銀行風險管理述職報告（共14篇）

1、銀行風險管理述職報告（共14篇）第5篇：興業(yè)銀行風險管理 風險管理部 風險管理部是負責全行風險掌握的職能部門，內設綜合管理處、風險監(jiān)測處、公司業(yè)務風險管理處、零售業(yè)務風險管理處、市場風險管理處、法律事務處。主要負責全面風險管理體系的討論和設計，擬定全行風險管理規(guī)劃和總體實施方案，并組織實施，定期對全行風險狀況進行評估匯總，逐步建立以經風險調整后的資本收益最大化為目標的全面風險管理體系；負責組織貫徹執(zhí)行國家有關方針政策和法律法規(guī)和本行有關工作部署；負責全行業(yè)務授權管理；負責擬定風險管理有關制度和操作方法；負責全行信用資產和表外業(yè)務風險管理；負責組織全行信用資產五級分類的工作；負責風險管理技術及工

2、具應用、討論及完善；負責對信用資產和表外業(yè)務風險進行日常分析監(jiān)測和檢查監(jiān)督；履行資金業(yè)務風險管理中臺職責，監(jiān)控資金營運中心有關風險指標執(zhí)行狀況及相關業(yè)務的合規(guī)性；幫助資產負債管理部門對市場風險的管理工作，監(jiān)測、評價市場風險狀況并提出持續(xù)改進看法；負責全行法律事務管理。 授信審批部 授信審批部是負責本行信用業(yè)務獨立審查審批的職能部門，內設綜合管理處、信用審查一處、信用審查二處、信用審查三處、信用審查四處，北京、上海、廣州、福建授信審批中心。主要負責各分行權限以上的信用業(yè)務的獨立審查工作，并依據授權規(guī)定審批權限內的信用業(yè)務，對超權限的信用業(yè)務按規(guī)定程序報批；組織全行資產和表外業(yè)務風險審查工作調查討

3、論和閱歷溝通；協作擬定資產和表外業(yè)務風險審查有關管理制度和操作方法，并貫徹落實。 公司業(yè)務部 公司業(yè)務部是負責全行公司金融業(yè)務管理與業(yè)務進展的職能部門，內設綜合管理處、市場營銷處、產品開發(fā)處、外匯業(yè)務處。主要負責組織貫徹執(zhí)行本行公司業(yè)務進展戰(zhàn)略、方針、政策及有關工作部署；組織、指導、協調全行公司業(yè)務進展，負責全行公司業(yè)務進展戰(zhàn)略和工作方案的擬定、協調和考核；擬訂公司業(yè)務行業(yè)信用政策指引和區(qū)域信用政策指引，并負責組織實施；負責全行公司業(yè)務動態(tài)管理，進行行業(yè)進展動態(tài)分析討論，區(qū)域經濟進展動態(tài)分析討論；負責全行性公司業(yè)務營銷組織、策劃，負責公司業(yè)務產品營銷方案策劃、制作、推廣；負責全行性系統、行業(yè)客

4、戶營銷方案的策劃、編制和直接營銷；負責全行公司業(yè)務產品開發(fā)；負責全行公司業(yè)務產品的市場進退管理；負責全行公司業(yè)務產品開發(fā)、運用的指導與培訓。 本行的風險管理目標模式是：全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、準時更新的風險管理方法、全員的風險管理文化。 全面的風險管理范圍是指把信用風險、市場風險、操作風險、合規(guī)風險以及其他各類風險全面納入風險管理的范疇，實行統 一、全面的管理；同時，除風險管理人員外，各部門、各機構、各崗位都負有相應的風險管理職責，各司其職、各負其責。 全程的風險管理過程是指通過制度支配、程序設計、崗位設置、職責分工、流程設置等方面的改進，使風險管理貫穿于各項業(yè)務的整個流程、生

5、命周期和操作環(huán)節(jié)。 準時更新的風險管理方法是指本行依據業(yè)務進展狀況、內外部環(huán)境的變化，不斷更新風險管理的方式、手段和技術。 全員的風險管理文化是指本行樂觀提倡和建設風險文化，力求在機制、體制、制度的建設中融入風險文化的精髓，把風險意識貫穿到每個人的思想意識中，形成理念、自覺行為和準則。 三、信用風險管理 （一）信用風險的識別和計量 1、信用評級 本行建立了客戶信用評級制度，對影響客戶將來償付力量的各種因素及變化趨勢進行全面系統考察，在定性分析和定量分析的基礎上，揭示、評價受評客戶的信用風險、償債力量。信用等級評定結果是制定信用業(yè)務政策、調整優(yōu)化信用業(yè)務客戶結構、確定單個客戶信用業(yè)務決策的重要依

6、據。 2、風險度測算 本行要求辦理信用業(yè)務時應依據信用業(yè)務可能發(fā)生的損失程度大小測算風險度，測算時將涉及的主要相關要素轉換成相關系數，綜合測算可能發(fā)生損失程度的大小，測算的結果作為授信調查、審查以及收益與風險平衡決策的重要參考。 3、風險分類及細化 依據人民銀行貸款風險分類指導原則、銀行貸款損失預備計提指引，本行制定了信貸資產風險分類實施方法、信貸資產風險分類實施標準等制度，對各類信貸資產嚴格進行分類，并依據分類結果準時計提貸款損失預備金。 此外，為精確識別信貸資產的風險狀況、合理反映經風險調整后的收益狀況，引導經營機構優(yōu)化資本及信貸資源的配置，強化經營機構的風險意識，本行對信貸資產進行事前分

7、類評級，對五級分類中的正常、關注類貸款實施細項劃分，把正常類細分成三項，關注類細分成三項，并對細分后的各項信貸資產相應加提肯定比例的模擬專項預備金進行績效考核。 （二）授信政策 1、行業(yè)政策 本行制定了行業(yè)投向管理方法，根據“比例掌握、合理分布、區(qū)分對待、階段調整”的原則，對國家政策支持進展的行業(yè)、已經開頭進入穩(wěn)定成長期的行業(yè)，適當增加投入；對于已經進入成熟期、市場趨于飽和的行業(yè)，謹慎對待，在科學推斷的基礎上，打算增加或削減資金的投入量；對于前景趨于弱化的行業(yè)相應壓縮投入，逐步退出。 在行業(yè)的選擇上，堅持資源的優(yōu)化配置，重點進展符合國家主導產業(yè)政策、市場前景好的行業(yè)。 2、區(qū)域政策 在區(qū)域的選

