企業(yè)管理與人力資源管理內(nèi)控流程管理制度

1、PAGE 絕密文件嚴(yán)禁外傳企業(yè)管理理與人力力資源管管理咨詢?cè)冺?xiàng)目?jī)?nèi)控流程程管理制制度（咨詢成成果文件件編號(hào)：0322）北京新華華信管理理顧問有有限公司司20033年9月月 內(nèi)控流程管理制度內(nèi)部文件，注意保密- PAGE i -目 錄TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc46403364 第一章總總則 PAGEREF _Toc46403364 h 1 HYPERLINK l _Toc46403365 第二章投投資管理理流程 PAGEREF _Toc46403365 h 22 HYPERLINK l _Toc46403366 第三章參參、控股股子公司司管理流流程 PAGERE

2、F _Toc46403366 h 5 HYPERLINK l _Toc46403367 第四章財(cái)財(cái)務(wù)管理理流程 PAGEREF _Toc46403367 h 66 HYPERLINK l _Toc46403368 第五章審審計(jì)流程程 PAGEREF _Toc46403368 h 9 HYPERLINK l _Toc46403369 第六章人人力資源源管理流流程 PAGEREF _Toc46403369 h 100 HYPERLINK l _Toc46403370 第七章行行政辦公公管理 PAGEREF _Toc46403370 h 144 HYPERLINK l _Toc46403371 第八

3、章附附則 PAGEREF _Toc46403371 h 155 STYLEREF 標(biāo)題 1 * MERGEFORMAT 內(nèi)控流程程管理制制度PAGE 22內(nèi)部文件，注意保密內(nèi)控流程程管理制制度總則為完善總總部監(jiān)控控與決策策職能，明確組組織各層層次權(quán)限限劃分，理順總總部與下下屬企業(yè)業(yè)管理和和匯報(bào)關(guān)關(guān)系，劃劃清總部部各部門門間職能能界限，提高總總部管理理效率，特制定定本制度度。內(nèi)控流程程設(shè)置的的總體原原則是完完整、清清晰、高高效、增增值性和和可操作作性，并并在工作作中逐步步補(bǔ)充和和完善各各類流程程。公司內(nèi)控控流程按按職能分分為若干干類別，每類流流程中又又包括若若干具體體流程。公司內(nèi)內(nèi)控流程程包括但

4、但不限于于以下各各類流程程：投資管理理流程參、控股股公司管管理流程程財(cái)務(wù)管理理流程審計(jì)流程程人力資源源管理流流程行政辦公公管理流流程每個(gè)流程程均設(shè)置置一個(gè)主主推動(dòng)部部門，當(dāng)當(dāng)該流程程正式啟啟動(dòng)后，主推動(dòng)動(dòng)部門負(fù)負(fù)責(zé)組織織整個(gè)流流程的及及時(shí)完整整實(shí)施以以及按時(shí)時(shí)限完成成。流程中上上下環(huán)節(jié)節(jié)的交接接，原則則上要求求當(dāng)面簽簽收確認(rèn)認(rèn)，特殊殊情況可可采取電電話、傳傳真、口口頭、電電子郵件件等方式式確認(rèn)。本制度適適用于位位于母子子公司間間的匯報(bào)報(bào)鏈和命命令鏈上上的業(yè)務(wù)務(wù)單位、職能部部門和主主要相關(guān)關(guān)崗位，以及公公司總部部需協(xié)作作的各部部門和主主要相關(guān)關(guān)崗位，本制度度將不涉涉及各分分、子公公司高管管人員以

5、以下的部部門和崗崗位。投資管理理流程投資管理理類流程程包括但但不限于于以下流流程：集團(tuán)中長(zhǎng)長(zhǎng)期投資資規(guī)劃管管理流程程，流程程圖如圖圖2-11所示；集團(tuán)年度度投資計(jì)計(jì)劃流程程，流程程圖如圖圖2-22所示；分、子公公司項(xiàng)目目投資管管理流程程，流程程圖如圖圖2-33所示；總部項(xiàng)目目投資管管理流程程，流程程圖如圖圖2-44所示。投資管理理類流程程的主推推動(dòng)部門門是企業(yè)業(yè)管理部部。投資管理理相關(guān)機(jī)機(jī)構(gòu)職能能：股東大會(huì)會(huì)是公司司投資活活動(dòng)的最最高法定定決策機(jī)機(jī)構(gòu)，擁擁有公司司中、長(zhǎng)長(zhǎng)期投資資規(guī)劃和和年度投投資規(guī)劃劃的最終終決策權(quán)權(quán)。董事會(huì)是是由股東東大會(huì)授授權(quán)，代代理行使使法定決決策權(quán)的的機(jī)構(gòu)。為簡(jiǎn)化化程

