產(chǎn)物保險(xiǎn)經(jīng)營績效（ 45）

1、產(chǎn)物保險(xiǎn)經(jīng)營績效1保費(fèi)收入:直接簽單保費(fèi)收入或自留保費(fèi)收入自留保費(fèi)收入=直接簽單保費(fèi)收入+再保費(fèi)收入-再保費(fèi)支出保費(fèi)收入成長率太高，可能是核保太鬆懈或降價(jià)競(jìng)爭(zhēng)1產(chǎn)物保險(xiǎn)經(jīng)營績效2.費(fèi)用比率 費(fèi)用/自留保費(fèi) 如30%表示費(fèi)用佔(zhàn)自留保費(fèi)的30%，費(fèi)用比率低，代表有經(jīng)營效率。 3.損失比率： 賠款(含理賠費(fèi)用)/自留保費(fèi) 如80%表示賠款佔(zhàn)自留保費(fèi)30%，損失比率高，代表保險(xiǎn)人發(fā)生核保損失機(jī)率高，未來保險(xiǎn)人可能提高保費(fèi)。4.綜合比率：(損失比率+費(fèi)用比率)核保損失 (損失比率+費(fèi)用比率)平衡 (損失比率+費(fèi)用比率)核保利潤 如綜合比率105%，表示有5%核保損失，亦表示公司投資報(bào)酬率超過5%，才可能

2、使公司營業(yè)淨(jìng)利為正值。2產(chǎn)物保險(xiǎn)經(jīng)營績效5.獲利率 (1)資產(chǎn)報(bào)酬率：稅前淨(jìng)利資產(chǎn) 如5%，表示每元資產(chǎn)運(yùn)用，創(chuàng)造利潤0.05元 (2)權(quán)益報(bào)酬率：稅前淨(jìng)利業(yè)主權(quán)益 如8%，表示每元資本運(yùn)用，創(chuàng)造利潤0.08元 (3)投資報(bào)酬率：投資獲利可運(yùn)用資金(準(zhǔn)備金+業(yè)主權(quán)益) 如6%，表示每元資金，創(chuàng)造利潤0.06元 6.營業(yè)淨(jìng)利：核保權(quán)益+投資損益3產(chǎn)物保險(xiǎn)經(jīng)營績效 7.自留比率：自留保費(fèi)總保費(fèi) 如50%，表示每100元保費(fèi)中，自留保費(fèi)佔(zhàn)50元，亦喻再保分出50%自留保費(fèi)=直接簽單保費(fèi)收入+再保費(fèi)收入-再保費(fèi)支出總保費(fèi)=直接簽單保費(fèi)收入+再保費(fèi)收入再保分出率=再保費(fèi)支出/總保費(fèi)4補(bǔ)充：再保分出率較高

3、之影響1保險(xiǎn)人降低承保風(fēng)險(xiǎn)，但也縮減獲利機(jī)會(huì)2保險(xiǎn)人未真正承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，致鬆懈核保降低承保品質(zhì)3保險(xiǎn)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)有限，致未落實(shí)核保，進(jìn)而，以價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)來招懶業(yè)務(wù)造成市場(chǎng)秩序破壞5兩津跨越鐵軌被撞案例1說明兩津之意外保險(xiǎn)拒賠之理由2說明兩津之意外保險(xiǎn)賠償之理由3說明對(duì)此案例之結(jié)論與心得6三、產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)表(一)法定會(huì)計(jì)原則(SAP)：有簽單業(yè)務(wù)時(shí)，保險(xiǎn)人對(duì)保費(fèi)全數(shù)提存未滿期責(zé)任準(zhǔn)備金，但簽章費(fèi)用支出需全數(shù)。認(rèn)列現(xiàn)金支出(以資本貼補(bǔ))造成保險(xiǎn)人業(yè)務(wù)成長率愈高，資本侵蝕愈大，增資壓力愈大。 例：小丸子92.7.1向保險(xiǎn)人買火險(xiǎn)，年保費(fèi)8,000，簽單費(fèi)用支出6,000，保險(xiǎn)人92.7.1時(shí)作帳： 提存