8、擇上，將資源重點投向經濟活力強、進展后勁大、.信用、法律環(huán)境較好的地區(qū)，重點支持長江三角洲、珠江三角洲、環(huán)渤海經濟圈等區(qū)域進展快速的城市以及中西部區(qū)域內的中心城市，實現對經濟發(fā)達區(qū)域分行資源配置的傾斜。 3、客戶政策 在行業(yè)選擇的基礎上，對行業(yè)內客戶的選擇堅持“區(qū)分對待、扶優(yōu)限劣”的方針，將行業(yè)內企業(yè)劃分為行業(yè)領導者、挑戰(zhàn)者、跟隨者和補缺者，依據其在市場上的競爭地位予以不同的支持，支持行業(yè)領導者，留意進展行業(yè)挑戰(zhàn)者，審慎選擇行業(yè)跟隨者和行業(yè)補缺者。 堅持“客戶不分全部制，不分大、中、小，唯信譽、唯市場、唯效益”的原則，重點進展能帶來常常性、長期性收益和本外幣聯動的優(yōu)良客戶和基本客戶群。 （三）

9、授信風險管理 1、統一的授信管理 本行制定了客戶授信管理方法、對客戶授信遵循“統一授信、區(qū)分對待、信用高限、合理核定、適時調整”的原則。此外，本行制定了集團客戶授信業(yè)務風險管理方法，要求對集團客戶、關聯企業(yè)實行統一授信管理，選擇有實質資產的企業(yè)、有穩(wěn)定現金流的項目作為授信主體，并依據客戶風險大小和本行自身風險擔當力量合理核定總體授信額度。 2、授信管理體系 本行各級風險管理部門負責制定信貸政策、風險管理制度、管理和監(jiān)測授信業(yè)務風險；信用審查部門負責對授信業(yè)務實行專業(yè)化審查；總、分（支）行業(yè)務經營部門負責授信業(yè)務的市場開拓，對授信業(yè)務進行盡職調查、貸后跟蹤檢查和貸款回收，各個部門之間分工明確，相

10、互協作、相互制約，形成上下聯動的授信管理體系。 3、授信授權與審批機制 本行制定了業(yè)務授權管理暫行方法及業(yè)務轉授權管理暫行方法，根據“有限授權、區(qū)分授權、準時調整、權責全都”的原則，依據分支機構的業(yè)務進展狀況、經營管理水平、風險掌握力量及所在地區(qū)經濟進展特點等因素實行區(qū)分授權，并適時調整。受權人及轉受權人在授權范圍內審批授信業(yè)務，超權限事項報上一級審查審批。總分行均設立信用審批委員會，負責審批、審議肯定范圍內的信用項目，委員會實行“集體審議、獨立表決、多數通過”的審議決策方式，信用審批委員會主任委員擁有一票拒絕權，對于委員會拒絕的項目，行長不得進行審批。 4、授信過程管理 本行編制了風險管理手

11、冊，制定了授信工作盡職系列制度，從授信的前、中、后臺全過程規(guī)范盡職行為，對授信前調查、授信審查、審批決策、放款審核、授信后檢查、不良貸款清收化解、以資抵債、貸款核銷等各個環(huán)節(jié)提出明確的盡職要求，對授信業(yè)務過程實行全程管理，使風險管理掩蓋授信業(yè)務的整個流程，使各個環(huán)節(jié)都有明確的制度規(guī)定、操作規(guī)范和風險防范措施。其中：放款審核方面，本行在全行推行了集中放款審核工作，在分行風險管理部門內設放款中心進行放款審核操作，確保信用業(yè)務審批看法得到有效執(zhí)行和依法、合規(guī)的辦理；授信后檢查方面，本行根據“集中檢查，分類管理”的原則，實施雙線貸后檢查，在信貸業(yè)務人員進行貸后檢查的基礎上，風險管理部設立專職貸后檢查管

12、理崗位，配備相應人員，專職進行貸后檢查和管理。 目前，本行的授信前盡職調查、授信審查與審批決策流程圖如下： 5、信貸風險監(jiān)測與預警 本行制訂了信用風險預警處置管理方法，通過內、外的信息來源渠道獵取各種信用風險信息，在全行范圍內進行預警通報，并實行相應措施防范化解風險；本行開發(fā)了信貸管理信息系統，通過系統對客戶的經營狀況和本行信貸資產狀況進行動態(tài)監(jiān)測、實時預警和事前掌握，隨時供應管理信息和建議，準時發(fā)覺與防范信用風險。 6、授信風險責任制 本行制定了信用責任追究制度，明確信用責任，強化內部監(jiān)督和信用風險掌握機制，并根據“民主公開、客觀公正、寬嚴適度、有責必究”的原則，對辦理信用業(yè)務過程中發(fā)生的信

13、用業(yè)務人員的違規(guī)或失職行為進行責任認定并予以懲罰，增加授信工作人員的責任感，提高授信工作人員執(zhí)行本行授信規(guī)章制度的自覺性。 四、市場風險管理 （二）建立健全風險識別和評估體系 借鑒國際先進閱歷并運用現代科技手段，逐步建立掩蓋全部業(yè)務風險的監(jiān)控、評價和預警系統，并進行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估。信用風險方面，一是借鑒同業(yè)閱歷并結合本行實際狀況和歷史數據的積累狀況，提出初級內部評級法的有關需求并逐步完善，通過外包方式構建相應的量化風險管理模型；二是推動壓力測試，對相關模型進行修訂，考慮更多參數，使測試能夠進一步靠近現實狀況，并依據測試狀況逐步推廣到本行貸款的各重點行業(yè)。市場風險方面，一是借鑒國際銀行先進

14、的利率風險管理方法，建立適合本行特點的利率敏感性分析模型，加強對利率變動及其影響的分析，提高對全行利率敏感性資產和利率敏感性負債的專業(yè)化分析、猜測和管理的水平；二是建立總行統一管理、分行多渠道支持的流淌性風險管理模式，強化總行統籌管理力量，并逐步推動由余額管理為主轉向以期限管理為主，合理把握資產、負債的流淌性期限，掌握流淌性缺口。操作風險方面，在不斷加強規(guī)章制度建設，規(guī)范各種業(yè)務的操作及管理流程的同時，進一步推動全面質量管理工作，通過持續(xù)推動，逐步將各個環(huán)節(jié)、各個流程標準化、制度化，提高全行業(yè)務的規(guī)范化操作水平，從而有效掌握操作風險。 改革和創(chuàng)新信用業(yè)務管理模式，防范信用業(yè)務風險。從2022年

15、初開頭，興業(yè)銀行杭州分行領先在全行系統內實行異地支行信用業(yè)務風險管理垂直委派制。這是繼該分行實行項目調查、貸款審查、貸款審批、放款操作的專業(yè)化四分別后又一創(chuàng)新的信用業(yè)務管理體制，也為該行與銀行同業(yè)加強信用業(yè)務風險集中有效掌握探究了一條新路子。實行信用業(yè)務風險管理垂直委派制，是指該分行依據內控管理的要求，建立統一領導、垂直管理、獨立負責的信用業(yè)務風險管理體制，統一信用業(yè)務風險管理標準；實施“專家辦行”戰(zhàn)略，領先聘請中介機構專家擔當分行信用審查委員會獨立委員，探究建立全新有效的信用業(yè)務風險掌握機制；全面實施信用業(yè)務項目組長負責制，以及主辦和協辦人員對調查材料真實性負責制，強化、落實經辦單位與經辦人