6、序，在上述述投資額額度內(nèi)的的項(xiàng)目，可由董董事長(zhǎng)代代理董事事會(huì)書面面授權(quán)總總經(jīng)理、主管企企業(yè)管理理部的副副總裁或或企業(yè)管管理部總總經(jīng)理審審批。總裁辦公公會(huì)是公公司投資資活動(dòng)的的行政決決策機(jī)構(gòu)構(gòu)。各投資委委員會(huì)是是公司投投資活動(dòng)動(dòng)的專業(yè)業(yè)決策機(jī)機(jī)構(gòu)，由由公司高高級(jí)管理理人員、主要業(yè)業(yè)務(wù)管理理部門（企業(yè)管管理部、財(cái)務(wù)部部、審計(jì)計(jì)監(jiān)察部部、戰(zhàn)略略研究發(fā)發(fā)展中心心、總裁裁辦公室室和董秘秘處）負(fù)負(fù)責(zé)人和和外聘行行業(yè)專家家（根據(jù)據(jù)需要聘聘任）等等組成，通過專專業(yè)例會(huì)會(huì)和投資資項(xiàng)目聽聽審會(huì)的的形式工工作，對(duì)對(duì)公司中中、長(zhǎng)期期投資發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃、年度度投資規(guī)規(guī)劃和重重大投資資項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)行評(píng)估估論證和和決策，形成專專

7、業(yè)意見見，報(bào)總總裁辦公公會(huì)進(jìn)行行行政決決策。企業(yè)管理理部是公公司投資資活動(dòng)的的業(yè)務(wù)主主管部門門，負(fù)責(zé)責(zé)草擬公公司中、長(zhǎng)期投投資規(guī)劃劃和年度度投資規(guī)規(guī)劃，負(fù)負(fù)責(zé)需以以上機(jī)構(gòu)構(gòu)審批的的投資項(xiàng)項(xiàng)目的篩篩選、立立項(xiàng)審核核，組織織評(píng)估論論證、法法律事務(wù)務(wù)、項(xiàng)目目實(shí)施、監(jiān)控和和考核等等業(yè)務(wù)管管理工作作，負(fù)責(zé)責(zé)投資委委員會(huì)的的日常事事務(wù)和擬擬定投資資委員會(huì)會(huì)會(huì)議議議題、議議程和會(huì)會(huì)議決議議等。同同時(shí)，作作為投資資主管部部門，負(fù)負(fù)責(zé)投資資項(xiàng)目和和各下屬屬企業(yè)與與公司總總部有關(guān)關(guān)部門的的綜合協(xié)協(xié)調(diào)。財(cái)務(wù)部、審計(jì)監(jiān)監(jiān)察部、戰(zhàn)略研研究發(fā)展展中心和和董秘處處是投資資管理的的業(yè)務(wù)（技術(shù)）管理部部門，分分別根據(jù)據(jù)各自的的

8、專業(yè)特特點(diǎn)，對(duì)對(duì)投資項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行行業(yè)務(wù)（技術(shù)）的評(píng)估估論證，發(fā)表專專業(yè)意見見，并負(fù)負(fù)責(zé)投資資項(xiàng)目的的財(cái)務(wù)、資金和和技術(shù)管管理。各下屬企企業(yè)負(fù)責(zé)責(zé)編制各各自的中中、長(zhǎng)期期投資發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃和年度度投資規(guī)規(guī)劃，并并按照規(guī)規(guī)定的權(quán)權(quán)限進(jìn)行行投資項(xiàng)項(xiàng)目的立立項(xiàng)審批批。投資管理理權(quán)限劃劃分由公司總總部、分分公司和和控股子子公司發(fā)發(fā)起的投投資項(xiàng)目目，投資資權(quán)限劃劃分如表表111所示。表111權(quán)限機(jī)構(gòu)投資立項(xiàng)項(xiàng)權(quán)項(xiàng)目審批批權(quán)項(xiàng)目實(shí)施施項(xiàng)目監(jiān)控控和評(píng)價(jià)價(jià)股東大會(huì)會(huì)總部投資資法定決決策董事會(huì)分公司投投資5000萬以以上法定定決策總裁辦公公會(huì)公司凈資資產(chǎn)5以上總部投資資行政決決策分公司投投資5000萬以以上行政政決策