4、8,000未滿期責(zé)任準(zhǔn)備金 認(rèn)列6,000現(xiàn)金支出(資本貼補(bǔ))7三、產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)表(二)產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營的利源 1.承保(核保)利潤本業(yè)獲利 2.投資利潤(運(yùn)用準(zhǔn)備金外來資金和業(yè)主權(quán)益資金自有資金的投資獲利)(三)準(zhǔn)備金之提存1提存目的：確保保險(xiǎn)人之清償能力2種類：a.未滿期責(zé)任準(zhǔn)備金： 因要保人投保期間和保險(xiǎn)人年度結(jié)算時(shí)間不同，致保險(xiǎn)人 需對(duì)未滿期保單責(zé)任提存準(zhǔn)備金 如：兩津93.7.1向保險(xiǎn)人買火險(xiǎn)(保險(xiǎn)期間93.7.194.6.30) 年保費(fèi)12,000，93.12.31保險(xiǎn)人年度結(jié)算，作帳：未滿期保費(fèi)6,000(未存準(zhǔn)備金) 已滿期保費(fèi)6,000(列為收入)8三、產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)表b.

5、賠款準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)人對(duì)未付及未決賠款所提存準(zhǔn)備金(估計(jì)值)*未付賠款準(zhǔn)備金*IBNR損失已發(fā)生，但保險(xiǎn)人尚未收到索賠通知之準(zhǔn)備金 c.特別準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)人對(duì)巨資危險(xiǎn)所提存準(zhǔn)備金 xxx準(zhǔn)備金之實(shí)務(wù)作帳： 如92年提存未滿期責(zé)任準(zhǔn)備金946,193(支出) 93年再轉(zhuǎn)為收回未滿期責(zé)任準(zhǔn)備金946,193(收入)9四、產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營績效個(gè)案研討-友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)公司(一)資本結(jié)構(gòu)：分析資金來源負(fù)債、業(yè)主權(quán)益(淨(jìng)值) 1.資本比率：業(yè)主權(quán)益資產(chǎn)（資本資本公積累積盈餘本期淨(jìng)利）資產(chǎn) 如94年資本比率：(6382483)13403074=0.4762 註：資本佔(zhàn)資產(chǎn)的47.62%10四、產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營績效個(gè)案研討-友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)

6、公司2.負(fù)債比率：負(fù)債資產(chǎn)資本比率1-0.47520.5238 註：負(fù)債佔(zhàn)資產(chǎn)的52.38%(1)負(fù)債比率愈高，財(cái)務(wù)槓桿愈高，形成財(cái)務(wù)危機(jī)率愈高 (2)公司淨(jìng)值為負(fù)數(shù)，代表負(fù)債資產(chǎn)，已形成財(cái)務(wù)危機(jī)11四、產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營績效個(gè)案研討-友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)公司承保能量比率 1.保險(xiǎn)槓桿（簽單保費(fèi)收入再保費(fèi)收入）業(yè)主權(quán)益 (9154243+1301105)6382483=1.6381 註：表示每元資本承受風(fēng)險(xiǎn)（業(yè)務(wù)量）為1.6381小於標(biāo)準(zhǔn)值9，代表資本未充分利用，宜設(shè)法增加簽單業(yè)務(wù)量 2.承保能量（簽單保費(fèi)收入再保費(fèi)收入再保費(fèi)支出）業(yè)主權(quán)益 (9154243+1301105 -5779489)6382483=0.

