JpkuknX公司財(cái)務(wù)部管理及工作流程

1、PAGE 秋風(fēng)清，秋月明,落葉聚還散,寒鴉棲復(fù)驚。 財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織織架構(gòu)圖圖財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理經(jīng)理助理文檔管理員工程核算會(huì)計(jì)稽核會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算會(huì)計(jì)辦稅員出納員二、部門門職能在財(cái)務(wù)總總監(jiān)的直直接領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，組組織編制制公司年年度財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢檢查預(yù)算算執(zhí)行情情況、分分析產(chǎn)生生差異的的原因、提出改改進(jìn)意見見。編制資金金計(jì)劃、合理調(diào)調(diào)度和安安排資金金，提高高資金使使用效率率。加強(qiáng)財(cái)務(wù)務(wù)管理，控制成成本費(fèi)用用，進(jìn)行行稅收謀謀劃，增增加企業(yè)業(yè)效益。加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)管理、確保公公司資金金及財(cái)產(chǎn)產(chǎn)的安全全、實(shí)現(xiàn)現(xiàn)公司資資產(chǎn)的保保值增值值。加強(qiáng)財(cái)務(wù)務(wù)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地地記賬、算賬、報(bào)賬。正

2、確地反反映企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)狀狀況和經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果果。提供可靠靠的財(cái)務(wù)務(wù)信息和和經(jīng)濟(jì)信信息，當(dāng)當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)參謀。三、崗位位職責(zé)（一） 財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理受財(cái)務(wù)總總監(jiān)直接接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部日常常管理工工作，定定期、不不定期的的進(jìn)行財(cái)財(cái)務(wù)狀況況分析工工作。嚴(yán)格執(zhí)行行公司制制訂的預(yù)預(yù)算制度度、財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度、會(huì)會(huì)計(jì)核算算制度。負(fù)責(zé)研究究、設(shè)計(jì)計(jì)與改進(jìn)進(jìn)預(yù)算制制度財(cái)務(wù)務(wù)管理與與會(huì)計(jì)制制度。負(fù)責(zé)擬訂訂、檢討討及修訂訂財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃，報(bào)報(bào)主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批。負(fù)責(zé)日常常財(cái)務(wù)處處理工作作，負(fù)責(zé)責(zé)資金進(jìn)進(jìn)出的安安全。負(fù)責(zé)審核核采購(gòu)部部門的采購(gòu)成成本利潤(rùn)潤(rùn)申請(qǐng)表表,負(fù)負(fù)責(zé)油品品價(jià)格信信息的收收集工作作。負(fù)責(zé)向決決策層提提供準(zhǔn)確確、

3、可靠靠的財(cái)務(wù)務(wù)信息。負(fù)責(zé)主持持報(bào)表年年審、稅稅務(wù)檢查查、協(xié)助助工商年年檢等工工作。負(fù)責(zé)組織織安排資資產(chǎn)的清清查及盤盤點(diǎn)等工工作。負(fù)責(zé)年度度預(yù)算的的匯編、控制以以及草擬擬預(yù)算執(zhí)執(zhí)行結(jié)果果分析報(bào)報(bào)告，負(fù)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)務(wù)決策工工作。指導(dǎo)和檢檢查集團(tuán)團(tuán)及下屬屬公司的的財(cái)務(wù)情情況，綜綜合分析析集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)情況況及經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果，編寫財(cái)財(cái)務(wù)狀況況說(shuō)明書書，進(jìn)行行財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)測(cè)。負(fù)責(zé)與銀銀行、稅稅務(wù)關(guān)系系的協(xié)調(diào)調(diào)。負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)業(yè)務(wù)合作作伙伴、客戶的的資信調(diào)調(diào)查。負(fù)責(zé)對(duì)有有關(guān)經(jīng)營(yíng)營(yíng)合同的的財(cái)務(wù)審審查工作作。完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的的其他工工作。（二）經(jīng)經(jīng)理助理理1、在部部門經(jīng)理理的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，對(duì)對(duì)部門經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)。2、具體體負(fù)責(zé)跟跟進(jìn)、指

4、指導(dǎo)、協(xié)協(xié)調(diào)并監(jiān)監(jiān)督部門門日常業(yè)業(yè)務(wù)的開開展與執(zhí)執(zhí)行，確確保各項(xiàng)項(xiàng)工作正正常化、規(guī)范化化。3、協(xié)助助部門經(jīng)經(jīng)理編制制本部門門工作計(jì)計(jì)劃、資資金使用用計(jì)劃表表。4、按時(shí)時(shí)審核費(fèi)費(fèi)用審批批單、記記賬憑證證。5、審核核每日上上報(bào)的資金余余額表并匯總總、統(tǒng)計(jì)計(jì)上報(bào)。6、定期期對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)軟件進(jìn)進(jìn)行維護(hù)護(hù)管理，確保財(cái)財(cái)務(wù)軟件件穩(wěn)定運(yùn)運(yùn)行。7、定期期對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)進(jìn)行備份份、保證證財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)安全全。8、 協(xié)協(xié)調(diào)內(nèi)部部工作，對(duì)特殊殊情況及及時(shí)向上上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)匯報(bào)。9、 部部門經(jīng)理理不在時(shí)時(shí)，根據(jù)據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的的授權(quán)，執(zhí)行部部門經(jīng)理理的職責(zé)責(zé)。10、完完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的的其他工工作。（三）業(yè)業(yè)務(wù)核算算會(huì)計(jì)1、對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理

5、負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)日日常財(cái)務(wù)務(wù)核算工工作。2、認(rèn)真真執(zhí)行財(cái)財(cái)務(wù)管理理、預(yù)算算控制及及會(huì)計(jì)核核算制度度。3、負(fù)責(zé)責(zé)收集、歸納、審核請(qǐng)請(qǐng)款單、報(bào)銷單單據(jù)等各各種原始始憑證，負(fù)責(zé)記記賬憑證證的錄入入、匯總總等日常常賬務(wù)處處理工作作；負(fù)責(zé)責(zé)有關(guān)報(bào)報(bào)表的編編制及說(shuō)說(shuō)明。負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)指指標(biāo)分析析及為經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理者提供供財(cái)務(wù)信信息。負(fù)責(zé)核對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)賬賬目，及及時(shí)清理理各項(xiàng)往往來(lái)賬。負(fù)責(zé)按期期填制納稅申申報(bào)表，并向向辦稅員員提供其其他稅務(wù)務(wù)資料。負(fù)責(zé)定期期與不定定期盤點(diǎn)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金和有有關(guān)票據(jù)據(jù)。負(fù)責(zé)參與與財(cái)產(chǎn)的的清查及及盤點(diǎn)。10、具具體負(fù)責(zé)責(zé)報(bào)表年年審、稅稅務(wù)檢查查、協(xié)助助工商年年檢等工工作。11、完完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交

6、辦的的其他工工作。(四)工工程核算算會(huì)計(jì)對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)，具體體對(duì)工程程財(cái)務(wù)進(jìn)進(jìn)行核算算。負(fù)責(zé)收集集、歸納納、審核核請(qǐng)款單單、報(bào)銷銷單據(jù)等等各種原原始憑證證，負(fù)責(zé)責(zé)記賬憑憑證的錄錄入、匯匯總等日日常賬務(wù)務(wù)處理工工作；負(fù)負(fù)責(zé)有關(guān)關(guān)報(bào)表的的編制及及說(shuō)明。負(fù)責(zé)審核核對(duì)各施施工單位位付款情情況，及及發(fā)票的的收回情情況并審審核發(fā)票票的真?zhèn)蝹?。?fù)責(zé)對(duì)工工程物料料的日常常收發(fā)及及其成本本核算，并負(fù)責(zé)責(zé)指導(dǎo)倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)管理理員對(duì)物物料的日日常管理理工作。對(duì)有關(guān)工工程資料料進(jìn)行歸歸檔。5、完成成領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作。（五）稽稽核會(huì)計(jì)計(jì)在財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理直接接領(lǐng)導(dǎo)下下，對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理負(fù)責(zé)。嚴(yán)格執(zhí)行行公司制制訂的財(cái)財(cái)務(wù)管

7、理理制度、會(huì)計(jì)核核算制度度、預(yù)算算制度。 3、負(fù)責(zé)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)準(zhǔn)確編制制各類財(cái)財(cái)務(wù)快報(bào)報(bào)4、負(fù)責(zé)責(zé)公司各各部門月月份資金金計(jì)劃的的匯總、制表、及上報(bào)報(bào)工作。5、負(fù)責(zé)責(zé)工業(yè)園園收款的的核對(duì)與與監(jiān)控，并負(fù)責(zé)責(zé)定期和和不定期期盤點(diǎn)油油庫(kù)出納納的庫(kù)存存現(xiàn)金和和有關(guān)票票據(jù)，及及時(shí)核對(duì)對(duì)賬務(wù)。負(fù)責(zé)審審核出納納員編制制的銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表。6、負(fù)責(zé)責(zé)報(bào)銷單單據(jù)的復(fù)復(fù)核工作作。7、負(fù)責(zé)責(zé)財(cái)務(wù)及及其他相相關(guān)部門門的統(tǒng)計(jì)計(jì)資料檔檔案的建建立和保保管工作作。8、完成成領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作。（六） 辦稅員員1、對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理負(fù)責(zé)，具體負(fù)負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)及控股股公司稅稅務(wù)銜接接工作。2、負(fù)責(zé)責(zé)及時(shí)向向各主管管會(huì)計(jì)通通報(bào)

