實驗05職工薪酬核算崗位會計憑證

1、試驗五 職工薪酬核算崗位新編財務會計實訓1一、崗位職責： 1、嚴格按照工資、獎金核算辦法計算工資和各種獎金； 2、按照項目和部門歸集各種補貼、獎金，正確編制工資表，辦理各種代扣款項； 3、代扣職工個人所得稅，并按時上繳； 4、辦理住房公積金的計算、變更、轉換與登記工作； 5、按照核算要求編制工資分配表； 6、及時對工資管理系統的有關項目進行調整，準確發(fā)放工資； 7、工會經費按月工資總額的2%提取，40%上繳市總工會，60%劃撥到工會賬戶。職工薪酬崗位職責2二、實驗目的： 1、明確職工薪酬的核算范圍； 2、明確職工薪酬的確認與計量。三、實驗要求： 1、根據提供資料，計算完成原始憑證； 2、根據原

2、始憑證填制記賬憑證； 3、登記應付職工薪酬明細賬。四、實驗用品： 1、記賬憑證； 2、應付職工薪酬明細賬（三欄式）。試驗目的與試驗要求3憑 證 封 面業(yè) 務 參 考 答 案4511.6月1日，批準報銷醫(yī)療費（80%）：（表5-1）業(yè) 務 參 考 答 案5512.6月1日，現金支付報銷的醫(yī)療費：業(yè) 務 參 考 答 案6521. 6月7日，按規(guī)定補貼高管房補費：（表5-2-1）業(yè) 務 參 考 答 案7522. 6月7日，支付高管房補款：（表5-2-2）業(yè) 務 參 考 答 案852. 現 金 支 票業(yè) 務 參 考 答 案953.報銷財務主管培訓費：（表5-3-19）選用“黏貼單”。業(yè) 務 參 考 答

3、 案1053. 現 金 支 票業(yè) 務 參 考 答 案115-4.應付職工薪酬 19 155.16；實付職工薪酬 15 101.10。業(yè) 務 參 考 答 案125-5.應付職工薪酬72 752.16；實付職工薪酬57 345.65。業(yè) 務 參 考 答 案135-6.應付職工薪酬 316 370.16；實付職工薪酬 249 495.87。業(yè) 務 參 考 答 案145-7-1.分配職工工資。（表5-7）業(yè) 務 參 考 答 案155-7.原始憑證。業(yè) 務 參 考 答 案165-7-2.分配職工工資。業(yè) 務 參 考 答 案175-8-1.計提醫(yī)療保險費（原始憑證1張）。業(yè) 務 參 考 答 案185-8.

4、原始憑證（記賬憑證16張）。業(yè) 務 參 考 答 案195-8-2.計提醫(yī)療保險費（原始憑證0張）。業(yè) 務 參 考 答 案205-8-3.計提失業(yè)保險費（原始憑證0張）。業(yè) 務 參 考 答 案215-8-4.計提失業(yè)保險費（原始憑證0張）。業(yè) 務 參 考 答 案225-8-5.計提養(yǎng)老保險費（原始憑證0張）。業(yè) 務 參 考 答 案235-8-6.計提養(yǎng)老保險費（原始憑證0張）。業(yè) 務 參 考 答 案245-8-7.計提工傷保險費（原始憑證0張）。業(yè) 務 參 考 答 案255-8-8.計提工傷保險費（原始憑證0張）。業(yè) 務 參 考 答 案265-8-9.計提生育保險費（原始憑證0張）。業(yè) 務 參

5、考 答 案275-8-10.計提生育保險費（原始憑證0張）。業(yè) 務 參 考 答 案285-8-11.計提住房公積金（原始憑證0張）。業(yè) 務 參 考 答 案295-8-12.計提住房公積金（原始憑證0張）。業(yè) 務 參 考 答 案305-8-13.計提工會經費（原始憑證0張）。業(yè) 務 參 考 答 案315-8-14.計提工會經費（原始憑證0張）。業(yè) 務 參 考 答 案325-8-15.計提職工教育經費（原始憑證0張）。業(yè) 務 參 考 答 案335-8-16.計提職工教育經費（原始憑證0張）。業(yè) 務 參 考 答 案345-9. 6月29日，繳納工會經費。（表5-9）業(yè) 務 參 考 答 案355-10

6、. 6月29日，繳納社會保險費。（表5-10-15-10-6）業(yè) 務 參 考 答 案365-11. 6月29日，代繳個人所得稅。（表5-11）業(yè) 務 參 考 答 案375-12. 6月29日，繳納住房公積金。（表5-12-1，5-12-2）業(yè) 務 參 考 答 案385-13. 6月29日，支付職工工資。（表5-13-13）業(yè) 務 參 考 答 案395-14-1. 6月29日，確認職工辭退福利。（表5-14-1）業(yè) 務 參 考 答 案405-14-2. 6月29日，支付職工辭退福利。（表5-14-2）業(yè) 務 參 考 答 案415-15. 6月29日，支付職工體檢費。（表5-15-1,5-15-2）業(yè) 務 參 考 答 案425-16. 6月29日，支付職工非貨幣性福利。（表5-16-12）業(yè) 務 參 考 答 案435-17. 6月29日，支付工會經費。（表5-17-1,5-17-2）業(yè) 務 參 考 答 案445-18. 6月29日，支付職工伙食補貼。（表5-18-1,5-18-2）業(yè) 務 參 考 答 案455-19-1. 6月29日，確認職工福利費。（表5-19）業(yè) 務 參 考 答 案465-19-2. 6月29日，確認職工福利費。（表5-19