16、員對項目調查材料真實性的責任；全面推行信用業(yè)務風險責任追究制度，健全信用業(yè)務制約機制，強化對信用業(yè)務的調查、審查、審批、發(fā)放與發(fā)放后管理等各環(huán)節(jié)的全部相關人員實行經濟責任和行政責任追究制；該分行風險管理部設立特地部門、配備特地人員對各經營單位信用項目貸后管理進行抽查和直接介入檢查，形成了“雙線檢查”的貸后管理機制。 第6篇：銀行風險評估報告 運行風險狀況評估報告 分行運行管理部： 根據總會計崗位職責要求，分理處對運行管理業(yè)務核算質量狀況，業(yè)務運行質量及風險掌握力量進行了評估，現將評估狀況報告如下： 一、運行業(yè)務質量分析 （一）監(jiān)督中心查詢查復狀況 監(jiān)督中心下發(fā)的查詢查復總計 筆，均在規(guī)定的時限

17、內核實后查復。其中交易真實性核實 筆，錯帳沖正業(yè)務 筆。 （二）錯帳沖正及反交易狀況 本期差錯內容多數是憑證審核及記賬信息核對方面的問題。今后應針對存在的問題，仔細做好風險分析工作；針對本行實際狀況，組織學習培訓活動，提高網點業(yè)務經辦及主管人員的業(yè)務素養(yǎng)，削減錯賬沖正及反交易等風險大事的發(fā)生概率，防范風險大事的發(fā)生。 （三）本行日常檢查狀況 通過報表系統及業(yè)務運行風險管理系統的監(jiān)測，會計科目使用、賬戶管理中不存在問題。不存在私設會計科目現象，不存在串用、錯用會計科目現象。 經查我行能夠正確使用表內、表外科目。1-2月份未開立表內、1 表外戶。核對內部對賬，返傳報表中上存?zhèn)涓督饝?、一般借款戶余額

18、與清算中心每日下發(fā)余額核對表逐日勾挑相符。 開立對公和個人結算帳戶能夠嚴格執(zhí)行實名制和反洗錢制度要求，柜員對大額存取款業(yè)務能夠根據反洗錢制度規(guī)定進行認真甄別和確認，每日總會計登陸風險監(jiān)控系統對大額交易、可疑交易進行甄別補錄，無逾期數據。 二、執(zhí)行制度及內控管理狀況 （一）運行管理專業(yè)內掌握度建設狀況 通過對各項業(yè)務操作的現場監(jiān)督檢查狀況分析，分理處在各項業(yè)務的開展上，基本上能夠仔細執(zhí)行相關制度規(guī)定，嚴格按操作規(guī)程進行各項業(yè)務處理，無重大差錯事故及經濟案件發(fā)生。但在詳細業(yè)務操作上，還存在一些問題。一是習慣代替制度、重營銷輕核算的問題，存在不規(guī)范操作現象；二是個別柜員業(yè)務操作不細致的問題，特殊是辦

19、理業(yè)務時對憑證內容與機內錄入信息未進行仔細審查核對，始終消失差錯問題頻次較多，在各級業(yè)務檢查時總會消失這樣或那樣的問題，核算質量有待進一步提高。 （二）運行管理人員履職狀況 經檢查，分理處的營業(yè)經理能夠做到按規(guī)定履行監(jiān)督授權職責，在進行業(yè)務審核授權時無論多忙都能仔細審核每一筆業(yè)務，切實履行事中監(jiān)督授權、守關把口的職責。 各級管理人員應加強重要業(yè)務事項的檢查，根據規(guī)定的頻次 2 加強對庫存現金、會計要素、人員交接、日常業(yè)務進行檢查，防止和杜絕各類案件的發(fā)生。 （三）風險掌握力量狀況 分理處能夠高度重視日常風險管理，每兩月至少召開一次案防及內控分析例會，總結分析業(yè)務檢查及日常工作存在的問題，并對其

20、業(yè)務相關風險點進行剖析，能夠切實解決業(yè)務實際中存在的問題。檢查人員能夠按內掌握度要求對業(yè)務準時進行檢查，對發(fā)覺的各種問題能夠準時指正和落實整改。堅持晨訓制度，對日常業(yè)務、規(guī)章制度進行學習，對本行和上級行檢查的問題能夠準時訂正和整改。年初對本行內掌握度職責等進行了全面梳理和補充修改，使分理處風險掌握力量進一步提高。 三、評估結論 管理人員能仔細執(zhí)行各項規(guī)章制度，夯實內控基礎，加強內控建設，反交易、錯帳沖正等風險大事沒有構成對資金及其他的風險。對反交易及差錯業(yè)務重要風險大事營業(yè)經理能仔細核對并進行整改、核實。運行管理人員能夠仔細履職，確保各項業(yè)務健康穩(wěn)健運行。 特此報告。 第7篇：銀行風險狀況報告

21、 *支行上半年小額信貸業(yè)務風險狀況報告 銀行是經營風險的行業(yè)，銀行的經營活動始終與風險為伴，其經營過程就是管理風險的過程，我行開辦的小額貸款業(yè)務更是一項高風險、高收益業(yè)務。2022年，被確定為*銀行的“合規(guī)管理年”，依據 “合規(guī)管理年”活動的工作部署和要求，我行嚴格貫徹小額貸款業(yè)務制度，規(guī)范業(yè)務操作程序，加強資產質量管理，嚴控風險?，F就我行小額貸款業(yè)務上半年風險狀況和防控措施報告如下： 一、信貸基本狀況 截止6月23日，我行累計放款330筆，金額1396萬元；累計回收回177筆，金額945.88萬元；累計結存153筆，金額450.12萬元；6月23日全部逾期貸款戶數33筆，逾期金額107.74

22、萬元，逾期率23.94%。其中有4戶逾期貸款為次級類客戶，16戶為可疑類客戶，均產生不良貸款現象，風險防控形勢特別嚴峻。 二、風險管理工作狀況 半年來，我行仔細學習、深刻理解總行會議和文件精神，適時分析形勢，仔細執(zhí)行政策，嚴格根據規(guī)范化管理要求，切實加強信貸基礎工作，規(guī)范內部管理，切實防范風險。 1、嚴格根據總行下發(fā)的小額貸款業(yè)務管理方法和小額貸款業(yè)務操作規(guī)程開展業(yè)務，嚴格拓展、篩選小額貸款準客戶，把風險防控關口前移，進一步對信貸風險進行掌握，對授信行為進行規(guī)范。嚴密了貸前調查、 審查及審批手續(xù)，對信貸人員貸前調查的范圍及要求，確保信貸調查材料真實有效。 2、嚴格掌握信貸風險，嚴格執(zhí)行信貸風險