8、稅務(wù)務(wù)信息。3、負(fù)責(zé)責(zé)按時(shí)向向各主管管會(huì)計(jì)索索取納稅稅申報(bào)表表。4、負(fù)責(zé)責(zé)增值稅稅發(fā)票和和其他發(fā)發(fā)票的開開具、保保管，并并負(fù)責(zé)客客戶領(lǐng)取取增值稅稅發(fā)票的的登記工工作。5、負(fù)責(zé)責(zé)及時(shí)到到稅務(wù)部部門辦理理報(bào)稅。6、負(fù)責(zé)責(zé)一般納納稅人申申報(bào)、認(rèn)認(rèn)定及年年審。7、負(fù)責(zé)責(zé)辦理退退稅。8、負(fù)責(zé)責(zé)及時(shí)領(lǐng)領(lǐng)用發(fā)票票和按時(shí)時(shí)繳銷發(fā)發(fā)票。9、協(xié)助助財(cái)務(wù)總總監(jiān)、財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理與稅務(wù)務(wù)、財(cái)政政等部門門的協(xié)調(diào)調(diào)。10、完完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的的其他工工作。（七） 出納員員1、對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理負(fù)責(zé)，具體負(fù)負(fù)責(zé)出納納工作。2、認(rèn)真真執(zhí)行銀銀行結(jié)算算制度和和現(xiàn)金管管理制度度。3、認(rèn)真真審核付付款憑證證，嚴(yán)把把發(fā)票關(guān)關(guān)。4、負(fù)責(zé)責(zé)辦理開

9、開證、押押匯等國(guó)國(guó)際業(yè)務(wù)務(wù)及負(fù)責(zé)責(zé)外匯核核銷工作作。5、及時(shí)時(shí)登記銀行存存款日記記賬和和現(xiàn)金金日記賬賬。6、定期期編制銀行存存款和現(xiàn)現(xiàn)金日、周、月月報(bào)表。7、定期期與會(huì)計(jì)計(jì)核對(duì)賬賬目，并并盤點(diǎn)現(xiàn)現(xiàn)金庫(kù)存存。完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的的其他工工作。（八） 文檔管管理員在部門經(jīng)經(jīng)理的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)負(fù)責(zé)部門門檔案信信息資料料的收集集、整理理及歸檔檔。2、定期期編制資金使使用計(jì)劃劃表。3、定期期匯編各部門門費(fèi)用預(yù)預(yù)算表。4、按時(shí)時(shí)編報(bào)資金使使用情況況統(tǒng)計(jì)表表。5、按時(shí)時(shí)編報(bào)費(fèi)用執(zhí)執(zhí)行情況況統(tǒng)計(jì)表表。6、按時(shí)時(shí)編制工資表表。7、按時(shí)時(shí)編制、匯總下下屬公司司報(bào)送的的統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表和資資料。8、按時(shí)時(shí)編報(bào)政政府有關(guān)關(guān)部

10、門部部署的各各類統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)表。9、平時(shí)時(shí)負(fù)責(zé)文文件打印印、檔案案管理。10、完完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的的其他工工作。四、管理理制度財(cái)務(wù)人員員聘任及及任職資資格管理理制度集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)由由執(zhí)行總總裁提名名，總裁裁核準(zhǔn)，董事局局聘任。1、任職職資格及及標(biāo)準(zhǔn)素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)具有大學(xué)學(xué)本科以以上學(xué)歷歷，中級(jí)級(jí)以上專專業(yè)技術(shù)術(shù)職稱，十年以以上專業(yè)業(yè)工齡，五年以以上集團(tuán)團(tuán)公司相相應(yīng)職位位工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)。在在任職期期間有良良好的工工作業(yè)績(jī)績(jī)。作風(fēng)正派派，遵紀(jì)紀(jì)守法，廉潔自自律，有有較強(qiáng)的的專業(yè)技技能和責(zé)責(zé)任心。熟悉公司司法、合合同法、財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)法、審計(jì)法法、稅法法及經(jīng)濟(jì)濟(jì)法規(guī)。具有較強(qiáng)強(qiáng)的語(yǔ)言言和文字字表達(dá)能能力、邏邏輯思維維

11、能力、組織協(xié)協(xié)調(diào)能力力和應(yīng)變變能力。工作質(zhì)量量標(biāo)準(zhǔn)具有較強(qiáng)強(qiáng)的組織織和領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)才能。能認(rèn)真貫貫徹執(zhí)行行董事局局、總裁裁辦的經(jīng)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略略思想和和各項(xiàng)決決定， 能根據(jù)據(jù)公司的的運(yùn)行機(jī)機(jī)制參與與制訂規(guī)規(guī)范的科科學(xué)的經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理模式。能綜合管管理并協(xié)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)務(wù)部、資資金結(jié)算算部、證證券投資資部的工工作，有有較強(qiáng)的的解決實(shí)實(shí)際問題題的能力力。能當(dāng)當(dāng)好總裁裁和執(zhí)行行總裁的的參謀和和助手。能采取切切實(shí)有效效的措施施，提高高資金的的籌措與與運(yùn)用能能力。降降低成本本費(fèi)用，提高公公司經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益。2、財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)有有下列情情形之一一者予以以解聘患病無(wú)法法正常履履行崗位位職責(zé)者者。經(jīng)董事局局或總辦辦考核不不稱職者者。工作

12、中違違紀(jì)犯法法，以權(quán)權(quán)謀私或或?yàn)^職失失職造成成重大失失誤者。財(cái)務(wù)經(jīng)理理由財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)提提名，執(zhí)執(zhí)行總裁裁核準(zhǔn)，總裁聘聘任。任職資格格及標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)具有大學(xué)學(xué)本科以以上學(xué)歷歷，中級(jí)級(jí)以上專專業(yè)技術(shù)術(shù)職稱，八年以以上專業(yè)業(yè)工齡，三年以以上相應(yīng)應(yīng)職位工工作經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)。在任任職期間間有良好好的工作作業(yè)績(jī)。作風(fēng)正派派，遵紀(jì)紀(jì)守法，廉潔自自律，有有較強(qiáng)的的專業(yè)技技能和責(zé)責(zé)任心。熟悉公司司法、合合同法、財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)法、審計(jì)法法、稅法法及經(jīng)濟(jì)濟(jì)法規(guī)。具有較強(qiáng)強(qiáng)的語(yǔ)言言和文字字表達(dá)能能力、邏邏輯思維維能力、組織協(xié)協(xié)調(diào)能力力和應(yīng)變變能力。工作質(zhì)量量標(biāo)準(zhǔn)具有較強(qiáng)強(qiáng)的財(cái)務(wù)務(wù)核算組組織和管管理能力力。能認(rèn)真貫貫徹執(zhí)行行董事

13、局局、總裁裁辦的戰(zhàn)戰(zhàn)略思想想和各項(xiàng)項(xiàng)決定，能根據(jù)據(jù)公司的的運(yùn)行機(jī)機(jī)制參與與制訂規(guī)規(guī)范的科科學(xué)的行行之有效效的財(cái)務(wù)務(wù)管理與與會(huì)計(jì)核核算制度度。能綜合管管理集團(tuán)團(tuán)及所屬屬全資、控股控控制公司司的財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)作，有較強(qiáng)強(qiáng)的解 決具具體問題題的能力力。能當(dāng)當(dāng)好總裁裁和執(zhí)行行總裁的的參謀。能在財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)的的領(lǐng)導(dǎo)下下，采取取有效措措施，降降低成本本費(fèi)用，提高企企業(yè)經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益。財(cái)務(wù)經(jīng)理理有下列列情形之之一者予予以解聘聘患病無(wú)法法正常履履行崗位位職責(zé)者者。經(jīng)總辦或或人力資資源部考考核不稱稱職者。工作中違違紀(jì)犯法法，以權(quán)權(quán)謀私或或?yàn)^職失失職造成成重大失失誤者。 一般財(cái)務(wù)務(wù)人員由由財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理提名名，財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)核核準(zhǔn)，

14、執(zhí)執(zhí)行總裁裁聘任。任職資格格及標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)主管會(huì)計(jì)計(jì)具有?？瓶埔陨蠈W(xué)學(xué)歷，會(huì)會(huì)計(jì)師以以上專業(yè)業(yè)技術(shù)職職稱，五五年以上上專業(yè)工工齡，三三年以上上任該職職經(jīng)驗(yàn)。作風(fēng)正派派，遵紀(jì)紀(jì)守法，有較強(qiáng)強(qiáng)的責(zé)任任心。熟悉財(cái)務(wù)務(wù)法規(guī)、稅法、經(jīng)濟(jì)法法規(guī)。熟練使用用電腦和和財(cái)務(wù)軟軟件。一般財(cái)務(wù)務(wù)人員具有專科科以上學(xué)學(xué)歷、初初級(jí)以上上專業(yè)技技術(shù)職稱稱、三年年以上專專業(yè)工齡齡及經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)。作風(fēng)正派派，遵紀(jì)紀(jì)守法，有較強(qiáng)強(qiáng)的責(zé)任任心。熟悉財(cái)務(wù)務(wù)法規(guī)和和機(jī)關(guān)的的辦事程程序。熟練使用用電腦，特別是是EXCCEL、WORRD軟件件。2、一般般財(cái)務(wù)人人員有下下列情形形之一者者予以解解聘患病無(wú)法法正常履履行崗位位職責(zé)者者。經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理或人人

15、力資源源部核不不稱職者者。違紀(jì)亂法法，不服服從領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)或玩忽忽職守，造成重重大失誤誤者。對(duì)下屬公公司財(cái)務(wù)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人采采取下管管一級(jí)的的管理辦辦法集團(tuán)公司司下屬全全資公司司財(cái)務(wù)機(jī)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人由集集團(tuán)公司司委派，其工資資級(jí)別及及待遇按按集團(tuán)公公司相應(yīng)應(yīng)級(jí)別標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行。集團(tuán)公司司控股或或控制公公司財(cái)務(wù)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人由由集團(tuán)向向控股公公司董事事會(huì)推薦薦，由公公司董事事會(huì)任免免，工資資級(jí)別及及待遇按按所屬公公司相應(yīng)應(yīng)級(jí)別標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行。下屬公司司財(cái)務(wù)人人員任職職資格參參照本規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。財(cái)務(wù)開支支審批權(quán)權(quán)限、程程序及管管理規(guī)定定1、集團(tuán)團(tuán)公司的的財(cái)務(wù)開開支按預(yù)預(yù)算與審審批相結(jié)結(jié)合進(jìn)行行管理，最終審審批

