2022年投資審計(jì)工作總結(jié)

1、第PAGE6頁共NUMPAGES6頁2022年投資審計(jì)工作總結(jié)根據(jù)市局報(bào)送_年度投資審計(jì)工作總結(jié)_要求，現(xiàn)就_年度投資審計(jì)工作情況匯報(bào)如下:一、基本情況及成效_年_月至_月我局共對(duì)_個(gè)政府投資項(xiàng)目實(shí)施了審計(jì)，其中:建安工程送審金額12,_萬元，審結(jié)金額10,_萬元，審減金額1,_萬元，審減率_%;審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題:1、虛增工程量結(jié)算;2、利用設(shè)計(jì)變更改變投標(biāo)單價(jià)組價(jià)依據(jù)。二、具體做法根據(jù)_辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)審計(jì)廳關(guān)于進(jìn)一步完善政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作意見_，區(qū)審計(jì)局及時(shí)調(diào)整審計(jì)思路，至_年_月起不再進(jìn)行結(jié)算審計(jì)，將政府投資審計(jì)工作重點(diǎn)從單一工程造價(jià)審計(jì)向全面投資審計(jì)轉(zhuǎn)變、從傳統(tǒng)投資審計(jì)向現(xiàn)代投資審計(jì)

2、轉(zhuǎn)變。目前，區(qū)所有政府投資建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位通過內(nèi)部審計(jì)或購買社會(huì)服務(wù)等方式進(jìn)行審核和監(jiān)管，我局依法對(duì)履職情況和相關(guān)結(jié)果進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。三、工作中存在的問題和不足我區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)人員太少，目前投資審計(jì)工作由經(jīng)責(zé)股負(fù)責(zé)，經(jīng)責(zé)股只有_人同時(shí)還要負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、自然資源資產(chǎn)審計(jì)、扶貧審計(jì)等相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)，技術(shù)力量很是薄弱，所有以工程建設(shè)為主的項(xiàng)目都只有聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行造價(jià)審核，審核結(jié)果審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)人員進(jìn)行復(fù)核有一定困難，不能確保其結(jié)果的絕對(duì)真實(shí)和準(zhǔn)確。四、明年的工作打算和建議_年我局將加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，提高審計(jì)人員素質(zhì)，確保政府投資審計(jì)工作實(shí)效。1、嚴(yán)格對(duì)工程項(xiàng)目的程序?qū)徍撕唾Y金監(jiān)督。按照

3、工程建設(shè)程序我局將對(duì)建設(shè)工程的可研、立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、預(yù)算、財(cái)評(píng)、招投標(biāo)、施工、監(jiān)理和決算程序進(jìn)行合法、合規(guī)性的審核，特別是對(duì)工程施工過程中的施工變更和增減工程量合法、真實(shí)性進(jìn)行重點(diǎn)核實(shí)。同時(shí)對(duì)工程項(xiàng)目資金的籌集管理和撥付使用的合法、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)管。2、加強(qiáng)工程項(xiàng)目審核的培訓(xùn)和人才的引進(jìn)。工程管理、造價(jià)審計(jì)方面的專業(yè)人才奇缺，所有以工程建設(shè)為主的項(xiàng)目都只有聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行造價(jià)審核，造成審計(jì)工作的被動(dòng)和存在一定的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。為此，我局將加強(qiáng)工程管理、造價(jià)審計(jì)培訓(xùn)和人才引進(jìn)，確保把政府投資審計(jì)工作做得更好。2022年投資審計(jì)工作總結(jié)（二）第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)(以下簡稱開發(fā)區(qū))政府投資建設(shè)項(xiàng)目的

4、審計(jì)監(jiān)督，提高建設(shè)資金使用效益，規(guī)范審計(jì)行為，促進(jìn)廉政建設(shè)，根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及其實(shí)施條例、省國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合開發(fā)區(qū)實(shí)際，制訂本辦法。第二條本辦法所稱政府投資建設(shè)項(xiàng)目是指開發(fā)區(qū)內(nèi)主要使用財(cái)政性資金、政府專項(xiàng)資金(基金)、政府性融資資金以及其他財(cái)政資金的新建、擴(kuò)建和改建的建設(shè)項(xiàng)目(以下簡稱建設(shè)項(xiàng)目)。第三條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局負(fù)責(zé)開發(fā)區(qū)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，依法對(duì)征地、拆遷、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、供貨等單位與建設(shè)項(xiàng)目直接有關(guān)的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性，進(jìn)行審計(jì)或調(diào)查。第四條拆遷項(xiàng)目主管部門對(duì)由開發(fā)區(qū)管委會(huì)確定的拆遷企業(yè)，會(huì)同國土規(guī)劃局、監(jiān)察審計(jì)局對(duì)拆遷企業(yè)房屋進(jìn)

5、行確權(quán)，對(duì)拆遷貨幣補(bǔ)償安置共同審核。第五條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局委托拆遷項(xiàng)目評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)拆遷項(xiàng)目實(shí)行全過程跟蹤評(píng)價(jià)、分析和審核，對(duì)拆遷貨幣補(bǔ)償進(jìn)行調(diào)查和核實(shí)，并按規(guī)定出具評(píng)價(jià)審核報(bào)告。第六條建設(shè)項(xiàng)目主管部門(建設(shè)管理局或社會(huì)事業(yè)局)應(yīng)將建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案和設(shè)計(jì)圖紙報(bào)送開發(fā)區(qū)項(xiàng)目審查辦公室，開發(fā)區(qū)項(xiàng)目審查辦公室重點(diǎn)審核該建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)是否按照批準(zhǔn)的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，設(shè)計(jì)是否具有經(jīng)濟(jì)性、合理性。第七條建設(shè)項(xiàng)目主管部門應(yīng)將建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)文件和編制的標(biāo)底報(bào)送開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局審核，開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局有選擇地對(duì)招標(biāo)文件的編制、工程量的計(jì)算、分部分項(xiàng)的計(jì)價(jià)、項(xiàng)目措施費(fèi)的計(jì)價(jià)和工程取費(fèi)進(jìn)行復(fù)核，有效控制標(biāo)底。第八條開發(fā)區(qū)監(jiān)