9、投資委員員會(huì)20000萬公公司凈資資產(chǎn)5專業(yè)決策策企業(yè)管理理部總部20000萬萬以下分公司550020000萬項(xiàng)目審核核總部投資資項(xiàng)目所有總部部和分公公司項(xiàng)目目分公司和和控股子子公司分公司5500萬萬以下；控股子子公司凈凈資產(chǎn)的的5%以以下。分公司5500萬萬以下；控股子子公司凈凈資產(chǎn)的的5%以以下。分、子公公司投資資項(xiàng)目各參股子子公司有有獨(dú)立的的立項(xiàng)審審批權(quán)，自行負(fù)負(fù)責(zé)項(xiàng)目目實(shí)施和和評(píng)價(jià)；在重大大項(xiàng)目立立項(xiàng)審批批前由公公司外派派高管將將所在參參股子公公司的投投資項(xiàng)目目資料上上報(bào)企業(yè)業(yè)管理部部，根據(jù)據(jù)金額不不同，如如圖22所示示，由總總部不同同級(jí)別機(jī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行行審核和和出示意意見，由由企業(yè)管管理

10、部將將總部意意見以書書面文件件形式下下發(fā)給外外派產(chǎn)權(quán)權(quán)代表，由外派派產(chǎn)權(quán)代代表在所所在參股股子公司司董事會(huì)會(huì)按公司司意見進(jìn)進(jìn)行表決決。表122組織機(jī)構(gòu)構(gòu)權(quán)限股東大會(huì)會(huì)對(duì)投資額額占子公公司凈資資產(chǎn)5以上上的投資資項(xiàng)目形形成集團(tuán)團(tuán)意見董事會(huì)對(duì)投資額額在20000萬萬到公司司凈資產(chǎn)產(chǎn)5的投投資項(xiàng)目目法定決決策總裁辦公公會(huì)對(duì)投資額額在20000萬萬到公司司凈資產(chǎn)產(chǎn)5的投投資項(xiàng)目目行政投資委員員會(huì)投資額在在20000萬到到公司凈凈資產(chǎn)55的投投資項(xiàng)目目的專業(yè)業(yè)審核企業(yè)管理理部子公司投投資項(xiàng)目目的專業(yè)業(yè)審核集團(tuán)中長(zhǎng)長(zhǎng)期投資資規(guī)劃管管理流程程參與者者包括公公司股東東大會(huì)、公司董董事會(huì)、總裁辦辦公會(huì)、各投資資

11、委員會(huì)會(huì)、企業(yè)業(yè)管理部部和各分分、子公公司；每每年一月月初開始始，完成成時(shí)限為為一個(gè)月月之內(nèi)。集團(tuán)年度度投資計(jì)計(jì)劃流程程參與者者包括公公司股東東大會(huì)、公司董董事會(huì)、總裁辦辦公會(huì)、各投資資委員會(huì)會(huì)、企業(yè)業(yè)管理部部和各分分、子公公司；每每年一月月初開始始，完成成時(shí)限為為一個(gè)月月之內(nèi)。分公司、控股子子公司項(xiàng)項(xiàng)目投資資管理流流程參與與者包括括公司股股東大會(huì)會(huì)、公司司董事會(huì)會(huì)、總裁裁辦公會(huì)會(huì)、各投投資委員員會(huì)、企企業(yè)管理理部和各各分、子子公司，以及項(xiàng)項(xiàng)目發(fā)起起人和項(xiàng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)責(zé)人；完完成時(shí)限限從提出出項(xiàng)目建建議到研研究論證證的歷時(shí)時(shí)不超過過一個(gè)月月，審批批決策用用時(shí)不超超過一個(gè)個(gè)月，項(xiàng)項(xiàng)目結(jié)束束后的績(jī)績(jī)效