16、權(quán)為為總裁。預(yù)算內(nèi)一一般日常常性費(fèi)用用開支，先由財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)審核，再由執(zhí)執(zhí)行總裁裁、總裁裁審批。資金的劃劃拔、非非費(fèi)用類類開支、貨款的的支付等等，先由由財(cái)務(wù)總總監(jiān)審核核，再由由執(zhí)行總總裁和總總裁(或或其授權(quán)權(quán)人)審審批。預(yù)算外支支出、特特別項(xiàng)目目開支和和特大型型開支由由董事局局審批。 部門經(jīng)經(jīng)辦人根根據(jù)付款款、借支支或費(fèi)用用報(bào)銷的的需要，分別填填制轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票領(lǐng)用審審批表、現(xiàn)現(xiàn)金支票票領(lǐng)用審審批表單單、現(xiàn)金借借款單、報(bào)報(bào)銷審批批單等等，附上上經(jīng)總裁裁或其授授權(quán)人批批準(zhǔn)的相相應(yīng)的合合同、協(xié)協(xié)議及其其他付款款依據(jù)，并相應(yīng)應(yīng)根據(jù)需需要附上上工程程付款跟跟蹤表、分分期付款款跟蹤表表等，按照規(guī)規(guī)定的程程

17、序報(bào)批批。（三）日日常借、請(qǐng)款及及報(bào)銷的的管理第一條 按照誰(shuí)誰(shuí)借款誰(shuí)誰(shuí)歸還的的原則，不準(zhǔn)代代他人借借款，更更不得以以他人名名義借款款自用。第二條 日常借借、請(qǐng)款款當(dāng)月借借款必須須在當(dāng)月月內(nèi)報(bào)銷銷（或銷銷賬），確因客客觀原因因需延期期時(shí)，須須事先以以書面形形式報(bào)經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)總總監(jiān)核準(zhǔn)準(zhǔn)，執(zhí)行行總裁和和總裁審審批，否否則，扣扣發(fā)當(dāng)事事人當(dāng)月月工資，直至銷銷清全部部借款。借、請(qǐng)款款只限于于本公司司員工，如屬公公司以外外的單位位及個(gè)人人請(qǐng)款，須經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總總裁和總總裁特批批，總裁裁秘書代代為辦理理方可。借、請(qǐng)款款必須嚴(yán)嚴(yán)格按規(guī)規(guī)定的審審批程序序辦理。若遇總總裁或執(zhí)執(zhí)行總裁裁不在公公司或經(jīng)經(jīng)特

18、別授授權(quán)時(shí)，由其授授權(quán)人代代為辦理理審批，事后由由財(cái)務(wù)人人員補(bǔ)辦辦有關(guān)手手續(xù)。凡凡不按審審批程序序、資料料不全、項(xiàng)目填填漏、領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批示示不明確確等情況況，無(wú)論論緊急與與否，財(cái)財(cái)務(wù)一概概不予受受理，由由此產(chǎn)生生的后果果由經(jīng)辦辦人自負(fù)負(fù)。若屬分期期付款的的請(qǐng)款，請(qǐng)款人人必須提提供付款款依據(jù)，并附上上分期期付款跟跟蹤表，在付付最后一一筆款時(shí)時(shí)，必須須核對(duì)清清賬目，且拿回回發(fā)票再再支付。報(bào)銷票據(jù)據(jù)必須真真實(shí)、有有效，有有關(guān)費(fèi)用用必須符符合公司司規(guī)定，報(bào)銷時(shí)時(shí)必須由由經(jīng)辦人人粘貼整整齊，審審批手續(xù)續(xù)完備，否則財(cái)財(cái)務(wù)不予予受理。對(duì)同一事事項(xiàng)的請(qǐng)請(qǐng)款與報(bào)報(bào)銷分開開辦理。請(qǐng)款時(shí)時(shí)報(bào)批一一次，持持發(fā)票報(bào)報(bào)銷時(shí)須

19、須再報(bào)批批一次，并附上上請(qǐng)款審審批單（復(fù)印件件）。申申請(qǐng)支票票付款時(shí)時(shí)，當(dāng)月月取回發(fā)發(fā)票憑證證的，不不需再執(zhí)執(zhí)行報(bào)銷銷審批程程序。主管會(huì)計(jì)計(jì)、出納納員應(yīng)每每月清理理一次個(gè)個(gè)人借款款項(xiàng)目，當(dāng)月不不進(jìn)行銷銷借款清清理的，不給予予發(fā)相關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)人人員當(dāng)月月工資。對(duì)丟失支支票或單單據(jù)的人人員，視視其情節(jié)節(jié)輕重，可分別別給予經(jīng)經(jīng)濟(jì)處罰罰或行政政處罰，造成經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失失者，由由責(zé)任人人負(fù)責(zé)賠賠償。使用現(xiàn)金金和銀行行轉(zhuǎn)賬支支票的界界定出差省外外攜帶現(xiàn)現(xiàn)金，部部門經(jīng)理理（含）以下人人員每人人每次原原則上，最高不不 超過(guò)1000000元?？偪傊陨仙先藛T每每人每次次原則上上，最高高不超過(guò)過(guò)200000元元。凡超超過(guò)

20、上述述限額的的，應(yīng)辦辦理非現(xiàn)現(xiàn)金結(jié)算算手續(xù)或或自帶匯匯票（總總裁特批批除外）。省內(nèi)開支支費(fèi)用所所需現(xiàn)金金，一般般人員每每人每次次原則上上不超過(guò)過(guò)20000元，部門經(jīng)經(jīng)理不超超過(guò)30000元?？傊砸陨先藛T員原則上上最多不不超過(guò)1100000元。凡超過(guò)過(guò)上述限限額，必必須使用用非現(xiàn)金金結(jié)算（總裁特特批除外外）。單位之間間的經(jīng)濟(jì)濟(jì)往來(lái)，一般使使用銀行行轉(zhuǎn)賬支支票，確確需支付付現(xiàn)金時(shí)時(shí)，結(jié)算算不得超超過(guò)20000元元，超過(guò)過(guò)20000元的的，一律律使用非非現(xiàn)金結(jié)結(jié)算。財(cái)務(wù)人員員必須認(rèn)認(rèn)真執(zhí)行行上述規(guī)規(guī)定，若若有違反反，視其其情節(jié)輕輕重，分分別處以以批評(píng)、罰款、降級(jí)、直至辭辭退處罰罰。造成成經(jīng)濟(jì)損損失

21、的必必須賠償償。請(qǐng)款及報(bào)報(bào)銷必須須同時(shí)報(bào)報(bào)送的其其他資料料： 借款（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬）申申請(qǐng)有關(guān)關(guān)規(guī)定（1）申申請(qǐng)工程程款項(xiàng)時(shí)時(shí)，必須須同時(shí)呈呈報(bào)以下下資料報(bào)報(bào)批：A工工程分期期付款跟跟蹤表原件。B工工程合同同，第第一次付付款時(shí)，必須呈呈報(bào)。C轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票領(lǐng)用審審批表。D資資金內(nèi)部部調(diào)撥通通知書，須要要?jiǎng)澽D(zhuǎn)款款項(xiàng)時(shí)由由財(cái)務(wù)部部立即填填報(bào)。F發(fā)票票。（2）申申請(qǐng)物料料消耗品品和辦公公用品款款項(xiàng)時(shí)，必須同同時(shí)呈報(bào)報(bào)以下資資料報(bào)批批：A分分期付款款跟蹤表表原件件，每次次付款時(shí)時(shí)，必須須呈報(bào)合合同，零零星采購(gòu)購(gòu)不必呈呈報(bào)。B采采購(gòu)合同同，零零星采購(gòu)購(gòu)不必呈呈報(bào)。C物物料用品品申購(gòu)單單或文件呈呈批表，限用用于零星

22、星采購(gòu)必必須填報(bào)報(bào)。D轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票領(lǐng)用審審批表。E資資金內(nèi)部部調(diào)撥通通知書，須要要?jiǎng)澽D(zhuǎn)款款項(xiàng)時(shí)由由財(cái)務(wù)部部立即填填報(bào)。F. 發(fā)發(fā)票。（3）申申請(qǐng)固定定資產(chǎn)采采購(gòu)款項(xiàng)項(xiàng)時(shí)，必必須同時(shí)時(shí)呈報(bào)以以下資料料報(bào)批：A分分期付款款跟蹤表表，每每次付款款時(shí)，必必須呈報(bào)報(bào)合同。B購(gòu)購(gòu)銷合同同（特特殊情況況除外）。C預(yù)預(yù)算外固固定資產(chǎn)產(chǎn)申請(qǐng)表表，限限用于預(yù)預(yù)算外必必填報(bào)。D轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票領(lǐng)用審審批表。E資資金內(nèi)部部調(diào)撥通通知書，須要要?jiǎng)澽D(zhuǎn)時(shí)時(shí)由財(cái)務(wù)務(wù)部立即即填報(bào)。F. 發(fā)發(fā)票。（4）申申請(qǐng)其他他款項(xiàng)時(shí)時(shí)，同時(shí)時(shí)呈報(bào)以以下資料料報(bào)批：A總裁裁（或授授權(quán)人）批復(fù)的的文件。B轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票領(lǐng)用審審批表。C資資金內(nèi)部部調(diào)撥

