融資租賃有限責(zé)任公司租前調(diào)查暫行管理辦法

1、PAGE PAGE 8xxx租賃有限責(zé)任公司租前調(diào)查暫行管理辦法總 則為了規(guī)范xxx租賃有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）法人融資租賃業(yè)務(wù)的租前調(diào)查程序，明確租前調(diào)查程序的工作重點(diǎn)，明晰調(diào)查人員的工作職責(zé)，特制定本辦法。租前調(diào)查是指客戶(hù)經(jīng)理對(duì)法人租賃項(xiàng)目進(jìn)行全面調(diào)查，收集關(guān)于信息和材料，對(duì)申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)情況、償還租金的能力進(jìn)行分析和評(píng)估，對(duì)業(yè)務(wù)合規(guī)性和租賃方案的合理性等做出全面評(píng)價(jià)的過(guò)程。租前調(diào)查應(yīng)堅(jiān)持“雙人調(diào)查”的原則，要明確主、協(xié)辦人。從事租前調(diào)查的客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)掌握公司關(guān)于政策和操作流程，應(yīng)掌握公司關(guān)于盡職調(diào)查的要求，具備嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)、熟練的分析技能、敏銳的觀察和判斷能力，應(yīng)參照商業(yè)銀行授信工作

2、盡職指引的要求進(jìn)行租前調(diào)查。客戶(hù)經(jīng)理對(duì)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定的“關(guān)系人”申請(qǐng)的租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)申請(qǐng)回避?？蛻?hù)經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要收集資料文件資料和信息，并對(duì)業(yè)務(wù)資料文件資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和有效性負(fù)責(zé)?？蛻?hù)經(jīng)理應(yīng)勤勉盡責(zé)、克盡職守，全面客觀，尊重客戶(hù)、注重事實(shí)，不輕信、不盲從，嚴(yán)格保守公司和客戶(hù)的秘密。租前調(diào)查以現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查為主、非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查為輔。通過(guò)考察申請(qǐng)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、項(xiàng)目xx情況、與主要管理者、商業(yè)往來(lái)客戶(hù)和其他債權(quán)人面談等方式，全面了解申請(qǐng)人的情況。必要時(shí)，可通過(guò)外部征信機(jī)構(gòu)、政府關(guān)于部門(mén)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或其他銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行詢(xún)證。租前調(diào)查內(nèi)容重點(diǎn)調(diào)查分析“第一還款來(lái)源”租賃業(yè)務(wù)以客戶(hù)經(jīng)營(yíng)

3、租賃物過(guò)程中或租賃物所投入項(xiàng)目投產(chǎn)后造成或產(chǎn)生的現(xiàn)金流為主要還款來(lái)源，同時(shí)結(jié)合客戶(hù)其他經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流。對(duì)“第一還款來(lái)源”的調(diào)查、分析主要包括以下方面。項(xiàng)目融資目的了解承租人本次融資的真實(shí)目的。屬于原有生產(chǎn)的擴(kuò)大（同類(lèi)型）、生產(chǎn)工藝的衍生、業(yè)務(wù)模式的變革還是屬于完全嶄新的無(wú)關(guān)聯(lián)項(xiàng)目。關(guān)注項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和實(shí)施的可行性?？蛻?hù)基本情況主體資格/資質(zhì)調(diào)查：包括客戶(hù)名稱(chēng)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資和章程規(guī)定等基本信息。股權(quán)關(guān)系調(diào)查：了解客戶(hù)及其集團(tuán)公司的控股架構(gòu)，了解客戶(hù)股東背景和下級(jí)投資公司，以及與其控股公司、附屬公司之間的股權(quán)關(guān)系。參照銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引的規(guī)定，核實(shí)客戶(hù)的集團(tuán)客戶(hù)關(guān)系，以及全部關(guān)

4、聯(lián)方在公司的融資余額情況?？蛻?hù)與其控股公司、附屬公司之間關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)情況?？蛻?hù)與其控股公司、附屬公司之間資金往來(lái)關(guān)系。承租人定性分析申請(qǐng)人歷史沿革，包括了解申請(qǐng)人的企業(yè)結(jié)構(gòu)變更情況；業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型及產(chǎn)品變化情況；投融資活動(dòng)及關(guān)聯(lián)企業(yè)的相關(guān)情況等。了解和評(píng)價(jià)申請(qǐng)人管理團(tuán)隊(duì)和管理情況。了解申請(qǐng)人主營(yíng)業(yè)務(wù)的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)情況及其市場(chǎng)地位。了解申請(qǐng)人主要產(chǎn)品、工藝、產(chǎn)能、產(chǎn)量以及供銷(xiāo)情況。對(duì)申請(qǐng)人的現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)和管理作出判斷。申請(qǐng)人財(cái)務(wù)情況主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的獲取、分析。對(duì)申請(qǐng)人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)中的大額科目進(jìn)行了解和分析。了解申請(qǐng)人的主要融資渠道和產(chǎn)品，主要融資的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況。了解申請(qǐng)人的或有負(fù)債水平及風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)申請(qǐng)人的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分