12、評(píng)價(jià)價(jià)歷時(shí)不不超過兩兩周，特特殊情況況經(jīng)投資資決策委委員會(huì)批批準(zhǔn)后可可適當(dāng)延延長(zhǎng)時(shí)間間?？偛宽?xiàng)目目投資管管理流程程參與者者包括公公司股東東大會(huì)、公司董董事會(huì)、總裁辦辦公會(huì)、各投資資委員會(huì)會(huì)、企業(yè)業(yè)管理部部、項(xiàng)目目發(fā)起人人和項(xiàng)目目負(fù)責(zé)人人；完成成時(shí)限從從提出項(xiàng)項(xiàng)目建議議到研究究論證的的歷時(shí)不不超過一一個(gè)月，審批決決策用時(shí)時(shí)不超過過一個(gè)月月，項(xiàng)目目結(jié)束后后的績(jī)效效評(píng)價(jià)歷歷時(shí)不超超過兩周周，特殊殊情況經(jīng)經(jīng)投資決決策委員員會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)后可適適當(dāng)延長(zhǎng)長(zhǎng)時(shí)間。參、控股股子公司司管理流流程參、控股股子公司司管理類類流程包包括但不不限于以以下流程程：參、控股股子公司司重大經(jīng)經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)項(xiàng)管理流流程，流流程圖如如圖3-

13、1所示示；參、控股股子公司司外派高高管任命命流程，流程圖圖如圖33-2所所示；參、控股股子公司司外派高高管年度度績(jī)效考考核流程程，流程程圖如圖圖3-33所示；參、控股股子公司司外派高高管變動(dòng)動(dòng)管理流流程，流流程圖如如圖3-4所示示。參、控股股子公司司重大經(jīng)經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)項(xiàng)管理流流程的主主推動(dòng)部部門是企企業(yè)管理理部。參、控股股子公司司外派高高管任命命流程、外派高高管年度度績(jī)效考考核流程程、外派派高管變變動(dòng)流程程的主推推動(dòng)部門門是人力力資源部部。參、控股股子公司司重大經(jīng)經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)項(xiàng)管理流流程參與與者包括括公司董董事會(huì)、總裁辦辦公會(huì)、企業(yè)管管理部和和公司外外派產(chǎn)權(quán)權(quán)代表；參、控控股子公公司股東東會(huì)或董董事會(huì)

14、對(duì)對(duì)重大經(jīng)經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行決決策會(huì)議議前五天天，由公公司外派派高管向向公司企企業(yè)管理理部上報(bào)報(bào)有關(guān)會(huì)會(huì)議議題題和處理理意見，流程歷歷時(shí)不超超過五天天。參、控股股子公司司外派高高管任命命流程參參與者包包括總裁裁、總裁裁辦公會(huì)會(huì)、董事事會(huì)、人人力資源源部、企企業(yè)管理理部和財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)；流程程完成時(shí)時(shí)限不超超過兩周周。參、控股股子公司司外派高高管年度度績(jī)效考考核流程程參與者者包括總總裁、人人力資源源部、企企業(yè)管理理部、審審計(jì)監(jiān)察察部和財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)；流程程開始時(shí)時(shí)間與每每年年底底公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)考核開開始時(shí)間間一致，流程歷歷時(shí)不超超過一個(gè)個(gè)月。參、控股股子公司司外派高高管變動(dòng)動(dòng)管理流流程參與與者包括括總

15、裁、總裁辦辦公會(huì)、董事會(huì)會(huì)、人力力資源部部、企業(yè)業(yè)管理部部、審計(jì)計(jì)監(jiān)察部部和財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)；流程完完成時(shí)限限不超過過一周。財(cái)務(wù)管理理流程財(cái)務(wù)管理理類流程程包括但但不限于于以下流流程：集團(tuán)內(nèi)部部資金調(diào)調(diào)撥流程程，流程程圖如圖圖4-11所示；投資類資資金調(diào)撥撥流程，流程圖圖如圖44-2所所示；總部費(fèi)用用借款流流程，流流程圖如如圖4-3所示示；總部費(fèi)用用報(bào)銷流流程，流流程圖如如圖4-4所示示；總部銀行行轉(zhuǎn)帳付付款流程程，流程程圖如圖圖4-55所示；總部會(huì)計(jì)計(jì)核算管管理流程程，流程程圖如圖圖4-66所示；集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)綜合管管理流程程，流程程圖如圖圖4-77所示；總部年度度費(fèi)用預(yù)預(yù)算管理理流程，流程圖圖如圖4