23、通通知書，須要要?jiǎng)澽D(zhuǎn)時(shí)時(shí)由財(cái)務(wù)務(wù)部立即即填報(bào)。（5）申申請(qǐng)現(xiàn)金金借款時(shí)時(shí)，同時(shí)時(shí)呈報(bào)以以下資料料報(bào)批：A總裁裁（或授授權(quán)人）批復(fù)的的文件。B物物料用品品申購(gòu)單單，限限用于零零星的、金額較較小的采采購(gòu)必填填報(bào)。C現(xiàn)現(xiàn)金借款款單。（6）銷銷借款（支票）或現(xiàn)金金報(bào)銷時(shí)時(shí)，同時(shí)時(shí)附送以以下資料料報(bào)批：A銷銷借款（或支票票）審批批表。B出出差申請(qǐng)請(qǐng)表此此表原則則上應(yīng)是是先報(bào)批批，屬于于附送資資料。C特特殊交通通工具申申請(qǐng)表此表原原則上應(yīng)應(yīng)是先報(bào)報(bào)批，屬屬于附送送資料。D招招待費(fèi)用用申請(qǐng)表表此表表原則上上應(yīng)是先先報(bào)批，屬于附附送資料料。E現(xiàn)現(xiàn)金借款款單或或轉(zhuǎn)賬賬支票領(lǐng)領(lǐng)用審批批表復(fù)復(fù)印件。（四）銀銀行存、

24、貸款管管理制度度第一條 銀行賬賬戶的管管理開戶權(quán)限限：銀行行存款、銀行貸貸款的開開戶審批批權(quán)為總總裁（或或其授權(quán)權(quán)人），其他任任何人未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)，不得得擅自開開立存、貸款賬賬戶，更更不得以以私人名名義開設(shè)設(shè)存折賬賬戶。開設(shè)賬戶戶，應(yīng)由由財(cái)務(wù)部部提出申申請(qǐng)，分分別由部部門負(fù)責(zé)責(zé)人、資資金結(jié)算算部、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)和執(zhí)行行總裁簽簽批意見見后，最最后報(bào)總總裁審批批。資金結(jié)算算部根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)需需要開設(shè)設(shè)結(jié)算賬賬戶時(shí)，由部門門申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)核核準(zhǔn)，報(bào)報(bào)執(zhí)行總總裁和總總裁批準(zhǔn)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部必必須定期期對(duì)各銀銀行賬戶戶進(jìn)行清清理，對(duì)對(duì)過(guò)時(shí)的的不需用用的賬戶戶，要堅(jiān)堅(jiān)決取消消，報(bào)批批程序同同上。賬戶的管管理：嚴(yán)嚴(yán)格

25、實(shí)行行“收支兩兩條線”管理制制度，設(shè)設(shè)專戶進(jìn)進(jìn)行管理理，具體體分為結(jié)結(jié)算專戶戶和費(fèi)用用專戶（含基本本戶）。其中結(jié)算算專戶由由資金結(jié)結(jié)算部負(fù)負(fù)責(zé)監(jiān)管管，不得得從該類類賬戶直直接向外外單位支支付任何何款項(xiàng)，原則上上只進(jìn)不不出，出出賬對(duì)象象僅限于于公司基基本賬戶戶和償還還貸款用用賬戶，款項(xiàng)來(lái)來(lái)源為融融資收入入和經(jīng)營(yíng)營(yíng)收入。結(jié)算專戶戶轉(zhuǎn)入的的款項(xiàng)必必須先經(jīng)經(jīng)基本賬賬戶再轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入相關(guān)關(guān)費(fèi)用戶戶和納稅稅專戶進(jìn)進(jìn)行支出出，包括括利息轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)款支出出、資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置支支出等，從而通通過(guò)基本本賬戶體體現(xiàn)公司司每期費(fèi)費(fèi)用開支支總體情情況。費(fèi)用專戶戶包括基基本賬戶戶、納稅稅專戶和和其他代代扣款費(fèi)費(fèi)用專戶戶，由財(cái)財(cái)務(wù)部統(tǒng)統(tǒng)一管

26、理理，款項(xiàng)項(xiàng)來(lái)源根根據(jù)部門門月預(yù)算算和資金金計(jì)劃，經(jīng)資金金結(jié)算部部簽批意意見，再再由財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)核核準(zhǔn)后，最后由由執(zhí)行總總裁和總總裁審批批。財(cái)務(wù)部門門根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)開展展的實(shí)際際需求，可指定定一結(jié)算算賬戶專專門用于于支付購(gòu)購(gòu)油款，便于核核算和監(jiān)監(jiān)控。集團(tuán)公司司各單位位間的往往來(lái)款項(xiàng)項(xiàng)，須通通過(guò)各單單位指定定的結(jié)算算賬戶進(jìn)進(jìn)行調(diào)撥撥。大型在建建工程項(xiàng)項(xiàng)目資金金收支的的賬戶，視同獨(dú)獨(dú)立核算算單位的的賬戶實(shí)實(shí)行專戶戶專人管管理。銀行賬戶戶內(nèi)資金金的調(diào)撥撥管理：針對(duì)公司司內(nèi)銀行行賬戶間間的每筆筆資金調(diào)調(diào)撥與劃劃撥業(yè)務(wù)務(wù)，必須須嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行每筆筆審核、審批制制度，為為此特明明確規(guī)范范使用資金內(nèi)內(nèi)部調(diào)撥撥通知書書

27、，作作為公司司財(cái)務(wù)內(nèi)內(nèi)部控制制的必要要手段和和款項(xiàng)劃劃撥的重重要依據(jù)據(jù)：（1）“公司內(nèi)內(nèi)銀行賬賬戶”是指經(jīng)經(jīng)總裁審審批同意意開立的的所有光光匯集團(tuán)團(tuán)公司的的收款戶戶、貸款款戶、日日常費(fèi)用用戶及其其他扣款款費(fèi)用專專戶；（2）公公司內(nèi)部部每筆資資金調(diào)撥撥和劃撥撥時(shí)，僅僅限資金金結(jié)算部部人員或或財(cái)務(wù)人人員填寫寫資金金內(nèi)部調(diào)調(diào)撥通知知書，資金金內(nèi)部調(diào)調(diào)撥通知知書一一式二聯(lián)聯(lián)，一聯(lián)聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)聯(lián)，一聯(lián)聯(lián)結(jié)算聯(lián)聯(lián)；按設(shè)設(shè)定的審審批程序序逐級(jí)審審批，財(cái)財(cái)務(wù)部出出納負(fù)責(zé)責(zé)辦理相相關(guān)的支支票領(lǐng)用用審批和和轉(zhuǎn)款銀銀行業(yè)務(wù)務(wù)；資金內(nèi)內(nèi)部調(diào)撥撥通知書書最后后由總裁裁簽批后后，出納納即可按按通知書書內(nèi)容在在規(guī)定的的銀行賬賬

28、戶間及及轉(zhuǎn)款時(shí)時(shí)限內(nèi)準(zhǔn)準(zhǔn)確無(wú)誤誤辦理資資金調(diào)撥撥和劃撥撥業(yè)務(wù)；公司內(nèi)部部資金調(diào)調(diào)撥申請(qǐng)請(qǐng)部門為為財(cái)務(wù)部部或結(jié)算算部，各各部門應(yīng)應(yīng)作好資資金調(diào)撥撥情況記記錄，以以便審核核公司資資金狀況況，對(duì)于于同一筆筆資金的的調(diào)撥，嚴(yán)禁重重復(fù)申請(qǐng)請(qǐng)或?qū)徟?；公司資金金對(duì)外支支付業(yè)務(wù)務(wù)，仍按按原規(guī)定定執(zhí)行轉(zhuǎn)帳支支票領(lǐng)用用審批表表審批批手續(xù)；公司提現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)，仍按原原規(guī)定執(zhí)執(zhí)行現(xiàn)現(xiàn)金支票票領(lǐng)用審審批表審批手手續(xù)。第二條銀銀行印鑒鑒的管理理銀行印鑒鑒分為存存款印鑒鑒和貸款款印鑒，存款印印鑒一般般由財(cái)務(wù)務(wù)專用章章和法人人代表章章組成。貸款印印鑒由法法人公章章、財(cái)務(wù)務(wù)專用章章、法人人代表章章、財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人章組成成。銀行印

29、鑒鑒章實(shí)行行分開保保管，相相互制約約的原則則。其中中：財(cái)務(wù)務(wù)專用章章和財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人章由財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人或其其指定人人保管。法人公公章、法法人代表表章，由由法人代代表或其其授權(quán)人人保管，若加有有出納印印章時(shí)，該章由由出納員員保管。在使用印印鑒章時(shí)時(shí)，必須須有完備備的審批批手續(xù)（包括有有完備的的貸款手手續(xù)、付付款審批批手續(xù)和和啟用印印鑒審批批手續(xù)），方能能使用，否則，保管印印章的任任何一方方都有權(quán)權(quán)拒絕。 第三條 銀行支支票的管管理銀行支票票一般有有銀行普普通支票票、匯票票委托書書、電匯匯憑證和和本票等等。銀行支票票由出納納員根據(jù)據(jù)實(shí)際需需要購(gòu)買買并負(fù)責(zé)責(zé)保管和和使用。銀行空白白支票應(yīng)應(yīng)視同現(xiàn)現(xiàn)金

30、進(jìn)行行保管，開出支支票時(shí)應(yīng)應(yīng)有完備備的審批批手續(xù)(詳見請(qǐng)請(qǐng)款及報(bào)報(bào)銷審批批程序流流程）。填寫支支票應(yīng)規(guī)規(guī)范：日日期、對(duì)對(duì)應(yīng)科目目、收款款人、付付款內(nèi)容容必須填填寫清楚楚，錯(cuò)時(shí)時(shí)應(yīng)蓋“作廢”戳記，妥善保保管，不不得撕毀毀。開出支票票應(yīng)設(shè)立立備查賬賬簿進(jìn)行行登記，支票及及登記薄薄上均必必須有領(lǐng)領(lǐng)用人簽簽字。第四條貸貸款的擔(dān)擔(dān)保與抵抵押規(guī)定定集團(tuán)公司司為允許許范圍內(nèi)內(nèi)的單位位作貸款款擔(dān)保，必須由由結(jié)算部部提出申申請(qǐng)，報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)總總監(jiān)核準(zhǔn)準(zhǔn)后，再再報(bào)執(zhí)行行總裁和和總裁審審批。公司原則則上不為為其他單單位提供供擔(dān)保，或互保保。公司司為聯(lián)營(yíng)營(yíng)、合資資單位作作貸款擔(dān)擔(dān)保，必必須取得得聯(lián)營(yíng)、合資對(duì)對(duì)方的反反擔(dān)保