5、析。營(yíng)業(yè)收入驗(yàn)證調(diào)查人員通過(guò)分析銀行對(duì)賬單、稅單、海關(guān)數(shù)據(jù)、存貨出入庫(kù)記錄、水電費(fèi)、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)等多種信息來(lái)源，驗(yàn)證營(yíng)業(yè)收入真實(shí)性。租賃物調(diào)查真實(shí)性租賃物種類(lèi)、數(shù)量、供應(yīng)廠(chǎng)商、保值趨勢(shì)等，直接租賃的租賃物購(gòu)買(mǎi)流程及主要交易環(huán)節(jié)，供應(yīng)商的供貨能力等。售后回租租賃物的使用年限、使用環(huán)境、使用強(qiáng)度等。租賃物用途是承租人為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而持有或購(gòu)買(mǎi)的有形資產(chǎn)，租賃物須真實(shí)存在。 優(yōu)先選擇標(biāo)準(zhǔn)化程度較高，二手交易市場(chǎng)比較成熟的租賃物。合規(guī)性直租業(yè)務(wù)租賃物是公司根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可前提下進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)和租賃，可以采取委托承租人購(gòu)買(mǎi)方式，且供貨人必須具有可信的供貨能力。售后回租業(yè)務(wù)租賃物必須由承租

6、人真實(shí)擁有并有權(quán)處分。公司不接受已設(shè)置任何抵押、權(quán)屬存在爭(zhēng)議或已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的資產(chǎn)或其所有權(quán)存在任何其他瑕疵的資產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的租賃物。租賃物屬于國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定其所有權(quán)確認(rèn)和轉(zhuǎn)移必須到登記部門(mén)進(jìn)行登記的財(cái)產(chǎn)類(lèi)別，應(yīng)進(jìn)行相關(guān)登記。租賃物所有權(quán)采取委托處置方式僅限于同一集團(tuán)內(nèi)的緊密型關(guān)聯(lián)企業(yè)，且租賃物屬于承租人合并報(bào)表范圍內(nèi)資產(chǎn)。價(jià)值核算租賃物價(jià)值核算應(yīng)綜合考慮租賃物賬面折舊和技術(shù)折舊，重點(diǎn)因素是使用年限和使用強(qiáng)度，融資金額可以為租賃物核算價(jià)值的一定比例。直租業(yè)務(wù)協(xié)議價(jià)款：直租業(yè)務(wù)原則上以買(mǎi)賣(mài)協(xié)議的商定價(jià)款確定租賃物價(jià)值?；刈鈽I(yè)務(wù)賬面價(jià)值：參照當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)爻凶馊斯潭ㄙY產(chǎn)會(huì)計(jì)記錄賬面價(jià)值（

7、固定資產(chǎn)入賬金額扣除已計(jì)提的累計(jì)折舊、減值籌備）測(cè)算租賃物價(jià)值。專(zhuān)業(yè)評(píng)估：具有相應(yīng)評(píng)估資質(zhì)的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)租賃物進(jìn)行專(zhuān)業(yè)評(píng)估，測(cè)算租賃物價(jià)值。竣工決算報(bào)告：以租賃物結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的決算報(bào)告等為基礎(chǔ)測(cè)算租賃物價(jià)值。有效資料文件：參考其它對(duì)于租賃物價(jià)格有明確界定的可信度較高的資料文件、批復(fù)等測(cè)算租賃物價(jià)值。第二還款來(lái)源調(diào)查在對(duì)第一還款來(lái)源進(jìn)行充分調(diào)查評(píng)估的基礎(chǔ)上，也應(yīng)對(duì)保證人的代償能力、抵（質(zhì)）押物的保值增值特性和變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行充分調(diào)查。參照對(duì)承租人的調(diào)查方法，調(diào)查保證人是否具備擔(dān)保資格/資質(zhì)，資信情況及對(duì)外提供的擔(dān)保情況，重點(diǎn)考察其代償能力和代償意愿。對(duì)抵（質(zhì)）押物的調(diào)查對(duì)抵（質(zhì)）押物基本情況的