23、防范掌握管理體系，全面實行審貸分別，規(guī)范了貸審會，實行了貸審例會制，嚴格根據貸審會議事規(guī)程召開會議，明確各環(huán)節(jié)主責任人職責。 3、扎實細致地開展貸后檢查工作，定期和不定期地對客戶經營狀況和家庭狀況進行檢查，仔細填報貸后檢查表。2月份我行對發(fā)放貸款先后開展了信貸自查及全面排查。此次排查工作通過調閱客戶檔案、現場走訪客戶、拍攝客戶經營場地和走訪信貸員家庭狀況及信貸員思想排查等形式，重點關注逾期貸款客戶、聯保貸款客戶和放款金額較多及逾期貸款較多的信貸員。從排查狀況來看，我行未發(fā)覺與中介合作、編造虛假資料騙貸等現象，也未發(fā)覺收受客戶好處費、代客戶收取貸款本息等狀況。 4、強化管理，完善的內部管理機制。

24、 我行在不斷加強和改善日常信貸工作的同時，不斷強化管理，重點是制度執(zhí)行管理和從業(yè)人員管理，加強對制度執(zhí)行狀況的檢查和貫徹落實。注意加強信貸人員的業(yè)務學習，以便能在業(yè)務操作中得心應手，提高工作質量和工作效率。在搞好管理的同時，我行還不斷強化服務意識，改善服務手段，樂觀開展優(yōu)質文明服務，樹立“陽光、惠農、便利”的信貸形象，以優(yōu)質的服務和陽光的品牌促進業(yè)務的進展。 5、抓好逾期催收，嚴控資產質量。 我行領導及信貸人員從產生第一筆逾期貸款起，就對逾期催收工作高度重視，仔細組織落實，集叢人之力，盡職盡力開展信貸還款管理及逾期貸款催收工作，并把這項工作長期作為信貸業(yè)務進展中的重中之重來抓，最大程 度的掌握

25、好風險。及早成立了以行領導、業(yè)務主任、信貸主任及信貸員組成的催收小組，集中人力、物力，實行各種措施和方法，堅持不懈開展逾期貸款的催收工作。在做好電話催收、上門催收和聯合催收的同時，堅決決策，將逾期30天以上的客戶依法提起訴訟，申請資產保全，利用法律的手段進行貸款的清收，最大程度的掌握好逾期貸款風險，防止貸款消失損失。 三、下一步風險防控強化措施 為有效促進我行小額貸款業(yè)務穩(wěn)健進展，我行要加強小額貸款的合規(guī)管理，促進小額貸款經營和操作的合規(guī)性和規(guī)范性，有效維護我行小額貸款業(yè)務進展的良性循環(huán)。下一步，我行將在以下幾個方面連續(xù)做好風險防控工作： 1、完善規(guī)章制度 一是建立拒絕貸款登記制度。對每筆被拒

26、絕貸款進行具體地記錄，記錄內容包括客戶基本信息、申請信息、拒絕緣由等。二是對聯保貸款分行業(yè)分用途、采納等額本息還款法、分組調查等掌握風險的措施。三完善審查人員崗位職責。要求審查人員在對權限范圍內的信貸業(yè)務進行審查時，除對資料的完整性、合規(guī)性進行審查外，還須進行電話核實客戶信息，在必要時還須進行現場核實。四要嚴格系統崗位配置制度。嚴格執(zhí)行崗位兼職的合規(guī)性，規(guī)范信貸人員工號及崗位設置、變更，保證系統中客戶信息管理的規(guī)范性和嚴厲性。五要嚴格落實檔案管理。建立完善的檔案管理方法，對提交審貸會勝利的資料要嚴格把關，仔細檢查相關資料及貸款信息，并嚴格執(zhí)行保密制度。 2、規(guī)范信貸操作流程 一是提高貸前調查質

27、量。對于收入、成本等關鍵信息應盡可能取得紙質單據或書面證明做支撐；關鍵的財務數據必需進行交叉檢驗；對于房產或車輛等信息，應查看和復印房產證、行駛證、租賃合同等。調查項目應全面， 堅持“眼見為實”原則。二要嚴把貸中審查。審查人員必需電話核實借款客戶的真實性。審貸會必需有2名以上管理人員參與，且被審查貸款的主副調必需全部參與審貸會。審貸會提問提高質量，問到關鍵風險點。三是落實貸后檢查。信貸員在貸款發(fā)放后的四周內，必需到客戶住宅或生產經營場所進行首次貸后檢查，對資金使用狀況和貸款投向進行監(jiān)控，以后每月不少于一次貸后檢查。 3、加強逾期貸款管理。對于逾期貸款，除對信貸員進行考核外，還對貸款的逾期緣由進

28、行分析，實行一切措施和方法，不惜代價進行逾期貸款的催收，以防微杜漸，保持貸款的良好回收和質量。 4、加強信貸隊伍建設。每天晨會及每周例會對信貸全部人員進行信貸業(yè)務、操作規(guī)范性、法律法規(guī)等學問進行集中地學習，同時加強對信貸人員的思想品德訓練。要每半年對信貸員進行一次梳理，同時對信貸從業(yè)人員實行年審，年審不合格的調離信貸崗位。要加強對信貸人員良好作風的培育。嚴格執(zhí)行“八不準”要求，打造郵儲小額貸款品牌，樹立良好的公眾形象。 第8篇：銀行風險管理現狀分析 銀行風險管理現狀 一、風險管理現狀 美國花旗銀行前總裁沃特瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務就是風險管理,簡言之,這也是銀行的全部業(yè)務?！?由此可以看出

29、，商業(yè)銀行是以擔當風險、管理風險來盈利的。近幾年，我國商業(yè)銀行在風險管理方面，已經逐步建立風險管理的體系。但是，與國外同行相比，還存在著相當的差距，從而限制了銀行風險管理系統在揭示和掌握方面的作用，阻礙了我國商業(yè)銀行的國際化進展。 首先，傳統的管理理念與科學的風險管理存在差距。金融業(yè)是高風險行業(yè)，而我國資本市場還不發(fā)達，許多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行的運作空間比較狹小。而且，我國銀行產業(yè)主要集中在中國銀行、建設銀行、工商銀行、和農業(yè)銀行，風險是一觸即發(fā)。目前，我國的商業(yè)銀行過分追求經營的規(guī)模，看重短期目標，把風險掌握看成是業(yè)務員制造利潤的礙腳石。 其次，商業(yè)銀行風險管理系統的構架還不完善