31、或或“共擔(dān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承諾諾書”。集團(tuán)公司司所屬的的各公司司不得擅擅自為集集團(tuán)公司司內(nèi)部以以外的任任何單位位和個(gè)人人作經(jīng)濟(jì)濟(jì)或信用用擔(dān)保，聯(lián)營(yíng)、合資單單位非經(jīng)經(jīng)董事會(huì)會(huì)同意，也不得得為任何何單位作作擔(dān)保，否則所所引發(fā)的的經(jīng)濟(jì)和和法律責(zé)責(zé)任概由由當(dāng)事人人承擔(dān)。集團(tuán)及所所屬公司司貸款原原則上不不以固定定資產(chǎn)作作抵押，若確需需辦理抵抵押，必必須經(jīng)董董事局（會(huì)）研研究批準(zhǔn)準(zhǔn)，方可可抵押。第五條 采購(gòu)貨貨款、采采購(gòu)費(fèi)用用支付的的管理購(gòu)貨合同同及運(yùn)輸輸合同的的審批：按照采采購(gòu)合同同審批和和運(yùn)輸合合同審批批的程序序 進(jìn)行審批批。申請(qǐng)購(gòu)貨貨款：貨貨款及運(yùn)運(yùn)費(fèi)根據(jù)據(jù)采購(gòu)合合同及運(yùn)運(yùn)輸合同同中的付付款條件件，向資資金結(jié)

32、算算部報(bào)資資金計(jì)劃劃，經(jīng)規(guī)規(guī)定的程程序?qū)徟?，辦辦理付款款手續(xù)。付款：出納員根根據(jù)采購(gòu)購(gòu)合同及及請(qǐng)款審審批單，匯同結(jié)結(jié)算部一一起到指指定銀行行辦 理（支票票、匯票票或其他他）付款款手續(xù)，付款票票據(jù)辦妥妥后，由由財(cái)務(wù)人人員隨同同采購(gòu)人人員負(fù)責(zé)責(zé)送交供供貨方（銀行派派人跟蹤蹤的可一一同前往往），付付款前必必須先確確定貨物物是否存存在，經(jīng)經(jīng)核實(shí)無(wú)無(wú)誤后，方能交交票（經(jīng)經(jīng)公司資資信評(píng)估估小組認(rèn)認(rèn)定的信信譽(yù)很好好的單位位除外）。運(yùn)費(fèi)一般般在貨運(yùn)運(yùn)到后,由采購(gòu)購(gòu)部門申申請(qǐng),經(jīng)經(jīng)審批后后付款。采購(gòu)地的的有關(guān)費(fèi)費(fèi)用，數(shù)數(shù)額在22萬(wàn)元以以上的，由財(cái)務(wù)務(wù)人員在在送貨款款時(shí)， 負(fù)責(zé)支付付，2萬(wàn)萬(wàn)元以下下的，可可以

33、由業(yè)業(yè)務(wù)員支支付后，回來(lái)憑憑票報(bào)銷銷。結(jié)算：交交款時(shí)必必須及時(shí)時(shí)向?qū)Ψ椒剿魅∈帐湛钍論?jù)據(jù)、增值值稅發(fā)票票及發(fā)貨貨通知單單， 并辦理完完貨款結(jié)結(jié)算。第六條 資金收收入的管管理1、收款款由財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)。所有款項(xiàng)項(xiàng)的收取取都必須須由財(cái)務(wù)務(wù)人員負(fù)負(fù)責(zé)辦理理，其他他人員協(xié)協(xié)助。為確保資資金的安安全、快快捷，對(duì)對(duì)于同城城銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票，應(yīng)盡盡量辦理理“實(shí)時(shí)支支付”入賬。對(duì)于由客客戶直接接劃款的的，根據(jù)據(jù)銀行進(jìn)進(jìn)賬單或或銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)款憑證證與我司司結(jié)算專專戶當(dāng)日日發(fā)生數(shù)數(shù)進(jìn)行核核對(duì)，予予以確認(rèn)認(rèn)。對(duì)于現(xiàn)金金，應(yīng)及及時(shí)送存存指定銀銀行結(jié)算算專戶，原則上上不得坐坐支。對(duì)對(duì)于特殊殊需要，存入存存折賬戶戶的現(xiàn)金金，

34、應(yīng)報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)總總監(jiān)審批批。對(duì)于銀行行匯票,需經(jīng)專專業(yè)銀行行驗(yàn)證無(wú)無(wú)誤，方方可接收收。2、貨款款收款財(cái)財(cái)務(wù)確認(rèn)認(rèn)及簽章章放單貨款到賬賬的確認(rèn)認(rèn)，原則則上應(yīng)根根據(jù)銀行行或客戶戶提供的的進(jìn)賬單單原件進(jìn)進(jìn)行認(rèn)定定，特殊殊情況下下可結(jié)合合采用電電話查詢?cè)?、網(wǎng)上上銀行查查詢和其其他必要要的資金金到賬確確認(rèn)方法法進(jìn)行，目的是是保證貨貨款資金金到賬的的及時(shí)性性、準(zhǔn)確確性和安安全性。只有通過(guò)過(guò)財(cái)務(wù)出出納、會(huì)會(huì)計(jì)審核核簽字確確認(rèn)貨款款到賬后后方可在在銷售單單據(jù)上簽簽注“收款專專用章”，交相相關(guān)部門門辦理提提貨手續(xù)續(xù)。特殊殊情況下下的簽章章放單行行為應(yīng)有有足夠保保證并經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)總總監(jiān)審批批后方可可進(jìn)行，目的是是在不影影

35、響業(yè)務(wù)務(wù)正常開開展情況況下保證證貨物的的安全性性和銷售售業(yè)務(wù)的的暢通。財(cái)務(wù)人員員在審核核各種收收款單據(jù)據(jù)時(shí)，對(duì)對(duì)審核審審批后的的單據(jù)主主要內(nèi)容容有人為為變更、修改之之處的應(yīng)應(yīng)予以拒拒收。3、報(bào)告告出納每天天必須向向財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)、執(zhí)行行總裁、總裁報(bào)報(bào)送銀行行存款、現(xiàn)金庫(kù)庫(kù)存日?qǐng)?bào)報(bào)，主管管會(huì)計(jì)每每月應(yīng)與與出納核核對(duì)銀行行存款、現(xiàn)金收收支賬目目及余額額，并按按規(guī)定向向主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送送相關(guān)報(bào)報(bào)表。第七條 進(jìn)口付付匯核銷銷的管理理1、貿(mào)貿(mào)易進(jìn)口口付匯核核銷單由財(cái)務(wù)務(wù)部統(tǒng)一一向銀行行申領(lǐng)，統(tǒng)一填填寫。2、貿(mào)貿(mào)易進(jìn)口口付匯到到貨核銷銷表由由財(cái)務(wù)部部統(tǒng)一向向外管局局申領(lǐng)，集中保保管，統(tǒng)統(tǒng)一填寫寫。

36、3、核銷銷期規(guī)定定即期信用用證項(xiàng)下下的核銷銷單，原原則上一一個(gè)月內(nèi)內(nèi)核銷完完畢，遠(yuǎn)遠(yuǎn)期信用用證項(xiàng)下下的核銷銷單原則則上一個(gè)個(gè)半月內(nèi)內(nèi)核銷完完畢。4、核銷銷單的核核銷由財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)辦理理。5、在辦辦理核銷銷單核銷銷手續(xù)時(shí)時(shí)，應(yīng)提提供核銷銷單、報(bào)報(bào)關(guān)單、核銷表表等資料料。6、核銷銷單核銷銷完畢后后，核銷銷人員應(yīng)應(yīng)及時(shí)把把貿(mào)易易進(jìn)口付付匯到貨貨核銷表表、貿(mào)易進(jìn)進(jìn)口付匯匯核銷單單第二二聯(lián)留存存?zhèn)洳椤?77、進(jìn)口口付匯核核銷相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)需需要時(shí)由由資金結(jié)結(jié)算部負(fù)負(fù)責(zé)協(xié)助助辦理，財(cái)務(wù)總總監(jiān)負(fù)責(zé)責(zé)協(xié)調(diào)。 88、外匯匯賬戶的的日常管管理具體體參照第第一條“銀行賬賬戶管理理”有關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行行，公司司外匯賬賬戶的

37、年年檢工作作由財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)，必要要時(shí)由資資金結(jié)算算部協(xié)助助辦理。（五）費(fèi)費(fèi)用管理理制度第一條 費(fèi)用的的歸口管管理:費(fèi)費(fèi)用分為為可控費(fèi)費(fèi)用與不不可控制制費(fèi)用，采取分分級(jí)歸口口管理辦辦法，各各部門負(fù)負(fù)責(zé)其預(yù)預(yù)算限額額內(nèi)的可可控費(fèi)用用，不可可控費(fèi)用用由財(cái)務(wù)務(wù)部集權(quán)權(quán)控制。第二條 費(fèi)用控控制實(shí)行行預(yù)算管管理制度度1、每年年年終前前一個(gè)月月內(nèi)由各各部門編編制下年年度可控控費(fèi)用預(yù)預(yù)算，經(jīng)經(jīng)主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)準(zhǔn)后，報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)部部預(yù)算組組初步審審核，并并匯總匯匯編。財(cái)財(cái)務(wù)部在在年度終終前100天內(nèi)，將綜合合匯總后后的預(yù)算算，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)核準(zhǔn)后后，再提提交總辦辦討論通通過(guò)。2、在年年終后330天內(nèi)內(nèi)，由執(zhí)執(zhí)行總裁