8、調(diào)查，實(shí)地考察抵（質(zhì)）押物的名稱(chēng)、數(shù)量、質(zhì)量、保管情況、地理位置等。權(quán)屬核實(shí)。核實(shí)抵（質(zhì)）押物使用權(quán)或所有權(quán)的權(quán)屬及同一抵（質(zhì)）押物已向其他債權(quán)人設(shè)定抵（質(zhì)）押物的情況等。對(duì)抵（質(zhì)）押物價(jià)值及變現(xiàn)能力進(jìn)行初步判斷和評(píng)估。確定合理的業(yè)務(wù)方案在調(diào)查分析基礎(chǔ)上，總結(jié)業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)方案，包括金額、期限、還款方式、收益及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施等。租前調(diào)查人職工或員工作職責(zé)客戶(hù)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行租前調(diào)查，應(yīng)履行以下職責(zé)：負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度；負(fù)責(zé)受理客戶(hù)業(yè)務(wù)申請(qǐng)，履行客戶(hù)初選；開(kāi)展盡職調(diào)查，并對(duì)項(xiàng)目資料文件資料的真實(shí)性、有效性、一致性負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)承租人、租賃物的風(fēng)

9、險(xiǎn)分析和評(píng)估；負(fù)責(zé)客戶(hù)評(píng)級(jí)的初評(píng)；履行調(diào)查報(bào)告；負(fù)責(zé)相關(guān)系統(tǒng)信息錄入；其他相關(guān)工作。實(shí)事求是撰寫(xiě)附件四、租賃業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告、填報(bào)附件三、租賃業(yè)務(wù)報(bào)審建議或意見(jiàn)表。依照附件一、租賃業(yè)務(wù)報(bào)審資料文件資料目錄整理業(yè)務(wù)資料文件資料，核對(duì)、保證復(fù)印件材料與原件一致，將完整的租賃業(yè)務(wù)申報(bào)材料提交風(fēng)險(xiǎn)管理部?？蛻?hù)經(jīng)理應(yīng)積極配合風(fēng)險(xiǎn)審查人員補(bǔ)充相應(yīng)業(yè)務(wù)資料文件資料，實(shí)事求是地說(shuō)明相關(guān)問(wèn)題。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)指導(dǎo)本部門(mén)客戶(hù)經(jīng)理有效地開(kāi)展租前調(diào)查工作，對(duì)客戶(hù)經(jīng)理調(diào)查工作流程、調(diào)查事項(xiàng)和內(nèi)容進(jìn)行審核，參加重要項(xiàng)目的具體調(diào)查工作。檢查業(yè)務(wù)資料文件資料是否齊全，復(fù)核客戶(hù)評(píng)級(jí)結(jié)果是否準(zhǔn)確，把握業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)方案。主管業(yè)務(wù)副

10、總經(jīng)理審核租前調(diào)查工作履職情況，審批通過(guò)后進(jìn)入項(xiàng)目審查審批程序。租前調(diào)查流程租前調(diào)查流程項(xiàng)目立項(xiàng)委員會(huì)審核通過(guò)客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、收集資料撰寫(xiě)租賃業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告按照租賃業(yè)務(wù)報(bào)審資料目錄整理材料，填寫(xiě)租賃業(yè)務(wù)報(bào)審意見(jiàn)表業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)方案、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等調(diào)查事項(xiàng)主管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理審批通過(guò)后進(jìn)入審查審批程序業(yè)務(wù)部門(mén)在上報(bào)業(yè)務(wù)時(shí)，必須保證當(dāng)前流程已經(jīng)完全履行完畢，未履行完畢流程的業(yè)務(wù)不得上報(bào)。責(zé)任追究租前調(diào)查人員在調(diào)查過(guò)程中要勤勉盡責(zé)，依照誠(chéng)信和公正原則開(kāi)展調(diào)查工作，有如下情況之一的，要依法、依規(guī)追究責(zé)任：進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；提供虛假材料的；未對(duì)重要材料和重大事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真和全面核實(shí)的；故意隱瞞真實(shí)情況和該發(fā)現(xiàn)但未發(fā)現(xiàn)重大事項(xiàng)的；其他主觀或重大客觀的違法、違規(guī)行為。若主辦客戶(hù)經(jīng)理所續(xù)作之存量項(xiàng)目出現(xiàn)逾期或不良，應(yīng)停止上報(bào)所有資產(chǎn)業(yè)務(wù)，公