30、。我國許多商業(yè)沒有制定一套科學的、合理的風險管理規(guī)劃，各銀行設臵的風險管理委員會也不能盡其所能，風險管理系統僅在某個業(yè)務部門有所表現，但是就整個行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統一管理。一套完整的風險管理程序，首先是要風險識別，然后是風險評估、確定風險等級和應對方案，最終是對監(jiān)察風險。但是在我國許多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當客戶提出信貸申請時，信貸部經理首先會調查客戶，收集客戶的相關資料，進行初步審查。信貸經理認可后，收集的資料會送到銀行的風險管理部門，風險管理部門評估和掌握風險，并將討論后的資料返還給信貸部，由信貸部打算是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個環(huán)節(jié)，從風險管理的程序看，

31、只有識別風險和評定風險兩個步驟，它沒有制定風險管理方案，也沒有對識別的風險進行監(jiān)察。 第三，我國商業(yè)銀行評估風險、量化風險的技術還比較落后、簡潔。風險被識別后，接著就是要量化風險，以便制定應對風險的方案。我國商業(yè)銀行量化風險的技術還停留在風險量化的最初階段，而關鍵的一些參數和計量模型，由于成本、技術等緣由，還沒有被大部分商業(yè)銀行采納。我國商業(yè)銀行風險管理主要還是制度與資金方案層面的，比如資產負債指標、頭寸管理等。 第四，缺乏風險對沖的工具。國際金融衍生產品市場自20世紀70年月開頭快速進展，金融衍生產品是商業(yè)銀行獵取收益、規(guī)避風險的重要工具，成熟的金融衍生產品市場，可以促進金融市場的穩(wěn)定進展，

32、可以促進金融的創(chuàng)新。但是，我國金融衍生產品市場和證券市場目前還不成熟，它們不能為商業(yè)銀行供應有效的風險對沖平臺，這在肯定程度上制約了商業(yè)銀行風險管理的向現代化邁進的腳步。 第五，我國的商業(yè)銀行缺少風險管理的文化。風險是企業(yè)戰(zhàn)略中不不行分割的組成部分，將風險融合到企業(yè)文化和價值中是風險管理重要方面之一。企業(yè)文化對企業(yè)勝利來說是至關重要的，因此，能否把風險意識融入企業(yè)文化打算 了企業(yè)是否能進行勝利的風險管理。假如銀行的員工都沒有意識風險管理的重要性和作用，這種疲軟的風險文化會像管理風險妥協，而這或許是致命的。 2022年，中小商業(yè)銀行將特色化、差異化作為經營方向和進展目標，培育國際化競爭意識，提高

33、管理水平和核心競爭力，加快轉型步伐，審慎拓展業(yè)務范圍，目前已形成一批特色化、差異化進展的樣板。充分考慮目標市場的競爭性、高度重視目標市場的互補性、客觀評價自身閱歷的可復制性和風險管控的可行性，審 慎開展跨區(qū)域經營，并科學合理制定分支機構布局總體規(guī)劃和年度方案，逐步培育審慎穩(wěn)健的進展文化。部分中小商業(yè)銀行審慎開展綜合經營試點，將業(yè)務范圍擴展至證券、保險、租賃等領域。一些中小商業(yè)銀行在商業(yè)可持續(xù)前提下，開辦節(jié)能減排信貸業(yè)務，進展綠色信貸，支持低碳經濟，在加快自身進展方式轉變的同時，也加大了支持實體經濟平穩(wěn)較快進展的力度。 二、銀監(jiān)會2022年報風險分析 2022年中國經濟領先回歸平穩(wěn)增長軌道，為銀

34、行業(yè)進展供應難得歷史機遇，但面對簡單多變的國內形狀勢，銀行業(yè)仍存在諸多風險挑戰(zhàn)。 貸款科學化管理水平亟待提高。2022年、2022年我國分別新增人民幣貸款9.59萬億元、7.95萬億元。年報指出，近兩年貸款規(guī)模和業(yè)務量在短期內的快速增長，部分銀行業(yè)金融機構管理粗放、貸款“三查”不到位等問題多有發(fā)生。同時，貸款中長期化趨勢日益明顯，部分中長期貸款行業(yè)集中度高、整借整還風險突出。 融資平臺貸款后續(xù)風險防控不行放松。2022年，平臺貸款的清理規(guī)范得以初步推動，但由于平臺貸款總額高、涉及面廣、結構簡單，清理和化解任務艱難。而且，新一輪投資沖動可能帶來的風險值得關注。 房地產市場非理性因素依舊存在。國家

35、已對房地產市場進行有效調控，但由于深層次緣由，推動房地產市場泡沫積聚的因素還在增加。土地儲備貸款和房地產開發(fā)貸款是銀行業(yè)風險防控的關鍵領域。 部分金融機構操作風險管理意識弱化。2022年底，部分銀行業(yè)金融機構案件消失反彈。齊魯銀行案件等多數案件發(fā)生在基層網點和所謂低風險業(yè)務領域，且多為內部人員作案，這反映出部分銀行內在風險管理機制存在缺陷。 市場風險管理體系有待完善。部分銀行業(yè)金融機構市場風險意識不強、風險管理閱歷欠缺，尤其是面對貨幣政策轉變、利率市場化和匯率體制改革的挑戰(zhàn)，銀行業(yè)金融機構的市場風險管理力量與國際先進水平還有相當差距。 國內市場流淌性逐步收縮，部分銀行流淌性風險上升。2022年

36、，央行6次上調預備金率，2次上調存貸款基準利率，銀行體系流淌性水平逐步回落，銀行間市場利率波動性不斷加大，部分中小商業(yè)銀行流淌性壓力上升。高息攬儲、高價交易存款等違規(guī)行為可能消失。 第9篇：銀行風險管理工作報告 2022 年第三季度銀行風險管理工作報告 銀行目前風險管理意識深厚，態(tài)度明確，行動扎實，歷史的教訓給了后人許多的啟示、警示，因此無論在結算、財務、信貸諸方面各崗位都能嚴把風險關，削減、消退人為不執(zhí)行制度造成的風險損失。 在操作風險方面，對各崗位分工、流程、復核、審查、制約都嚴謹有序，風險降至最低。 銀行信貸風險方面，對已形成的不良貸款、抵貸資產已消化、清收、優(yōu)化了一部分，對訴訟及執(zhí)行力

37、大大加強。對存量客戶的管理到崗、到人、到戶，責任明確，檢查考核仔細，確保不形成新的風險點。 銀行聲譽風險方面，我行正通過樂觀有力的支持地方經濟建設，清收盤活不良資產，消退以后不良聲譽。通過大力宣揚政策形勢，加強與政府企業(yè)溝通溝通，加強柜員服務等多項措施，使我行聲譽在當地口碑好，形象優(yōu)，干群干勁足。 總之，銀行風險管理防范是一項系統長期工程，三季度我行風險管理工作是取得了肯定成效，但離上級要求及全年工作目標還有距離，我行將再接再勵，努力使風險管理工作再上臺階。 第10篇：銀行風險管理試題與答案 課后測試 單選題 1.銀行風險經受的過程是： A B C D 從資產風險管理到全面風險管理 從資產風險