16、4-8所所示。財(cái)務(wù)管理理類流程程主推動(dòng)動(dòng)部門是是財(cái)務(wù)部部。財(cái)務(wù)投資資類管理理流程權(quán)權(quán)限劃分分如表44-1和和4-22所示：表4-11： 權(quán)限機(jī)構(gòu)債權(quán)融資資 內(nèi)部部資金調(diào)調(diào)撥銀行存款款擔(dān)保董事會(huì)對(duì)子公司司債券融融資方案案出示公公司意見見占凈資產(chǎn)產(chǎn)15%以上擔(dān)擔(dān)保額的的審批總部由財(cái)務(wù)部部組織審審核；子公司債債券融資資方案，提出審審核意見見。由財(cái)務(wù)總總監(jiān)審核核報(bào)告；由總裁審審批并明明確調(diào)撥撥單位和和額度；若需調(diào)撥撥公司資資金，財(cái)財(cái)務(wù)部比比照銀行行貸款利利率向子子公司收收取資金金占用費(fèi)費(fèi)，并及及時(shí)結(jié)算算清理；財(cái)務(wù)部協(xié)協(xié)調(diào)辦理理資金調(diào)調(diào)撥。由財(cái)務(wù)部部制定公公司資金金計(jì)劃，審批分分公司資資金計(jì)劃劃，審核核

17、控股子子公司資資金計(jì)劃劃并出示示意見；財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)一般般資金支支出審批批；總裁負(fù)責(zé)責(zé)大額資資金支出出審批；財(cái)務(wù)部每每月清理理未達(dá)賬賬項(xiàng)，編編制銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表，及及時(shí)清理理往來帳帳目檢查查監(jiān)督分分公司的的銀行存款款管理。由財(cái)務(wù)部部審核參參、控股股公司對(duì)對(duì)外或?qū)?duì)其他子子公司的的擔(dān)保事事項(xiàng)，報(bào)報(bào)總裁請(qǐng)請(qǐng)示意見見。分公司子公司分公司無無對(duì)外融融資權(quán)；子公司發(fā)發(fā)行債券券需提供供可行性性研究報(bào)報(bào)告和融融資方案案；鼓勵(lì)子公公司自行行組織銀銀行貸款款。分公司提提出資金金申請(qǐng)報(bào)報(bào)告；調(diào)出資金金單位按按總部要求付款款。分公司草草擬分公公司資金金計(jì)劃；分公司和和子公司司財(cái)務(wù)總總監(jiān)定期期向財(cái)務(wù)務(wù)部提供供資

18、金使使用情況況的分析析報(bào)告。各分公司司無對(duì)外外擔(dān)保權(quán)權(quán)；參、控股股公司對(duì)對(duì)外或?qū)?duì)其他子子公司的的擔(dān)保權(quán)權(quán)前，由由外派高高管請(qǐng)示示總部意意見。表4-22： 權(quán)限限機(jī)構(gòu)費(fèi)用申請(qǐng)請(qǐng)和報(bào)銷銷固定資產(chǎn)產(chǎn)購置財(cái)務(wù)分析析 財(cái)務(wù)制制度財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總總監(jiān)、總總裁對(duì)上上報(bào)的費(fèi)費(fèi)用申請(qǐng)請(qǐng)和報(bào)銷銷根據(jù)額額度和種種類進(jìn)行行層層審審批。財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總總監(jiān)、總總裁對(duì)上上報(bào)的購購置申請(qǐng)請(qǐng)根據(jù)額額度和種種類進(jìn)行行層層審審批。根據(jù)上報(bào)報(bào)的月、季、半半年和年年度的財(cái)財(cái)務(wù)分析析報(bào)告，進(jìn)行下下屬企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)異異動(dòng)分析析和綜合合分析，并制訂訂集團(tuán)月月、季、半年和和年度的的財(cái)務(wù)分分析報(bào)告告；對(duì)上報(bào)的的財(cái)務(wù)分分析報(bào)告告中暴露露的問題題