7、7326 註：表示每元資本承受0.7326元的自留風(fēng)險(xiǎn)，小於標(biāo)準(zhǔn)值3，表示資本未充分利用，宜設(shè)法增加自留業(yè)務(wù)量12四、產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營績效個(gè)案研討-友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)公司再保分出率 1.再保費(fèi)分出(簽單保費(fèi)收入再保費(fèi)收入) 5779489/(9154243+1301105)=55.27% 註：再保費(fèi)支出佔(zhàn)總保費(fèi)的55.27%2.自留保費(fèi)比率再保分出率1-55.27%=44.73% 自留保費(fèi)支出佔(zhàn)總保費(fèi)的44.73%13四、產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營績效個(gè)案研討-友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)公司獲利能力 1.資產(chǎn)報(bào)酬率稅前淨(jìng)利資產(chǎn)204384/13403074=0.0152 2.權(quán)益報(bào)酬率稅前淨(jìng)利業(yè)主權(quán)益204384/417,51814四、產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)

8、經(jīng)營績效個(gè)案研討-友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)公司94簽單保費(fèi)成長率(94年簽單保費(fèi)收入+94再保費(fèi)收入)-(93年簽單保費(fèi)收入+93再保費(fèi)收入)(93簽單保費(fèi)收入+93再保費(fèi)收入) (9154243+1301105)-(8326369+1076127)(8326369+1076127)=0.099 表示保費(fèi)成長率9.9%15四、產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營績效個(gè)案研討-友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)公司淨(jìng)利成長率94=(94淨(jìng)利-93淨(jìng)利)/ 93淨(jìng)利 =(204384-322272)/322272=-0.36表示94年淨(jìng)利衰退36%淨(jìng)值成長率94=(94淨(jìng)值-93淨(jìng)值)/ 93淨(jìng)值=(6382483-6414528)/6414528=-0.005表

9、示94年淨(jìng)值衰退0.5%16*國華產(chǎn)險(xiǎn)公司產(chǎn)生經(jīng)營危機(jī)之原因解：1.準(zhǔn)備金不足：因低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)致實(shí)收保費(fèi)不足，進(jìn)而準(zhǔn)備金提存不足2.損失率偏高：因承保某些高損失率業(yè)務(wù)，如小額信貸(損失率達(dá)12%以上)，保險(xiǎn)產(chǎn)生核保損失。 3.資本不足：(1)外部資本不足：無法舉債，且股東不看好公司前景，而不願(yuàn)大力增資 (2)內(nèi)部資本不足：公司核保及投資獲利有限，致保留盈餘有限 4.公司業(yè)務(wù)集中於少數(shù)險(xiǎn)種，如汽車險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)集中，一旦汽車險(xiǎn)業(yè)務(wù)萎縮，公司業(yè)務(wù)受創(chuàng)。 5.公司治理不當(dāng)：董事會(huì)及公司管理當(dāng)局舞弊掏空公司，如復(fù)制式虛擬賠款，再將賠款轉(zhuǎn)入董事長帳戶洗錢。17*再保分出率較高之影響1保險(xiǎn)人降低承保風(fēng)險(xiǎn)，但也縮減獲

10、利機(jī)會(huì)2保險(xiǎn)人未真正承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，致鬆懈核保降低承保品質(zhì)3保險(xiǎn)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)有限，致未落實(shí)核保，進(jìn)而，以價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)來招懶業(yè)務(wù)造成市場(chǎng)秩序破壞18友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)近年來財(cái)務(wù)比率% 92年 93年 94年自留比率 46.79 48.58 44.72資產(chǎn)報(bào)酬率 2.07 1.91 1.35淨(jìng)值報(bào)酬率 4.47 4.01 2.81承保能量 64.65 71.2 73.26保險(xiǎn)槓桿 138.16 146.58 163.8119友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)財(cái)務(wù)比率解讀1自留比率:44.72%至48.58%的自留比率，代表51.42 %至55.28 %的再保比率，顯示友聯(lián)一半以上的簽單業(yè)務(wù)再保分出，雖降低獲利機(jī)會(huì)，但也降低承保風(fēng)險(xiǎn)。2資產(chǎn)報(bào)酬率