38、裁主持召召開各部部門預(yù)算算平衡會(huì)會(huì)議，確確定各部部門年度度費(fèi)用預(yù)預(yù)算，報(bào)報(bào)經(jīng)總裁裁批準(zhǔn)后后下達(dá)各各部門執(zhí)執(zhí)行。3、新一一年開始始，各部部門必須須按下達(dá)達(dá)后的年年度預(yù)算算嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行。每每月根據(jù)據(jù)其預(yù)算算，在225日前前編制資資金使用用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部審核核匯總，再由財(cái)財(cái)務(wù)部送送結(jié)算部部核準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)簽簽批后，于次月月一日前前由結(jié)算算部下達(dá)達(dá)用款計(jì)計(jì)劃，并并向財(cái)務(wù)務(wù)部開出出劃款通通知單，將款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入專戶戶使用。4、若遇遇不可預(yù)預(yù)測(cè)的費(fèi)費(fèi)用，必必須報(bào)預(yù)預(yù)算變更更申請(qǐng)表表，經(jīng)總總辦審核核，并報(bào)報(bào)執(zhí)行總總裁和總總裁批準(zhǔn)準(zhǔn)后，按按調(diào)整后后的預(yù)算算實(shí)施。5、每季季末，財(cái)財(cái)務(wù)部將將各部門門費(fèi)用執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)

39、行匯匯總，與與預(yù)算進(jìn)進(jìn)行對(duì)比比，分析析差異原原因，提提出改進(jìn)進(jìn)措施，對(duì)于明明顯預(yù)算算偏大的的費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)據(jù)實(shí)際情情況進(jìn)行行適當(dāng)調(diào)調(diào)整。財(cái)財(cái)務(wù)部將將預(yù)算執(zhí)執(zhí)行結(jié)果果，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)、執(zhí)行行總裁和和總裁，并向各各部門進(jìn)進(jìn)行通報(bào)報(bào)。6、年度度終了，各部門門超支或或節(jié)省的的費(fèi)用，按公司司考核兌兌現(xiàn)辦法法進(jìn)行獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲。第三條差差旅費(fèi)管管理辦法法1、員工工出差分分為國(guó)內(nèi)內(nèi)出差和和國(guó)外出出差。按按出差目目的和所所辦事項(xiàng)項(xiàng)分為：（1）商商務(wù)性出出差，包包括派出出招商引引資、商商業(yè)貿(mào)易易合同談?wù)勁?、異異地采?gòu)購(gòu)、付款款等為達(dá)達(dá)成經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)而而進(jìn)行的的公務(wù)活活動(dòng)。（2）事事務(wù)性出出差，包包括派出出處理法法律事務(wù)務(wù)、

40、追討討款項(xiàng)、建立公公共關(guān)系系等非經(jīng)經(jīng)目標(biāo)而而以促進(jìn)進(jìn)管理為為目的進(jìn)進(jìn)行的公公共事項(xiàng)項(xiàng)。（3）非非公務(wù)性性出差，包括受受公司委委托或指指派外出出進(jìn)修培培訓(xùn)，法法定的上上崗前培培訓(xùn)、國(guó)國(guó)內(nèi)外非非商務(wù)性性考察與與培訓(xùn)等等旨在提提高員工工個(gè)人素素質(zhì)的公公派外出出事項(xiàng)。2、員工工出差前前應(yīng)填寫寫出差差申請(qǐng)審審批單和出出差行程程計(jì)劃表表，經(jīng)經(jīng)部門經(jīng)經(jīng)理簽注注證實(shí)后后，按出出差期限限由授權(quán)權(quán)主管視視情況需需要事先先予以核核定，并并依權(quán)限限予以批批準(zhǔn)。出出差員工工憑批準(zhǔn)準(zhǔn)的出出差行程程安排表表通知知相關(guān)部部門或外外單位安安排接洽洽、住宿宿及工作作配合等等，出差差員工另另憑批準(zhǔn)準(zhǔn)的出出差申請(qǐng)請(qǐng)審批單單到財(cái)財(cái)務(wù)部

41、依依公司規(guī)規(guī)定辦理理借支一一定數(shù)額額的差旅旅費(fèi)，并并在出差差返回一一周內(nèi)辦辦理報(bào)銷銷手續(xù)。3、出差差授權(quán)制制度審批批權(quán)限如如下：（1）出出差前必必須填報(bào)報(bào)出差差申請(qǐng)審審批單，經(jīng)以以下主管管人員批批準(zhǔn)后，復(fù)印一一份出出差申請(qǐng)請(qǐng)審批單單報(bào)人人力資源源部（考考勤）備備案。未未及時(shí)填填報(bào)出出差申請(qǐng)請(qǐng)審批單單者，必須先先告知人人力資源源部，回回來(lái)后立立即補(bǔ)辦辦出差差申請(qǐng)審審批單。（2）境境外出差差或非公公務(wù)性出出差，必必須由執(zhí)執(zhí)行總裁裁和總裁裁批準(zhǔn)。出差授權(quán)權(quán)審批權(quán)權(quán)限表人授權(quán)員及 出出差方式 期限出差時(shí)間部門經(jīng)理主管副總總總裁或執(zhí)行總裁裁商務(wù)性、事務(wù)性性出差（一）境境內(nèi)副總裁、總監(jiān)、總裁助助理0-3天

42、天*3天以上上*部門經(jīng)理理、副經(jīng)經(jīng)理經(jīng)理理助理0-3天天*3天以上上*高級(jí)文員員及以下下0-3天天*3天以上上*（二）境境外*二、非公公務(wù)性出出差*注：加“*”者為所所主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)必須須簽批4、因公公出差的的差旅費(fèi)費(fèi)用分為為交通費(fèi)費(fèi)、住宿宿費(fèi)、伙伙食費(fèi)、市內(nèi)交交通費(fèi)、郵電費(fèi)費(fèi)和特別別費(fèi)等，差旅費(fèi)費(fèi)用實(shí)行行包干的的辦法，即“劃分等等級(jí)，分分項(xiàng)計(jì)算算，總額額包干，調(diào)劑使使用，節(jié)節(jié)約歸已已，超支支不補(bǔ)”的方法法。5、出差差人員的的交通費(fèi)費(fèi)（不含含出發(fā)地地和目的的地的市市內(nèi)交通通費(fèi)）按按下列標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)報(bào)實(shí)銷從從出發(fā)地地到目的的地來(lái)回回交通費(fèi)費(fèi)用。（出差交交通工具具附表）出差交通通工具附附表交通工具具職務(wù)

43、級(jí)別別飛機(jī)火車輪船汽車總裁或執(zhí)執(zhí)行總裁裁頭等倉(cāng)軟臥頭等倉(cāng)按實(shí)副總裁、總監(jiān)、總裁助助理商務(wù)倉(cāng)軟臥二等倉(cāng)按實(shí)部門經(jīng)理理、副經(jīng)理、經(jīng)理助助理經(jīng)濟(jì)倉(cāng)硬臥三等倉(cāng)按實(shí)高級(jí)文員員及以下下員工經(jīng)濟(jì)倉(cāng)（特批）硬臥三等倉(cāng)按實(shí)能享受高高一等級(jí)級(jí)艙位，出差日日該班（航）次次無(wú)相應(yīng)應(yīng)等級(jí)倉(cāng)倉(cāng)位的，不享受受差額補(bǔ)補(bǔ)助。交通費(fèi)需需要單據(jù)據(jù)認(rèn)定，無(wú)單據(jù)據(jù)者，由由個(gè)人自自理。使用公司司交通工工具者不不再補(bǔ)助助交通費(fèi)費(fèi)。出發(fā)地至至出發(fā)港港/碼頭頭的來(lái)回回交通原原則上由由公司接接送，沒沒有安排排接送的的，可實(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷銷來(lái)回車車費(fèi)，確確因時(shí)間間急迫或或其他特特殊需要要以的士士出租車車作交通通工具的的，應(yīng)需需事先征征得部門門負(fù)責(zé)人人或

44、主管管副總同同意，出出差回來(lái)來(lái)應(yīng)填制制市內(nèi)內(nèi)乘坐特特殊交通通工具申申請(qǐng)單報(bào)行政政總監(jiān)批批準(zhǔn)。對(duì)乘坐飛飛機(jī)須要要特批的的員工，必須經(jīng)經(jīng)總裁或或執(zhí)行總總裁批準(zhǔn)準(zhǔn)。對(duì)超出標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)乘坐坐的交通通工具，如沒有有主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)的批批示，其其差額均均由本人人負(fù)擔(dān)。6、住宿宿費(fèi)及伙伙食費(fèi)、當(dāng)?shù)亟唤煌ㄙM(fèi)、郵電費(fèi)費(fèi)、洗衣衣費(fèi)用等等雜費(fèi)，除總裁裁和執(zhí)行行總裁實(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷銷外，其其他人員員出差一一律按下下列標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)補(bǔ)助包包干核付付（人民民幣元或或等值外外幣）。出差住宿宿費(fèi)及雜雜費(fèi)附表表項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別每日住宿宿費(fèi)及雜雜費(fèi)（住住宿費(fèi)占占二分之之一、餐餐費(fèi)占四四分之一一、其他他雜費(fèi)占占四分之之一）境外（包包括港澳澳特區(qū)）境內(nèi)總裁和執(zhí)執(zhí)

45、行總裁裁實(shí)報(bào)實(shí)銷銷實(shí)報(bào)實(shí)銷銷副總裁、財(cái)務(wù)總總監(jiān)、行行政總監(jiān)監(jiān)、營(yíng)銷銷總監(jiān)、技術(shù)總總監(jiān)（含含副職）、總裁裁助理25000880部門經(jīng)理理、副經(jīng)經(jīng)理（含含助理）16000680高級(jí)文員員及以下下職員15000320如本公司司備有住住宿場(chǎng)所所或出差差人員由由接待單單位免費(fèi)費(fèi)安排住住宿，不不再補(bǔ)助助住宿費(fèi)費(fèi)，如免免費(fèi)安排排伙食，不再補(bǔ)補(bǔ)助餐費(fèi)費(fèi)。本公公司備有有辦公住住宿場(chǎng)所所的辦事事處，按按下面第第11條條規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。出差天數(shù)數(shù)計(jì)算含含在途天天數(shù)，但但扣除返返回當(dāng)天天的住宿宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。隨同出差差二日（含）以以上的員員工，包包干費(fèi)比比照級(jí)別別較高員員工的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行。若出差員員工二人人或三人人及以上上屬