38、管理到項目風險管理 從資產風險管理到資金風險管理 從資產風險管理到專項風險管理 2.下列不屬于銀行所面臨的風險是： A B C D 市場風險 操作風險 經濟風險 信用風險 3.銀行形成基本完整的風險管理原則體系時間是： A B C D 20世紀60年月之后 20世紀70年月之后 20世紀80年月之后 20世紀90年月之后 4.下列屬于市場風險包括的內容是： A B C D 金融風險、政策風險 金融風險、匯率風險 利率風險、政策風險 利率風險、匯率風險 5.銀行經營管理的核心是： A 銀行風險管理 B C D 銀行資金管理 銀行信用管理 銀行賬戶管理 6.引發(fā)銀行操作風險的緣由是： A B C

39、D 人員、系統、客戶和外部大事 人員、系統、流程和外部大事 人員、客戶、流程和外部大事 人員、系統、流程和客戶 7.銀行的最高風險管理、決策機構是： A B C D 股東大會 特地委員會 董事會 監(jiān)事會 8.銀行全面風險管理核心的是： A B C D 全面的風險管理范圍 全新的風險管理方法 全員的風險管理文化 先進的風險管理理念 9.最可能直接對銀行的無形資產造成損失的風險是： A B C D 操作風險 流淌性風險 聲譽風險 市場風險 10.銀行所面臨的風險中，國家風險不包括： A B C D 政治風險 市場風險 .風險 經濟風險 11.關于國家風險的表述，不正確的是： A B C D 推斷題

40、 12.操作風險一般不會轉化為信用風險、市場風險等其他風險。 正確 錯誤 不論政府、銀行、企業(yè)、個人都可能患病國家風險所帶來的損失 通常由債務人所在的國家行為引起 同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國家風險 國家風險可分為政治、.和文化風險三類 13.風險管理的流程挨次是風險猜測、風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險掌握。 正確 錯誤 14.20世紀60年月以前，銀行的風險管理主要偏重于負債業(yè)務的風險管理。 正確 錯誤 15.有效識別風險是風險管理的最基本要求，主要關注風險猜測、風險的性質以及后果，識別的方法及其效果。 正確 錯誤 第11篇：巴林銀行風險管理案例分析 巴林銀行風險管理案例分析

41、一、案例簡介 （一）巴林銀行的歷史 巴林銀行是英國歷史最悠久的銀行之一，于1762年由法蘭西斯巴林爵士所創(chuàng)立，至2022年已有233年的歷史，最初從事貿易活動，后涉足證券業(yè)，19世紀初成為英國政府證券的首席發(fā)行商。此后100多年，巴林銀行在證券、基金、投資、商業(yè)銀行業(yè)務等方面取得了長足進展，成為倫敦金融中心位居前列的集團化證券商，連英國女皇的資產都托付其管理，素有“女皇的銀行”的美稱。 1993年，巴林銀行的資產有59億英鎊，負債56億英鎊，資本金加儲備4.5億英鎊，海內外職員4000人，盈利1.05億英鎊；1994年，巴林銀行稅前利潤高達1.5億英鎊，管理300億英鎊的基金資產，15億英鎊的

42、非銀行存款和10億英鎊的銀行存款，其核心資本在全球1000家大銀行中排名第489位 。 （二）巴林銀行的倒閉 就是這樣一個具有233年歷史、在全球范圍內掌控270多億英鎊資產的巴林銀行，竟毀于一個年齡只有28歲的毛頭小子尼克里森之手。里森未經授權在新加坡國際貨幣交易所（SIMEX）從事東京證券交易所日經225股票指數期貨合約交易失敗，致使巴林銀行虧損6億英鎊，這遠遠超出了該行的資本總額（3.5億英鎊）。 2022年2月26日，英國.銀行英格蘭銀行宣布巴林銀行不得連續(xù)從事交易活動并將申請資產清理。10天后，這家擁有233年歷史的銀行以1英鎊的象征性價格被荷蘭國際集團收購。這意味著巴林銀行的徹底倒

43、閉，但荷蘭國際集團以“巴林銀行”的名字連續(xù)經營。 （三）巴林銀行的破產過程 1992年，28歲的尼克里森被巴林銀行總部任命為新加坡巴林期貨有限公司的總經理兼首席交易員，負責該行在新加坡的期貨交易并實際從事期貨交易。 從1994年底開頭，里森覺得日本股市將上揚，未經批準就做風險極大的金融衍生品交易，期望利用不同地區(qū)交易市場上的差價獲利。在已購進價值70億美元的日本日經股票指數期貨后，里森又在日本債券和短期利率合同期貨市場上作價值約200億美元的空頭交易。不辛的是，日經指數一路下跌，并于2022年1月跌至18500點以下，在此點位下，每下降一點，便損失200萬美元。里森又試圖通過大量買進的方法促使

44、日經指數上升，但失敗了。隨著日經指數的進一步下跌，里森越虧越多，眼睜睜地看著10億美元化為烏有，而當時整個巴林銀行的資本和儲備金只有8.6億美元。 盡管英格蘭銀行實行了一系列的挽救措施，但都以失敗告終。后經英格蘭銀行的斡旋，3月5日，荷蘭國際集團以1英鎊的象征價格，宣布完全收購巴林銀行。 二、緣由分析 （一）巴林集團管理層的失職 在考慮新加坡國際金融交易所是否稱職時，有一點必需先弄清晰，新加坡國際金融交易所沒有管理新加坡巴林期貨公司或任何清算會員的事務的責任。新加坡國際金融交易所只是個供清算會員進行交易的交易場所。不過，即使如此，新加坡國際金融交易所還是有機會識別并反映其會員有不正值行為的征兆

45、的。 這種機會曾在1994年末和2022年初消失。當時，新加坡國際金融交易所發(fā)覺新加坡巴林期貨公司的交易中存在若干特別，并向巴林集團提出了一些關于新加坡巴林期貨公司的征詢。這些原本是可能促成較早發(fā)覺里森活動的。依據官委清盤人的觀點，假如巴林集團的管理層適當檢討并理解新加坡國際金融交易所在致該集團的信中所表述的憂慮，那么倒閉是可能挽回的。官委清盤人認為巴林資產負債管理委員會回復新加坡國際金融交易所其次封信的態(tài)度尤其該受到嚴峻指責，該回信向新加坡國際金融交易所作出很多毫無基礎的錯誤保證。同樣，瓊斯對新加坡國際金融交易所的兩封信的態(tài)度，也反映了他對問題掉以輕心到了令人無法接受的程度。我們無法理解，瓊