11、:1.35 %至2.07 %的資產(chǎn)報(bào)酬率，顯示友聯(lián)獲利情況尚稱良好。3淨(jìng)值報(bào)酬率:2.81 %至4.47 %的淨(jìng)值報(bào)酬率，顯示友聯(lián)獲利情況尚稱良好。20友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)財(cái)務(wù)比率解讀4承保能量:64.65%至73.26 %的承保能量，代表再保分出後的保險(xiǎn)槓桿，遠(yuǎn)低於300 %的標(biāo)準(zhǔn)值，顯示友聯(lián)再保分出後之破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較低。5保險(xiǎn)槓桿:138.16%至163.81%的保險(xiǎn)槓桿，代表再保前保險(xiǎn)槓桿遠(yuǎn)低於900 %的標(biāo)準(zhǔn)值，顯示友聯(lián)再保分出前之破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較低。21友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營績效結(jié)論由高於資產(chǎn)報(bào)酬率與淨(jìng)值報(bào)酬率，均高於產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)平均值，顯示友聯(lián)獲利情況在同業(yè)水準(zhǔn)之上。代表再保分出後的承保能量，遠(yuǎn)低於300 %的標(biāo)準(zhǔn)值；

12、再保前保險(xiǎn)槓桿遠(yuǎn)低於900 %的標(biāo)準(zhǔn)值，顯示友聯(lián)之業(yè)主權(quán)益水準(zhǔn)，足以應(yīng)付其承保風(fēng)險(xiǎn)。22友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營績效結(jié)論自留比率低於50%，顯示友聯(lián)一半以上的簽單業(yè)務(wù)再保分出，雖降低獲利機(jī)會(huì)，但也降低承保風(fēng)險(xiǎn)，宜設(shè)法增加自留比率。資本比率顯示公司資金來源以外來資金準(zhǔn)備金負(fù)債為主，其次為業(yè)主權(quán)益，故投資時(shí)首重安全性附註：準(zhǔn)備金負(fù)債項(xiàng)目之比重 估算核保損益與投資損益23友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)發(fā)生營運(yùn)危機(jī)之分析遠(yuǎn)因?yàn)楣局卫聿徽?王又曾家族真正出資率低，卻以交叉持股掌控公司控制權(quán)，掌控董事會(huì)與監(jiān)察人，且財(cái)務(wù)操作複雜缺乏監(jiān)督與制衡角色。2利用子公司的假交易與超貸，掏空公司資產(chǎn)（1）王家聯(lián)合公司親信，實(shí)際未召開董事會(huì)，虛偽授信規(guī)

13、定，以虛偽不實(shí)且不合常規(guī)的不動(dòng)產(chǎn)買賣與擔(dān)保品放款，將友聯(lián)資金融通給王又曾設(shè)立的11家子公司，掏空公司資產(chǎn)達(dá)12億5仟餘萬元。（2）違背授信規(guī)定，放款給王家設(shè)立人頭公司，造成友聯(lián)不良放款損失35億2百餘萬元。24*友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)公司發(fā)生營運(yùn)危機(jī)之分析遠(yuǎn)因?yàn)楣局卫聿徽?友聯(lián)投資組合與放款，過度集中於關(guān)係企業(yè)力霸集團(tuán)，投資組合風(fēng)險(xiǎn)過高。4經(jīng)理人放棄專業(yè)，為虎作倀或同流合污。5簽證會(huì)計(jì)師可能因疏失或放水，未於報(bào)表上揭露公司弊端。6監(jiān)理機(jī)關(guān)查核不實(shí)，使王家有機(jī)可乘。近因?yàn)榱Π约瘓F(tuán)重整1力霸集團(tuán)重整，牽動(dòng)外部股東、債權(quán)人、保戶對(duì)友聯(lián)失去信心，致使友聯(lián)產(chǎn)生營運(yùn)危機(jī)。25*友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)公司發(fā)生營運(yùn)危機(jī)之分析公司治理不