46、合住住一間的的，住宿宿包干費(fèi)費(fèi)比照一一間標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，分開住住宿的按按實(shí)際入入住間數(shù)數(shù)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)計(jì)發(fā)（如如三人入入住二間間，其中中二人一一間，一一人一間間，住宿宿包干則則按二間間計(jì)發(fā)）。若公司提提供交通通工具出出差的，則扣除除當(dāng)日包包干費(fèi)中中雜費(fèi)的的50%。非公務(wù)性性出差人人員的每每日包干干費(fèi)，在在一個(gè)月月以內(nèi)的的，按標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的775%補(bǔ)補(bǔ)助。超超過(guò)一個(gè)個(gè)月的按按標(biāo)準(zhǔn)550%補(bǔ)補(bǔ)助。超超過(guò)半年年的，按按標(biāo)準(zhǔn)的的25%補(bǔ)助。若特殊情情況超出出住宿等等包干標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)者，需在發(fā)發(fā)票上注注明原委委，可報(bào)報(bào)總裁實(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷銷處理。為維護(hù)公公司對(duì)外外形象和和員工切切身利益益，防止止個(gè)別出出差員工工不正當(dāng)當(dāng)做法，對(duì)不同同

47、級(jí)別的的員工出出差住宿宿條件給給予下列列限定，達(dá)不到到住宿標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷銷。項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別每日住宿宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)境外（包包括港澳澳特區(qū)）境內(nèi)總裁和執(zhí)執(zhí)行總裁裁實(shí)報(bào)實(shí)銷銷實(shí)報(bào)實(shí)銷銷副總裁、財(cái)務(wù)總總監(jiān)、行行政總監(jiān)監(jiān)、營(yíng)銷銷總監(jiān)、技術(shù)總總監(jiān)（含含副職）、總裁裁助理四星級(jí)酒酒店（折人民民幣5000112500元內(nèi)實(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷銷）三星級(jí)酒酒店或以以上（人民幣幣2400元以上上）部門經(jīng)理理、副經(jīng)經(jīng)理（含含助理）四星級(jí)酒酒店（折人民民幣40008800元元內(nèi)實(shí)報(bào)報(bào)實(shí)銷）星級(jí)賓館館（或人民民幣1880元以以上）高級(jí)文員員及以下下職員四星級(jí)酒酒店（折人民民幣30007750元元內(nèi)實(shí)報(bào)報(bào)實(shí)銷）星級(jí)賓館館（或人民民幣1

48、220元以以上）7、若出出差省內(nèi)內(nèi)地方由由公司派派車或自自己坐公公交車輛輛當(dāng)天就就返回的的，只給給予報(bào)銷銷行車路路橋費(fèi)用用或交通通費(fèi)（包包括出發(fā)發(fā)地和目目的地的的市內(nèi)交交通費(fèi)），不再再給予出出差補(bǔ)助助，按正正常出勤勤計(jì)發(fā)餐餐補(bǔ)。8、出差差人經(jīng)申申請(qǐng)主管管領(lǐng)導(dǎo)和和行政總總監(jiān)獲準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)銷當(dāng)當(dāng)天交際際應(yīng)酬費(fèi)費(fèi)的，報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)嚴(yán)格按按照交際際應(yīng)酬費(fèi)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行，出差差返回后后應(yīng)補(bǔ)辦辦申請(qǐng)手手續(xù)；出出差人員員若遇業(yè)業(yè)務(wù)特別別費(fèi)用（如送禮禮等）需需由總裁裁、執(zhí)行行總裁批批準(zhǔn)，否否則概由由個(gè)人負(fù)負(fù)擔(dān)。出出差人員員若獲準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)銷一一餐應(yīng)酬酬費(fèi)用，則扣除除當(dāng)日包包干費(fèi)中中伙食費(fèi)費(fèi)的500%。9、出差差人員在在

49、計(jì)劃外外的行程程，如有有交通費(fèi)費(fèi)或延長(zhǎng)長(zhǎng)出差時(shí)時(shí)間需報(bào)報(bào)支補(bǔ)貼貼的，需需事先經(jīng)經(jīng)執(zhí)行總總裁和主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)同意，后補(bǔ)出差申申請(qǐng)表，否則則一切費(fèi)費(fèi)用自理理。10、出出差期間間不論是是否加班班或遇法法定節(jié)假假日，一一律不計(jì)計(jì)加班費(fèi)費(fèi)。11、派派駐各地地分公司司、辦事事處的長(zhǎng)長(zhǎng)駐（公公司已有有辦公及及住宿場(chǎng)場(chǎng)所）人人員不執(zhí)執(zhí)行本規(guī)規(guī)定，每每天可給給20元元的生活活補(bǔ)助（不包括括當(dāng)?shù)卣姓衅溉藛T員），其其他費(fèi)用用按實(shí)報(bào)報(bào)銷。辦辦事處人人員在辦辦事處以以外的地地方出差差，可按按本辦法法執(zhí)行。12、為為本公司司事務(wù)出出差專家家顧問的的差旅費(fèi)費(fèi)比照副副總級(jí)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)支付付。為本本公司事事務(wù)出差差的其他他單位人人員，

50、按按隨同員員工級(jí)別別標(biāo)準(zhǔn)支支付。13、公公司所有有人員出出差，無(wú)無(wú)論實(shí)報(bào)報(bào)實(shí)銷或或費(fèi)用包包干者，必須提提供真實(shí)實(shí)有效的的住宿發(fā)發(fā)票和單單據(jù)（原原件），用于核核定實(shí)報(bào)報(bào)實(shí)銷金金額或證證明住宿宿包干金金額，財(cái)財(cái)務(wù)人員員不得給給無(wú)或無(wú)無(wú)效票據(jù)據(jù)者核定定該期間間的住宿宿包干費(fèi)費(fèi)用。14、出出差人員員回到家家鄉(xiāng)，吃吃住在自自己或朋朋友家中中的無(wú)有有效發(fā)票票提供的的，住宿宿補(bǔ)助不不再計(jì)發(fā)發(fā)；若回回到家鄉(xiāng)鄉(xiāng)需入住住樓堂館館所的，需在住住宿發(fā)票票說(shuō)明原原委，比比照?qǐng)?bào)銷銷和包干干標(biāo)準(zhǔn)核核定。15、差差旅費(fèi)的的支領(lǐng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，因因物價(jià)變變動(dòng)等原原因，可可由財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)報(bào)報(bào)總辦會(huì)會(huì)議審議議后核準(zhǔn)準(zhǔn)隨時(shí)調(diào)調(diào)整，同同時(shí)按新新

51、的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行。16、本本規(guī)定自自頒布之之日起執(zhí)執(zhí)行。如如果業(yè)務(wù)務(wù)部費(fèi)用用需與業(yè)業(yè)績(jī)掛鉤鉤，另行行制訂有有關(guān)規(guī)定定，在掛掛鉤辦法法出臺(tái)之之前，照照本規(guī)定定執(zhí)行。第四條 應(yīng)酬招招待費(fèi)管管理規(guī)定定應(yīng)酬招待待費(fèi)管理理按公司司有關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行行（見行行政部相相關(guān)管理理規(guī)定）。第五條 費(fèi)用報(bào)報(bào)銷制度度的規(guī)定定1、 所所有報(bào)銷銷手續(xù)必必須符合合公司流流程的有有關(guān)規(guī)定定：物資采購(gòu)購(gòu)（包括括辦公用用品）報(bào)報(bào)銷必須須附有物資采采購(gòu)申購(gòu)購(gòu)單、驗(yàn)收收入庫(kù)單單。招待費(fèi)報(bào)報(bào)銷必須須附有招待申申請(qǐng)單原件，并有相相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字。差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷必須須附有出差申申請(qǐng)審批批單；當(dāng)月幾幾次出差差深圳（含龍崗崗、寶安安）以外外的，當(dāng)當(dāng)天去

52、當(dāng)當(dāng)天返回回的，可可一個(gè)月月匯總填填寫一張張出差差申請(qǐng)審審批單。對(duì)出出差人員員的報(bào)銷銷不論幾幾天都需需填制差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷明明細(xì)單，對(duì)實(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷銷項(xiàng)目應(yīng)應(yīng)進(jìn)行特特批，如如招待費(fèi)費(fèi)，應(yīng)填填報(bào)招招待申請(qǐng)請(qǐng)單。的士費(fèi)報(bào)報(bào)銷必須須附有乘坐特特殊交通通工具申申請(qǐng)單，并有有相關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字字方可報(bào)報(bào)銷。所有按合合同申請(qǐng)請(qǐng)付款的的，必須須將合同同副本附附在轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票領(lǐng)用審審批表后，交交財(cái)務(wù)部部留底。所有需對(duì)對(duì)外支付付的款項(xiàng)項(xiàng)，必須須先經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)計(jì)復(fù)核核，才能能逐級(jí)向向上申報(bào)報(bào)審批。公司實(shí)行行“收支兩兩條線”，如領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)已基基本同意意對(duì)大額額資金的的支取（現(xiàn)金超超過(guò)50000元元，支票票100000元元）在填填

