合并會計報表-方報表附注20166

1、財務報表附注2016 年度（除特別說明，以元表述）一、公司基本情況東方 6成立于 2010 年，：3,000,000.00 元；主要經(jīng)營范圍:會議展覽服務，國內(nèi)業(yè)務。二、財務報表的編制基礎本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營假設為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。三、遵循企業(yè)會計準則的本公司按照企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定編制財務報表，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。四、重要會計政策和會計估計的說明1、會計制度本公司執(zhí)行企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定。2、會計年度本公

2、司以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個會計年度。3、記賬基礎和計價原則本公司會計核算以權責發(fā)生制為記賬基礎，資產(chǎn)以歷史成本為計價原則。4、記賬本位幣和外幣換算本公司以為記賬本位幣。在報表期間內(nèi)發(fā)生的所有外幣經(jīng)濟業(yè)務，按業(yè)務發(fā)生當日中國人民的市場匯價（中間價）折合記賬。年末對所有外幣賬戶余額按資產(chǎn)負債表日市場匯率進行調(diào)整，產(chǎn)生的匯兌損益計入當期損益或相關項目。5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準（1）現(xiàn)金為本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。（2）現(xiàn)金等價物為本公司持有的期限短（一般為從日起，三個月內(nèi)到期）、性強、易于轉換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。6、壞賬核算方法（

3、1）本公司壞賬確認標準為：人，以其遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回。人，以其清償后，仍然無法收回。人較長時期履行其償債義務，并有足夠的表明無法收回或收回的可能性極小。（2）本公司采用備抵法核算壞賬損失，期末按照應收賬款和其他應收款（不包含應收股利）期末余額 5計提壞賬準備。7、存貨核算方法（1）存貨分類：本公司存貨主要包括原料、主要材料、備品備件、低值易耗品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、委托加工物資和在產(chǎn)品等。（2）材料取得和發(fā)出的計價方法：本公司原料、主要材料、委托加工材料等取得時按實際成本計價，發(fā)出時按平均法計價。（3）低值易耗品的核算：低值易耗品在領用時采用一次轉銷法攤銷。（4）產(chǎn)成品的計價方法：產(chǎn)品完工

4、入庫時按實際成本計價，發(fā)出時按平均法計價。8、投資核算方法（1）投資成本的確定本公司的長期股權投資，在取得時以初始投資成本計價。（2）長期股權投資核算方法本公司能夠對被投資實施控制的長期股權投資和不具有共同控制或影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算；本公司對被投資具有共同控制或影響的長期股權投資，采用權益法核算。（3）收益確定方法采用成本法核算的長期股權投資，在被投資現(xiàn)金股利時確認投資收益；采用權益法核算的長期股權投資，在每個會計年度末按或分擔的被投資實現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額，確認投資損益，并調(diào)整長期股權投資的賬面價值。9、固定資產(chǎn)核算方法

5、（1）固定資產(chǎn)的標準：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、工具和其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具等，以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備，但價值在 2,000 元以上，并且使用期限超過 2 年的物品。（2）本公司固定資產(chǎn)按實際成本計價。（3）固定資產(chǎn)折舊采用直計算，并按固定資產(chǎn)類別、預計使用年限和預計凈殘值率（5%）確定折舊率。固定資產(chǎn)預計使用年限及年折舊率列表如下：部分資產(chǎn)按尚可使用年限計提折舊。10、在建工程核算方法（1）本公司的在建工程按工程項目分別核算，以實際發(fā)生的全部支出入賬，并在工程達到預定可使用狀態(tài)時，按工程全部成本結轉固定資產(chǎn)。（2）在建設期或安裝期間為在建工程所發(fā)生的借款利息支

6、出、匯兌損益計入該工程成本。（3）已交付使用的在建工程不能按時辦理竣工決算的，暫估轉入固定資產(chǎn)，待正式辦理竣工決算后，調(diào)整已入賬的固定資產(chǎn)。11、無形資產(chǎn)核算方法（1）本公司的無形資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品或者提供勞務、出租給他人、或為管理目的而持有的、沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)，主要包括：專利權、專有技術、商標權、著作權、土地使用權、。（2）本公司的無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價。（3）無形資產(chǎn)從開始使用之日起，在有效使用期限內(nèi)平均攤入用。本公司各種無形資產(chǎn)在其有效期內(nèi)按直攤銷，具體如下：12、長期待攤費用核算方法本公司的長期待攤費用是指不能全部計入當年損益，應當在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，

7、項 目攤銷年限（年）土地使用權34.75-50使用權3-10其他（配套費）10固定資產(chǎn)類別折舊年限（年）年折舊率(%)土地資產(chǎn)房屋建筑物204.75機器設備109.5工具423.75電子設備331.67其他519包括：開辦費、租入固定資產(chǎn)改良支出、固定資產(chǎn)大修理支出等，以實際發(fā)生額核算，按預計受益期限平均攤銷。13、收入確認原則本公司以產(chǎn)品或商品已經(jīng)發(fā)出，價款已經(jīng)收訖或者已經(jīng)取得收取價款的權利，即作為銷售收入實現(xiàn)。14、所得稅的會計處理方法本公司采用應付法核算所得稅，根據(jù)有關稅定對本年度的稅前會計利潤作相應調(diào)整后的應納稅所得額作為計算當期所得稅費用的基數(shù)。五、會計政策和會計估計變更的說明，以及