14、彰與力霸集團(tuán)重整之影響（一）放款無法回收與投資失利損失約48億（二）公司股價(jià)大幅滑落成水餃股。（三）公司大客戶如賓士汽車臺(tái)積電等欲解約，使公司有大筆解約金支出負(fù)擔(dān)，及保費(fèi)收入大幅衰退，是本業(yè)最大問題。（四）可能被信評(píng)公司列入負(fù)向觀察名單。（五）其他產(chǎn)險(xiǎn)公司趁機(jī)搶單。（六）業(yè)務(wù)高手出走投效其他產(chǎn)險(xiǎn)公司。公司對(duì)策（一）閃電與美商新橋簽下投資合作備忘錄，讓渡股權(quán)，變身為美商產(chǎn)險(xiǎn)公司。26四、友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)公司營運(yùn)危機(jī)之應(yīng)變對(duì)策的探討1公司現(xiàn)有業(yè)主權(quán)益，是否如公司所言，足以應(yīng)付被掏空金額（48億）（1）王家及其侵信之不法行為，對(duì)公司資產(chǎn)負(fù)債表與損益表有何影響重新估算本期損異與業(yè)主權(quán)益？（單位）仟元 提示:6

15、382483-480000=1582483 （2）王家及其侵信之不法行為，對(duì)公司資本適足率有何影響？提示:6382483 1582483 -= - X=173.6% 700% X27*友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)公司發(fā)生營運(yùn)危機(jī)之應(yīng)變對(duì)策的探討2被掏空後，友聯(lián)至少需增資多少才能達(dá)法定資本適足率200% 要求？特別準(zhǔn)備是否可用於彌補(bǔ)被掏空損失，還是只能利用股東資本來彌補(bǔ)？理由？ 6382483 Y -= - 700% 200 % Y=1823566 ，241083=1823566-1582483 28*友聯(lián)產(chǎn)險(xiǎn)公司發(fā)生營運(yùn)危機(jī)之應(yīng)變對(duì)策的探討3被掏空後，友聯(lián)之承保能量與保險(xiǎn)槓桿有何變化？4美商新橋入股1億美元是否足

16、以紓解友聯(lián)之財(cái)務(wù)危機(jī)？美商新橋入主友聯(lián)前須考慮那些問題？若引進(jìn)美商新橋失敗，對(duì)友聯(lián)有何影響？5若你是友聯(lián)之利害關(guān)係人，你是否會(huì)相信友聯(lián)之應(yīng)變對(duì)策與新聞稿之信心喊話？理由 ？6根據(jù)統(tǒng)計(jì)至96年1月30日止，和去年同期相比，大型產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)流失比率最多，車險(xiǎn)業(yè)務(wù)衰退達(dá)49%次之。友聯(lián)之業(yè)務(wù)流失與衰退，隱含何種意義？7友聯(lián)目前仍是水餃股，隱含何種意義？29第五章產(chǎn)險(xiǎn)行銷一、產(chǎn)險(xiǎn)行銷之意義：藉由產(chǎn)險(xiǎn)商品的設(shè)計(jì)、定價(jià)、配送及促銷方法來達(dá)成交易，以滿足保險(xiǎn)消費(fèi)者需求，並達(dá)成行銷人員及公司目標(biāo)的一種企業(yè)活動(dòng)。二、產(chǎn)險(xiǎn)行銷之特質(zhì)：無形商品、商品的潛在需求、商品複雜且效用非立即、行銷人員具關(guān)鍵性角色、重視與消費(fèi)者長

17、久關(guān)係之建構(gòu)。30第五章產(chǎn)險(xiǎn)行銷三 產(chǎn)險(xiǎn)行銷之內(nèi)涵1 、分析市場(chǎng)機(jī)會(huì)，隨時(shí)掌握保戶，並發(fā)展新市場(chǎng)契機(jī)，及維持市場(chǎng)機(jī)會(huì)。2 、選擇目標(biāo)市場(chǎng)，針對(duì)每一目標(biāo)市場(chǎng)，發(fā)展產(chǎn)品與行銷組合。3、研擬行銷組合：行銷組合包括產(chǎn)品、價(jià)格、通路及促銷稱為4Ps 。31第五章產(chǎn)險(xiǎn)行銷四、產(chǎn)險(xiǎn)行銷通路的類型(一)直接承保制度 1.保險(xiǎn)人對(duì)主要保險(xiǎn)雇用專職人員 2.優(yōu)點(diǎn)：(1)保單期滿後，無保單續(xù)期所有權(quán)歸屬問題 (2)業(yè)務(wù)來源與品質(zhì)較穩(wěn)定 缺點(diǎn)：有較高固定成本32第五章產(chǎn)險(xiǎn)行銷(二)直接回應(yīng)(直效行銷)制度 1.透過網(wǎng)際網(wǎng)路、電視、郵購等直接銷售保險(xiǎn) 2.優(yōu)點(diǎn)：成本低，購買容易適用於個(gè)人險(xiǎn)種，如：意外險(xiǎn) 缺點(diǎn)：易生理賠

