要抵押和擔(dān)保，而且有一些限制性條款，這實(shí)質(zhì)上是取得一部分控制權(quán)，削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)，從而可能影響公司的正常發(fā)展和進(jìn)一步的籌資能力。（）35：上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券信息披露的有關(guān)要求，與上市公司新股的要求基本一致。（ ）36：可轉(zhuǎn)換公司債券的上市保薦持續(xù)督導(dǎo)期間為可轉(zhuǎn)換公司債券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后 1 個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。 （ ）37：上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息目前 35 個(gè)交易日內(nèi)披露付息公告；在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿(mǎn)前 35 個(gè)交易日內(nèi)披露本息兌付公