46、期作為新加坡巴林期貨公司的財務董事，何以未經獨立地具體了解整個大事，就在里森草擬的回復新加坡國際金融交易所征詢里森交易活動的復函上簽字。 （二）松散的內部掌握 從巴林破產的整個過程看，無論是各國金融監(jiān)管機構或國際金融市場都普遍認為，金融機構內部管理是風險掌握的核心問題，而巴林的內部掌握卻是特別松散的。據報載，在2月26日悲劇發(fā)生之前，巴林銀行的證券投資已暴露出極大的風險性，但竟末引起該行高級管理人員的警惕。1月份第一周，里森持有合約3024份，20天后，即持有合約16852份，短短20天內，合約持有額增長4倍。到2月中旬，里森持有的合約突破20220份，比在同一市場操作的其次大交易商持有頭寸多

47、出8倍。這個信號由于我們所不知道的緣由而沒有被巴林銀行的最高管理當局留意到從而做出應有的反應。 總之，巴林很行本身的內部掌握制度失靈了，預警系統失效，最終導致了悲劇的發(fā)生。巴林破產后不久，該銀行高級主管人員稱對里森在新加坡的所為一無所知，直到里森辭職的那天，即2月23日，公司的風險報告仍消失交易平衡。但是，據新加坡有關當局說，巴林在2022年2月頭18天里給新加坡國際貨幣交易所匯去1.28億美元作墊付維持金之用；據金融時報報道，英格蘭銀行行長埃迪喬治4月5日對英國公共財政部及內務委員會的國會成員說，巴林在未通知英格蘭銀行的狀況下，擅自給其新加坡分部匯去7.6億英鎊現金。 （三）業(yè)務交易部門與行

48、政財務管理部門職責不明 在巴林新加坡分部，里森本人就是制度。他分管交易和結算，這與讓一個學校生給自己改作業(yè)、打分沒什么區(qū)分。這種做法給了里森很多自己做打算的機會。作為總經理，他除了負責交易外，還集以下四種權力于一身：監(jiān)督行政財務管理人員；簽發(fā)支票；負責把關與新加坡國際貨幣交易所交易活動的對賬調整；以及負責把關與銀行的對賬調整。行政財務管理部門保留各種交易記錄并負責付款。雖然公司總部對他的職責特別清晰，尚并未實行任何行動，他們生怕因得罪他而失去了這個“星級交易員”。他既負責前臺交易又從事行政財務管理，就像一個人既看管倉庫又負責收款。由于工作便利，里森的為“88888”的誤差賬號用了1年多，直到2

49、022年2月23日他辭職時才被發(fā)覺。 （四）代客交易部門與自營交易部門劃分不清 以一個公司的資本作交易叫做公司自營交易，除此之外，公司還可以代客戶交易。當然，其次種狀況公司會問客戶收取肯定的傭金或交易費。比如說我們大家熟識的股票交易，公司一般依據客戶的要求做交易，當然有時也供應一些建議。由于公司僅僅根據客戶的要求代其行使權利，如有損失客戶自己負責。由于所得利潤歸客戶，消失維持金不夠的狀況也應由客戶自己墊付。 里森所做的交易也曾受到巴林新加坡期貨部同行們的質詢，但是他總是說自己是代客戶交易。也有人提出里森在對巴林撒謊，由于代客戶墊付期貨合同的維持金是特別少有的事。在很多公司里代客戶交易與自營交易

50、的混淆也帶來了管理上的困難，只有把兩者劃分清晰，才能進行有效的風險管理。 （五）獎金結構與風險參數比例失當 很多公司為鼓舞員工辛勤工作，實行發(fā)放獎金的方法。一般依據員工的職務、工作閱歷、工作成果以及其他諸多因素來確定，各個公司規(guī)定不一。當然，表彰工作成果是一回事，依據交易所得利潤支付大筆獎金，而不考慮公司的風險參數或公司的長期策略，則是另一回事。巴林始終將公司50%的毛利作為獎金發(fā)給雇員。這個百分數比絕大多數公司的高。巴林1994年的1億英鎊獎金在公司倒閉前幾天剛剛宣布安排。幾個主要總裁可望拿到100多萬英鎊。獎金時常是依據一個小組或個人在前一年所賺利潤打算的。這種把交易員的收入與他的交易利潤

51、掛鉤的嘉獎制度，最大的問題是刺激了交易員的貪利投機，高額的獎金使得雇員急于賺錢而很少考慮公司所擔當的風險。 （六）缺乏全球性的信息溝通與協調 據金融時報報道，英格蘭銀行行長埃迪喬治 2022年4月5日曾對公共財政部和內務委員會中的國會成員講，巴林在未通知英格蘭銀行的狀況下，擅自將 7.6億英鎊的資金匯到新加坡。而1987年英國銀行法規(guī)定任何銀行如需將大于其資產25的資金匯到海外分支，必需事先通知英格蘭銀行。至 2022年2月23日 ，巴林總共匯去了 76億英鎊以墊付里森的交易，而這個數將近巴林資本的兩倍。 三、風險啟示 （一）必需加強對金融機構，特殊是跨國金融機構的監(jiān)管 巴林銀行已經有200多

52、年的經營歷史，理應有一套完善的內部管理制度，假如個別職員在職權范圍內違反操作規(guī)程是可能發(fā)生的。但一名交易員能夠違反制度，擅自越權操作，將相當于其母行資本幾倍的資金作賭注，而且能夠掩藏幾周不為監(jiān)管部門所知曉，可見巴林銀行內部的監(jiān)管漏洞許多。原來巴林銀行后線結算部門應當履行監(jiān)察職責，但是這個警報系統并沒有發(fā)揮作用，這抑或是里森與結算部門的人同謀，來欺瞞管理層；或許是既讓里森負責前臺交易又讓他掌管后線結算這種做法的嚴峻惡果。 除了巴林銀行內部存在的緣由外，新加坡國際金融交易所，新加坡金融監(jiān)管當局，英國金融監(jiān)管當局都負有不行推卸的責任。大事也反映了對從事跨國業(yè)務的金融機構施以更加嚴密監(jiān)管的必要性。 （

53、二）必需建立衍生工具交易的嚴密的內部監(jiān)管制度 從理論分析和實踐閱歷來看，衍生工具一旦脫離了貿易保值的初衷而成為投機手段時，風險是極大的，尤其是當交易員孤注一擲時，可能會招致無法挽回的損失。銀行管理層應當建立起嚴密的風險防范機制，常常審查資產負債表中的表內及表外業(yè)務，及早發(fā)覺問題，堵塞漏洞。從巴林銀行大事來看，即使是里森用開立虛假戶頭進行衍生工具交易，以造成代客買賣的假象，但作為巴林銀行管理層應當從或有資產的不正常增加中發(fā)覺問題，這時應當核實該客戶的身份、財力等。有鑒于此，金融機構在制定有關從事衍生性金融商品交易的內掌握度時，應當考慮自身從事該類交易的目的、對象、合約類別、交易數量等。較完善的內