8、會計差錯更正的說明1、重要會計政策變更本公司 2016 年度未發(fā)生重要會計政策變更。2、會計估計變更（1）變更的性質、內(nèi)容和理由無。（2）變更的影響數(shù)或不能合理確定影響數(shù)的理由無。3、會計差錯更正及其它調(diào)整對財務報表期初數(shù)的影響無。六、主要稅費七、財務報表項目注釋下列所披露的財務報表數(shù)據(jù)，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，“年末”系指 2016 年 12 月 31日，“本年”系指 2016 年度，“上年”系指 2015 年度。稅 項計稅基礎稅 率應稅銷售收入17%營業(yè)稅應稅營業(yè)收入5%城建稅應納流轉稅額7%教育費附加應納流轉稅額3%地方教育費附加應納流轉稅額2%所得稅應納稅所得額25

9、%1、貨幣2、應收賬款（1）賬齡分析（2）年末余額前十位的應收賬款明細（3）本年轉回或收回應收賬款情況無。（4）本年度實際核銷的應收賬款情況無。3、應付賬款（1）賬齡分析（2）年末余額前十位的應付賬款明細序號名稱年末余額賬 齡年末余額年初余額1 年以內(nèi)6,900,000.007,900,000.001-3 年3 年以上合 計6,900,000.007,900,000.00序號名稱年末余額賬齡1東方公司9,600,000.001-2 年合 計9,600,000.00賬 齡年末余額年初余額賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備計提金額計提比例計提金額計提比例1 年以內(nèi)9,600,000.0048,000

10、.0058,000,000.0040,000.0051-2 年2-3 年3 年以上合 計9,600,000.0048,000.008,000,000.0040,000.00項 目年末余額年初余額現(xiàn)金100,000.00160,000.00存款900,000.004,000,000.00其他貨幣合 計1,000,000.004,160,000.004、應交稅費5、應付股利（1）賬齡分析（2）明細情況6、實收資本（1）類別明細類別年末余額年初余額國有資本3,000,000.003,000,000.00其中：國有法人資本3,000,000.003,000,000.00集體資本民營資本名稱年末余額年初

11、余額東方公司40,000.00110,000.00合 計40,000.00110,000.00賬 齡年末余額年初余額1 年以內(nèi)40,000.00110,000.001-3 年3 年以上合 計40,000.00110,000.00稅 項年末余額年初余額營業(yè)稅160,000.00700,000.00企業(yè)所得稅18,000.0016,000.00城市建設稅49,000.0049,000.00土地使用稅土地印花稅稅教育費附加21,000.0021,000.00地方教育附加14,000.0014,000.00水利建設基金文化事業(yè)建設費合 計262,000.00800,000.001O6,900,000.

12、00合 計6,900,000.00（2）實收資本明細7、盈余公積8、未分配利潤9、營業(yè)收入項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額主營業(yè)務收入9,000,000.0010,000,000.00其中：材料銷售收入提供服務收入提供酒店服務收入提供物流服務收入項 目金 額上年年末余額加：年初未分配利潤調(diào)整額本年年初余額0.00本年增加額80,000.00其中：本年凈利潤轉入80,000.00本年減少額80,000.00其中：本年提取盈余公積額40,000.00本年上繳國有資本收益本年分配現(xiàn)金股利額40,000.00提取職工福利及基金本年年末余額項 目年初余額本年增加本年減少年末余額法定盈余公積82,000.008

13、,000.0090,000.00任意盈余公積228,000.0032,000.00260,000.00儲備基金0.00企業(yè)發(fā)展基金0.00利潤歸還投資0.00合 計310,000.0040,000.000.00350,000.00出資人名稱年初余額本年增加本年減少年末余額出額出資比例出額出資比例東方公司3,000,000.00100.00%3,000,000.00100.00%合 計3,000,000.00100.00%3,000,000.00100.00%其中：個人資本外商資本合 計3,000,000.003,000,000.0010、營業(yè)成本11、營業(yè)稅金及附加項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額營

14、業(yè)稅300,000.00600,000.00城建稅21,000.0042,000.00教育費附加9,000.0018,000.00地方教育費附加30,000.0040,000.00稅文化事業(yè)建設費土地地方水利建設基金合 計360,000.00700,000.00項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額主營業(yè)務成本8,500,000.009,000,000.00其中：材料銷售成本服務收入對應成本酒店服務收入對應成本物流服務收入對應成本勞務收入對應成本8,500,000.009,000,000.00商品房銷售成本其他成本其他業(yè)務支出0.000.00其中：材料銷售成本勞務收入對應成本讓渡資產(chǎn)使用權對應成本其他成本

15、合 計8,500,000.009,000,000.00提供勞務收入9,000,000.0010,000,000.00讓渡資產(chǎn)使用權收入商品房銷售收入其他收入0.000.00其他業(yè)務收入其中：材料銷售收入提供勞務收入讓渡資產(chǎn)使用權收入其他收入9,000,000.0010,000,000.00合 計9,000,000.0010,000,000.0012、用項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額職工薪酬42,000.0034,500.00勞動保護費折舊費修理費租賃費差旅費會議費業(yè)務招待費辦公費水電費物業(yè)企業(yè)研發(fā)費用費費費聘請中介機構費低值易耗品攤銷無形資產(chǎn)攤銷存貨盤盈盤虧稅金壞賬準備8,000.0035,500.00董事會費排污費綠化費消防費土地使用費水利