18、糾紛，如：汽車險(xiǎn)理賠33第五章產(chǎn)險(xiǎn)行銷(三)代理人制度 1.意義：保險(xiǎn)人透過代理人招攬保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 2.種類：(1)獨(dú)立代理人制度：代理人可同時(shí)代理多家保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù) (2)專屬代理人制度：代理人只替某一保險(xiǎn)人代理人保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 3.優(yōu)點(diǎn)：保險(xiǎn)人可節(jié)省成本 缺點(diǎn)：(1)業(yè)務(wù)來源與品質(zhì)較不穩(wěn)定 (2)有保單滿期後，保單資料所有權(quán)之困擾34第五章產(chǎn)險(xiǎn)行銷(四)經(jīng)紀(jì)人制度 1.意義：保險(xiǎn)人承受經(jīng)紀(jì)人轉(zhuǎn)來之業(yè)務(wù) 2.優(yōu)點(diǎn)：保險(xiǎn)人可節(jié)省成本 缺點(diǎn)：(1)業(yè)務(wù)來源與品質(zhì)較不穩(wěn)定 (2)有保單滿期後，保單資料所有權(quán)之困擾 (五)混合制度： 1.意義：保險(xiǎn)人透過直接承保，直效行銷，代理人及經(jīng)紀(jì)人招攬保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為目前主流。

19、35第七章產(chǎn)物保險(xiǎn)核保一核保之定義：是一種鑑定及評(píng)估承保風(fēng)險(xiǎn)、選擇、訂價(jià)及決定承保條件與範(fàn)圍的過程。二核保之目標(biāo)：1確保核保利潤2保障社會(huì)大眾與工商業(yè)之經(jīng)濟(jì)安全3維護(hù)產(chǎn)險(xiǎn)公司清償能力36第七章產(chǎn)物保險(xiǎn)核保三核保人之範(fàn)圍：1經(jīng)紀(jì)人或代理人初步評(píng)估核保風(fēng)險(xiǎn)2公司專職核保人從事正式核保3有時(shí)公司以外的其他機(jī)構(gòu)，如工程顧問公司、徵信公司、風(fēng)險(xiǎn)管理顧問公司等，亦藉提供資料或建議，而從事核保的諮詢或建議。37第七章產(chǎn)物保險(xiǎn)核保四核保部門的主要功能及職責(zé)1制定核保政策及核保準(zhǔn)則2審核及評(píng)估公司各險(xiǎn)種統(tǒng)計(jì)資料3研究及發(fā)展新險(xiǎn)種4審核各險(xiǎn)種費(fèi)率5核保稽核6教育與訓(xùn)練7參加各種核保會(huì)議38第七章產(chǎn)物保險(xiǎn)核保五核保之過程1收集資料及鑑定與分析風(fēng)險(xiǎn)2制定各種核保方案3評(píng)估各種核保方案4選擇最佳核保方案5執(zhí)行選定之核保方案6監(jiān)督及改進(jìn)選定之核保方案39第七章產(chǎn)物保險(xiǎn)核保核保人須先瞭解實(shí)質(zhì)危險(xiǎn)因素與道德危險(xiǎn)因素及心理危險(xiǎn)因素1實(shí)質(zhì)危險(xiǎn)因素：是一種有形且可測(cè)量出大小的因素如在火災(zāi)危險(xiǎn)實(shí)質(zhì)危險(xiǎn)因素可歸納為建築等級(jí)、使用性質(zhì)、消防設(shè)備、四周環(huán)境