54、掌握度應包含：交易的目標價、交易流程、坐盤限額、權責劃分、預立止蝕點、報告制度等。 （三）應加強金融機構的外部監(jiān)管 新加坡曾被認為是金融監(jiān)管很完善的國家，但是巴林大事的發(fā)生使人們對新加坡監(jiān)管體系產生了疑問?，F在新加坡期貨交易所已將每份合約保證金由62.5萬日元提高到135萬日元，新加坡還將加強制度方面的監(jiān)管。有關人士還提出了將交易合約數量與投資者的資金實力相掛鉤，雖然這樣可能使市場成交量受到影響，但市場的健康進展可能會吸引更多的投資者。 （四）必需加強對金融機構高級管理人員和重要崗位業(yè)務人員的資格審查和監(jiān)督管理 由于里森業(yè)務嫻熟，所以被委以重任，但卻疏于對他進行考核管理。甚至問題初露時，管理當

55、局也未予以足夠重視，使事態(tài)逐步擴大，最終導致銀行倒閉。 我國金融管理機構也應進一步加強對金融衍生工具的監(jiān)管，特殊是應重視表外業(yè)務的管理，防止金融機構由于缺乏內部的風險管理機制而造成損失，進而影響金融體系的穩(wěn)定性。 （五）管理層必需對其所經營管理的業(yè)務有充分的熟悉 現今跨國銀行的業(yè)務正日益簡單和多元化，銀行交易業(yè)務的不斷拓展使銀行的利潤來源日益多元化，同時也轉變了銀行業(yè)務的性質，使銀行的風險來源日益多元化。同時，金融產品創(chuàng)新和信息技術的飛速進展使銀行內舞弊和欺詐行為變得更加隱藏和快捷，造成的損失也更大。 在巴林銀行中，最高管理層和日常管理層都沒有充分理解新加坡分行所從事的衍生業(yè)務的性質，他們只留

56、意到新加坡分行每年賬面上的盈利，卻沒有發(fā)覺這些巨額盈利背后的風險。因此，管理層對業(yè)務風險的糊涂熟悉是內控機制建立和完善的前提。這種熟悉必需是對銀行內每種業(yè)務的盈利和風險有客觀的分析，必需分清各種業(yè)務之間的關系，以及每種業(yè)務所要求的內控程序有何不同，以削減發(fā)生業(yè)務錯誤或舞弊的可能性。對于風險較大的業(yè)務，不能由于其收入和盈利較高就回避其面臨的風險，而應對其適用更嚴格的避險和內控措施，由于金融業(yè)的多次危機證明，盈利收入越高，尤其是收入增長最快的業(yè)務，往往也是風險最為集中的領域。 （六）銀行內各項業(yè)務的職責必需確立并明示 無論銀行的分支機構實行何種組織形式，都必需建立起明確的責任機制。全部的管理人員和

57、雇員必需明確自己的職責，在各個職責之間必需作到不疏不漏。 當銀行對其組織結構進行重大調整時，尤其是當將幾個業(yè)務性質完全不同合并時，應留意防范利益沖突和權責不清所造成的風險。巴林銀行在倒閉前兩年就進行了類似的業(yè)務結構調整，巴林銀行總部允許里森同時負責交易和清算，前臺辦公和后臺稽核等性質完全不同的業(yè)務，最終使得新加坡分行的業(yè)務完全操控在里森一人手里，為其舞弊交易供應了便利，最終釀成無可整理的局面。因此，銀行在對其組織結構和業(yè)務結構進行調整時，應留意保持核心業(yè)務和監(jiān)控業(yè)務的有效隔離，在交易的各個階段必需確保內部掌握機制的獨立性，避開“一言堂”式的管理模式。 （七）利益沖突業(yè)務的隔離是內部掌握有效性必

58、不行少的一個環(huán)節(jié) 巴林銀行最慘痛的教訓在于沒有實現“前臺職務”和“后臺職務”的有效分別。所謂前臺職務，主要指交易業(yè)務，所謂后臺職務，包括清算、稽核和業(yè)務準入。盡管后臺業(yè)務與前臺業(yè)務往往是并行發(fā)生，一一對應，如一筆交易必定伴隨著相應的清算交割和業(yè)務稽核，但并不等于說，后臺業(yè)務是從屬于前臺業(yè)務的，巴林銀行明顯就混淆了前臺業(yè)務和后臺業(yè)務之間的關系，將后臺業(yè)務作為前臺業(yè)務的附屬品，這種以交易盈利作為重心的作法必定導致對風險因素和稽查工作的忽視，造成嚴峻的危機隱患。實際上，二者之間應當是相互制約、互為犄角的一種協作關系，一般狀況下二者應當嚴格分別，甚至后臺職務不同性質的業(yè)務也應實現有效隔離，如此才能實現

59、內控機制的“牽制”作用。就業(yè)務性質和地位而言，前臺與后臺業(yè)務沒有主次之分，只有業(yè)務分工的區(qū)分，前臺主要服務于銀行的盈利性，后臺主要服務于銀行的平安穩(wěn)健性，當清算或稽核部門發(fā)覺前臺業(yè)務的不正常征兆時，應準時報告銀行的高級管理層，以便其準時實行處置措施。 （八）必需建立特地的風險管理機制以應對可能的業(yè)務風險 缺乏特地的風險管理機制是巴林銀行的里森能夠順當從事越權交易的主要緣由。巴林銀行案件的一個關鍵線索是巴林銀行倫敦總部向其新加坡分行供應的巨額資金的去向，巴林總部的官員信任這筆錢是應客戶要求的付款，而實際上該資金轉移是里森用來拆東墻補西墻的伎倆。由于缺乏特地的風險管理機制，瑣事纏身的總部官員根本沒

60、有對這筆資金的去向和用途作審慎審查，不僅沒能查出本應查出的錯漏，反而加重了巴林銀行的損失，導致該銀行百年基業(yè)的最終坍塌。 風險管理部門的主要職責是對銀行的各項業(yè)務設定限定風險值。限定風險值反映了各個業(yè)務部門所能擔當的風險極限。同時，風險管理部門還負責監(jiān)督業(yè)務部門是否遵守限定風險的相關政策，審查收益和損失的帳實相符狀況，依據不同的風險實行不同的風險管理策略等。與傳統財務風險部門關注信用風險和市場風險的作法不同，風險管理部門應關注全部類型的風險，除信用風險、市場風險外，還應關注流淌性風險、集中風險、操作風險、法律風險和名譽風險。風險管理部門是專事風險管理的職能部門，它通過對風險因素敏感的察覺和縝密