53、制付款款申請(qǐng)時(shí)時(shí)，先去去出納處處核實(shí)，再確定定是否同同時(shí)上報(bào)報(bào)轉(zhuǎn)款審審批。各部門及及人員應(yīng)應(yīng)及時(shí)報(bào)報(bào)銷當(dāng)月月所發(fā)生生的單據(jù)據(jù),避免免積壓?jiǎn)螁螕?jù),跨跨月報(bào)銷銷每人每每月只能能報(bào)銷一一次，填填寫一張張報(bào)銷單單（銷借借款與無(wú)無(wú)借款一一并填寫寫）；超超過(guò)一萬(wàn)萬(wàn)元的借借款，每每旬銷借借款，不不受每月月一次的的限制；需報(bào)銷銷的員工工（包括括銷借款款），每每月必須須在月末末最后一一天前報(bào)報(bào)送至財(cái)財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)計(jì)處，過(guò)期不不再接收收。申請(qǐng)借款款的部門門及人員員，如在在月末填填報(bào)報(bào)銷銷單據(jù)時(shí)時(shí)，預(yù)計(jì)計(jì)下月還還需借款款，可在在填制報(bào)報(bào)銷單時(shí)時(shí)同時(shí)上上報(bào)借款款審批單單。各部門在在請(qǐng)款、簽定合合同等事事項(xiàng)時(shí)，事先應(yīng)應(yīng)征詢

54、財(cái)財(cái)務(wù)部意意見，確確認(rèn)費(fèi)用用歸屬單單位，并并正確填填制審批批單據(jù)。 報(bào)銷或或申請(qǐng)付付款時(shí)必必須提供供合法有有效的原原始單據(jù)據(jù)：申請(qǐng)付款款時(shí)需提提供發(fā)票票后方能能付款；分期付款款項(xiàng)目必必須提供供與付款款進(jìn)度相相應(yīng)的發(fā)發(fā)票（金金額等于于或大于于付款金金額）；發(fā)票必須須真實(shí)、有效。除政府府機(jī)關(guān)、事業(yè)單單位收據(jù)據(jù)有效外外，其它它企業(yè)、商店開開出的收收據(jù)均無(wú)無(wú)效；特殊情況況不能提提供發(fā)票票者：天虹、順順電、沃沃爾瑪、山姆、百安居居等大型型商場(chǎng)以以及政府府部門、 電電信部門門、供水水供電公公司，可可先行付付款后提提供發(fā)票票；其它單位位一律不不得先付付款后補(bǔ)補(bǔ)發(fā)票。如確需需先付款款者，需需請(qǐng)財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)加加批

55、、確確定取回回發(fā)票期期限后方方可支付付；未取得發(fā)發(fā)票先行行付款者者，該部部門經(jīng)理理承擔(dān)連連帶責(zé)任任。如跨跨月不能能取得發(fā)發(fā)票，停停發(fā)經(jīng)辦辦人及部部門經(jīng)理理當(dāng)月工工資，并并不得結(jié)結(jié)算。財(cái)務(wù)部由由主管會(huì)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)責(zé)催經(jīng)辦辦人追討討發(fā)票。付款的，由出納納在付款款時(shí)在付款跟跟蹤表上標(biāo)明明此次已已提供多多少金額額的發(fā)票票（如付付款時(shí)未未提供發(fā)發(fā)票，由由負(fù)責(zé)催催討發(fā)票票的會(huì)計(jì)計(jì)標(biāo)明）。（5）原原始單據(jù)據(jù)必須用用膠水粘粘貼，嚴(yán)嚴(yán)禁用訂訂書機(jī)訂訂；單據(jù)據(jù)粘貼要要整齊，大小不不能超出出報(bào)銷單單據(jù)粘貼貼單的大大小，單單據(jù)多時(shí)時(shí)，按費(fèi)費(fèi)用類別別，多分分幾張報(bào)報(bào)銷單據(jù)據(jù)粘貼單單均勻粘粘貼，不不符合要要求的財(cái)財(cái)務(wù)部予予以

56、退還還。（六）貨貨幣資金金的內(nèi)部部控制制制度第一條 貨幣資資金包括括現(xiàn)金、銀行存存款和其其他貨幣幣資金。它具有有流動(dòng)性性最大的的特點(diǎn)。為管好好用好貨貨幣資金金，確保保公司資資產(chǎn)的安安全、有有效，特特制訂本本制度。第二條 貨幣資資金內(nèi)部部控制制制度必須須遵循以以下原則則：實(shí)行錢賬賬分管原原則 出出納員不不得兼管管總賬、明細(xì)賬賬，出納納可以登登記現(xiàn)金金日記賬賬、銀行行存款日日記賬，會(huì)計(jì)管管理總賬賬、明細(xì)細(xì)賬，但但不能經(jīng)經(jīng)管貨幣幣資金收收支。實(shí)行重要要印鑒與與重要票票據(jù)分權(quán)權(quán)管理原原則 出出納員保保管、開開具現(xiàn)金金支票、轉(zhuǎn)賬支支票，財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理或由其其指定會(huì)會(huì)計(jì)人員員保管印印鑒章，出納員員開具支支票

57、后，（能限限額的應(yīng)應(yīng)簽發(fā)限限額支票票），由由保管印印鑒章人人員審核核無(wú)誤后后，加蓋蓋印鑒章章。保證貨幣幣資金入入賬及時(shí)時(shí)性原則則 發(fā)發(fā)生貨幣幣資金的的收支，應(yīng)當(dāng)立立即入賬賬，必須須日清月月結(jié)。保證貨幣幣資金入入賬的完完整性原原則 公公司內(nèi)任任何貨幣幣資金的的收支必必須入賬賬，不得得有賬外外資金、設(shè)置小小金庫(kù)，也不得得用白條條子抵充充貨幣資資金。保證貨幣幣資金的的安全性性原則 收收入的現(xiàn)現(xiàn)金，必必須及時(shí)時(shí)送存銀銀行，當(dāng)當(dāng)天來(lái)不不及存入入銀行的的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)存存入保險(xiǎn)險(xiǎn)箱，金金額較大大，必須須派人值值勤。所所有支票票也必須須存入保保險(xiǎn)箱。對(duì)于庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金金，出納納員應(yīng)每每天盤點(diǎn)點(diǎn)，核對(duì)對(duì)賬目，銀行存存

58、款必須須在月末末編制銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表，并查找找未達(dá)賬賬的原因因。貨幣資金金管理實(shí)實(shí)行“五不準(zhǔn)準(zhǔn)”的原則則（1）不不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票套換現(xiàn)現(xiàn)金。（2）不不準(zhǔn)私自自利用賬賬戶替其其他單位位和個(gè)人人套取現(xiàn)現(xiàn)金。（3）不不準(zhǔn)將公公司的現(xiàn)現(xiàn)金按個(gè)個(gè)人的儲(chǔ)儲(chǔ)蓄方式式存款（公司特特許的除除外）。（4）不不準(zhǔn)公司司出納員員以外的的人員收收付現(xiàn)金金。（5）不不準(zhǔn)保留留賬外現(xiàn)現(xiàn)金。第三條 貨幣資資金收入入業(yè)務(wù)的的內(nèi)部控控制 公司在在貨幣資資金收入入業(yè)務(wù)方方面，著著重控制制現(xiàn)金收收入。無(wú)無(wú)論現(xiàn)金金收入或或銀行存存款收入入都可以以用會(huì)計(jì)計(jì)記錄對(duì)對(duì)出納工工作進(jìn)行行控制、監(jiān)督，控制程程序如下下：1、發(fā)票票、收據(jù)據(jù)

59、實(shí)行聯(lián)聯(lián)號(hào)控制制，指定定專人負(fù)負(fù)責(zé)管理理。出納納員在領(lǐng)領(lǐng)用收據(jù)據(jù)時(shí)，應(yīng)應(yīng)登記領(lǐng)領(lǐng)用時(shí)間間、領(lǐng)用用號(hào)碼、領(lǐng)用人人、批準(zhǔn)準(zhǔn)人簽字字，用完完之后必必須進(jìn)行行收據(jù)銷銷賬處理理。發(fā)票票必需由由主管會(huì)會(huì)計(jì)中指指定的專專人開具具，主管管會(huì)計(jì)必必須對(duì)用用后的收收據(jù)進(jìn)行行檢查，檢查其其號(hào)碼是是否齊全全，有無(wú)無(wú)套空填填寫，有有無(wú)涂改改痕跡等等。2、收款款時(shí)應(yīng)注注意事項(xiàng)項(xiàng)（1）公公司收到到任何款款項(xiàng)都必必須出具具收據(jù)（錢貨兩兩清時(shí)，銷售發(fā)發(fā)票可以以替代收收據(jù)）。 （2）收收款確認(rèn)認(rèn)無(wú)誤后后，應(yīng)加加蓋“現(xiàn)金收收訖”或“銀行收收訖”和公司司“財(cái)務(wù)專專用章”。（3）收收據(jù)為一一式三聯(lián)聯(lián)：第一一聯(lián)存根根。第二二聯(lián)交款款人。

60、第第三聯(lián)財(cái)財(cái)務(wù)記賬賬。開具具時(shí)必須須復(fù)寫，不得隨隨意更改改和套空空寫。3、各種種收入都都應(yīng)由財(cái)財(cái)務(wù)人員員集中辦辦理，杜杜絕業(yè)務(wù)務(wù)部門或或其他部部門的人人員直接接向客戶戶收取貨貨款，業(yè)業(yè)務(wù)部和和其他部部門人員員有責(zé)任任協(xié)助財(cái)財(cái)務(wù)人員員收取貨貨款。4、出納納員每天天根據(jù)財(cái)財(cái)務(wù)聯(lián)收收據(jù)等收收款憑證證進(jìn)行登登記，記記完賬核核對(duì)無(wú)誤誤后，將將收款憑憑證轉(zhuǎn)交交財(cái)務(wù)部部會(huì)計(jì)進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理。第四條 貨幣資資金支出出業(yè)務(wù)的的內(nèi)部控控制1、貨幣幣資金的的支出分分采購(gòu)材材料款、費(fèi)用、資產(chǎn)、借款等等其他方方面的支支出，所所有貨幣幣資金的的支出必必須嚴(yán)格格執(zhí)行公公司的審審批程序序。2、公司司貨幣資資金支出出分現(xiàn)金金支