19、提出解解決建議議。草擬集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)制制度，報(bào)報(bào)總裁審審批；審批分公公司財(cái)務(wù)務(wù)制度；對(duì)子公司司財(cái)務(wù)制制度出示示總部意意見。分公司子公司分公司有有一定限限額的費(fèi)費(fèi)用申請(qǐng)請(qǐng)和報(bào)銷銷審批權(quán)權(quán)，若超超額，需需報(bào)總部部財(cái)務(wù)部部審批。分公司需需報(bào)總部部財(cái)務(wù)部部和相關(guān)關(guān)部門審審批；子公司的的重大購購置事項(xiàng)項(xiàng)需由子子公司財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)報(bào)總部部財(cái)務(wù)部部請(qǐng)示意見。各分公司司財(cái)務(wù)部部和子公公司財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)向向總部財(cái)財(cái)務(wù)部提提供月、季、半半年和年年度的財(cái)財(cái)務(wù)分析析報(bào)告。分公司草草擬分公公司財(cái)務(wù)務(wù)制度；子公司有有權(quán)擬定定財(cái)務(wù)制制度，由由子公司司財(cái)務(wù)總總監(jiān)報(bào)總總部財(cái)務(wù)務(wù)部請(qǐng)示示意見?？偛柯毮苣懿块T無費(fèi)用報(bào)報(bào)銷審批批權(quán)。財(cái)務(wù)部、公

20、共事事務(wù)部、審計(jì)部部共同把把關(guān)審批批。集團(tuán)內(nèi)部部資金調(diào)調(diào)撥流程程參與者者包括總總裁、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)、財(cái)務(wù)務(wù)部總經(jīng)經(jīng)理和各各資金調(diào)調(diào)出及調(diào)調(diào)入單位位；流程程完成時(shí)時(shí)限不超超過五個(gè)個(gè)工作日日。投資類資資金調(diào)撥撥流程參參與者包包括總裁裁、財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部部相關(guān)負(fù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)管管理部相相關(guān)負(fù)責(zé)責(zé)人、企企業(yè)管理理部總經(jīng)經(jīng)理和各各其他投投資資金金申請(qǐng)單單位；流流程完成成時(shí)限不不超過五五個(gè)工作作日。總部費(fèi)用用借款流流程參與與者包括括費(fèi)用借借款部門門、借款款部門總總經(jīng)理、借款部部門分管管副總裁裁、總裁裁、財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)和和財(cái)務(wù)部部相關(guān)負(fù)負(fù)責(zé)人；流程完完成時(shí)限限不超過過三個(gè)工工作日?？偛抠M(fèi)用用報(bào)銷流流程參與與者包括

21、括費(fèi)用借借款部門門、借款款部門總總經(jīng)理、借款部部門分管管副總裁裁、總裁裁、財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)和和財(cái)務(wù)部部相關(guān)負(fù)負(fù)責(zé)人；流程完完成時(shí)限限不超過過三個(gè)工工作日?？偛裤y行行轉(zhuǎn)帳付付款流程程參與者者包括付付款申請(qǐng)請(qǐng)人、付付款申請(qǐng)請(qǐng)部門總總經(jīng)理、總裁、財(cái)務(wù)總總監(jiān)和財(cái)財(cái)務(wù)部出出納；流流程完成成時(shí)限不不超過兩兩個(gè)工作作日?？偛繒?huì)計(jì)計(jì)核算管管理流程程參與者者包括財(cái)財(cái)務(wù)部相相關(guān)崗位位、各部部門工作作人員和和各部門門總經(jīng)理理；流程程完成時(shí)時(shí)限不超超過一周周。集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)綜合管管理流程程參與者者包括總總裁、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)、公司司財(cái)務(wù)部部、各分分公司財(cái)財(cái)務(wù)部；流程完完成時(shí)限限不超過過兩周?？偛磕甓榷荣M(fèi)用預(yù)預(yù)算管理理流程參參與者包