6、察審計(jì)局對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的工程合同進(jìn)行審查備案，重點(diǎn)審核建設(shè)工程合同的結(jié)算方式、工程量的確認(rèn)、材料設(shè)備的供應(yīng)和工程款的支付。第九條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局對(duì)隱蔽工程比重較大的項(xiàng)目，工程變更較大的項(xiàng)目及超出招投標(biāo)數(shù)額較大的項(xiàng)目,委托中介機(jī)構(gòu)現(xiàn)場跟蹤審計(jì)，開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局進(jìn)行必要的監(jiān)督指導(dǎo)。第十條建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)場管理人員及委托監(jiān)理人員的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定權(quán)限進(jìn)行簽證。建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證必須由開發(fā)區(qū)建設(shè)管理局或社會(huì)事業(yè)局、建設(shè)單位、監(jiān)理單位和施工單位四方共同會(huì)簽，列入跟蹤審計(jì)的建設(shè)項(xiàng)目，同時(shí)要有跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)簽證。第十一條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)為主，必要時(shí)也可以根據(jù)工作需

7、要聘請(qǐng)具有與審計(jì)相關(guān)專業(yè)知識(shí)且具有執(zhí)業(yè)資格的人員實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。第十二條施工單位在竣工驗(yàn)收一個(gè)月內(nèi)將建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算資料報(bào)送開發(fā)區(qū)建設(shè)管理局，開發(fā)區(qū)建設(shè)管理局初審后送開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局。第十三條送審資料的內(nèi)容包括：招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、工程合同、竣工圖紙、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、竣工驗(yàn)收資料、工程量計(jì)算書、工程決算書等。第十四條決算編制單位應(yīng)對(duì)送審資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，所有簽證資料必須原件報(bào)送。資料送審后，未經(jīng)開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局同意，任何單位和個(gè)人對(duì)送審資料不得補(bǔ)充、調(diào)整，各中介機(jī)構(gòu)不得接收由施工單位提供的補(bǔ)充結(jié)算資料。第十五條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局應(yīng)根據(jù)中介機(jī)構(gòu)審核進(jìn)程會(huì)同建設(shè)單位、施工單位進(jìn)行定案

8、，重大重點(diǎn)項(xiàng)目需會(huì)同開發(fā)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目主管部門進(jìn)行定案。第十六條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局根據(jù)中介機(jī)構(gòu)的審核報(bào)告簽發(fā)基本建設(shè)項(xiàng)目審核意見書，建設(shè)單位依據(jù)基本建設(shè)項(xiàng)目審核意見書結(jié)付工程款。在開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局出具基本建設(shè)項(xiàng)目審核意見書之前，財(cái)政、財(cái)務(wù)部門預(yù)付的與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的款項(xiàng)，不得超過合同金額的_%。第十七條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目決算進(jìn)行審核，對(duì)審計(jì)核減額超過_%的建設(shè)項(xiàng)目，施工單位必須對(duì)開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局作出書面解釋，超過_%部分的審核咨詢費(fèi)用由開發(fā)區(qū)財(cái)政、財(cái)務(wù)部門從施工單位決算款中扣除。第十八條中介機(jī)構(gòu)接受項(xiàng)目審核委托不得有下列行為：1、接受同一工程咨詢文件的編制和審核業(yè)務(wù)；2、將開發(fā)區(qū)委

9、托項(xiàng)目轉(zhuǎn)包或分包給其他單位或個(gè)人；3、接受被審核單位吃請(qǐng)及任何禮金、禮物。4、以個(gè)人名義接受委托。第十九條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)受托建設(shè)項(xiàng)目審核工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理。對(duì)中介機(jī)構(gòu)在工程審核過程中的違規(guī)、違法行為應(yīng)及時(shí)制止，問題嚴(yán)重的中止及撤銷其委托，并提請(qǐng)有關(guān)部門處理。第二十條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局有選擇地委托其他中介機(jī)構(gòu)對(duì)由初審中介機(jī)構(gòu)審核的決算進(jìn)行復(fù)審，在復(fù)審過程中審計(jì)核減額超過_%的，超過_%部分的審核咨詢費(fèi)用由原中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)。對(duì)有重大審計(jì)質(zhì)量問題的中介機(jī)構(gòu)，根據(jù)不同情況，取消其在開發(fā)區(qū)內(nèi)1_年的業(yè)務(wù)資格。第二十一條社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)出具的工程造價(jià)審核報(bào)告書獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任。第二十二條政府投資項(xiàng)目審計(jì)中，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公、保守秘密。審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。第二十三條對(duì)工作不到位、弄虛作假而造成質(zhì)量問題和經(jīng)濟(jì)損失的監(jiān)理單位，由開發(fā)區(qū)項(xiàng)目管理辦公室和開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計(jì)局確定扣除部分監(jiān)理費(fèi)。第二十四條社會(huì)