22、包括總部部各部門門、財(cái)務(wù)務(wù)部和財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)；開始始和結(jié)束束時(shí)間與與公司每每年預(yù)算算開始和和結(jié)束時(shí)時(shí)間一致致。審計(jì)流程程審計(jì)類流流程包括括但不限限于以下下流程：常規(guī)審計(jì)計(jì)流程，流程圖圖如圖55-1所所示；專項(xiàng)審計(jì)計(jì)流程，流程圖圖如圖55-2所所示。審計(jì)類流流程的主主推動(dòng)部部門是審審計(jì)監(jiān)察察部。常規(guī)審計(jì)計(jì)流程的的參與者者包括被被審計(jì)單單位、審審計(jì)監(jiān)察察部和公公司董事事長(zhǎng)；每每次審計(jì)計(jì)的完成成時(shí)限為為兩周之之內(nèi)。專項(xiàng)審計(jì)計(jì)流程的的參與者者包括被被審計(jì)單單位、審審計(jì)監(jiān)察察部和公公司董事事長(zhǎng)；每每次審計(jì)計(jì)的完成成時(shí)限根根據(jù)審計(jì)計(jì)計(jì)劃確確定。人力資源源管理流流程人力資源源管理類類流程包包括但不不限于以以下

23、流程程：總部人力力資源規(guī)規(guī)劃流程程，流程程圖如圖圖6-11所示；總部員工工定崗定定編流程程，流程程圖如圖圖6-22所示；總部年度度招聘計(jì)計(jì)劃制訂訂流程，流程圖圖如圖66-3所所示；總部招聘聘流程，流程圖圖如圖66-4所所示；總部員工工入職流流程，流流程圖如如圖6-5所示示；總部員工工辭職流流程，流流程圖如如圖6-6所示示；總部員工工薪酬制制訂流程程，流程程圖如圖圖6-77所示；總部年度度培訓(xùn)計(jì)計(jì)劃制訂訂流程，流程圖圖如圖66-8所所示；總部培訓(xùn)訓(xùn)子流程程，流程程圖如圖圖6-99所示；總部員工工職業(yè)生生涯規(guī)劃劃流程，流程圖圖如圖66-100所示。人力資源源類管理理流程的的主推動(dòng)動(dòng)部門是是人力資資

24、源部。人力資源源管理流流程權(quán)限限劃分如如表6-1和66-2所所示：表6-11： 權(quán)限機(jī)構(gòu)人力資源源規(guī)劃定崗定編編招聘任免董事會(huì)審批總部部經(jīng)營(yíng)班班子規(guī)劃劃。擬訂總部部總裁副副總裁、財(cái)務(wù)總總監(jiān)、審審計(jì)監(jiān)察察部經(jīng)理理編制方方案；審批外派派高管編編制方案案。擬訂總部部總裁副副總裁、財(cái)務(wù)總總監(jiān)、審審計(jì)監(jiān)察察部經(jīng)理理人選；審批外派派高管最最終人選選。擬定總部部總裁副副總裁、財(cái)務(wù)總總監(jiān)、審審計(jì)監(jiān)察察部經(jīng)理理、任免免決議；審批外派派高管任任免建議議?？偛脤徟瘓F(tuán)團(tuán)整體規(guī)規(guī)劃。審批董事事會(huì)擬訂訂崗位外外的部門門經(jīng)理編編制方案案；審核外派派高管編編制方案案。面試董事事會(huì)擬訂訂崗位外外的部門門經(jīng)理人人選并決決定最終

25、終人選；審核外派派高管人人選。審批對(duì)董董事會(huì)擬擬訂崗位位外的部部門經(jīng)理理的任免免建議；審核對(duì)外外派高管管的任免免建議。分管人力力資源副副總裁審核集團(tuán)團(tuán)整體規(guī)規(guī)劃；審批總部部規(guī)劃和和分公司司規(guī)劃。審批總部部員工和和分公司司編制方方案；審核外派派高管編編制方案案。審批總部部和分公公司年度度招聘計(jì)計(jì)劃；面試部門門經(jīng)理和和一般管管理人員員并決定定最終一一般管理理人員最最終人選選；審核外派派高管人人選。審批對(duì)部部門一般般管理人人員的任任免建議議；審核對(duì)外外派高管管的任免免建議。人力資源源部起草集團(tuán)團(tuán)整體規(guī)規(guī)劃；起草總部部規(guī)劃；審核備案案分公司司規(guī)劃。起草總部部員工編編制方案案；審核備案案分公司司編制方方

26、案；起草外派派高管編編制方案案。擬定總部部員工年年度招聘聘計(jì)劃；組織、參參與總部部員工招招聘并出出示意見見；審批備案案分公司司年度招招聘計(jì)劃劃。草擬董事事會(huì)擬訂訂崗位外外的總部部員工和和外派高高管的任任免建議議?？偛扛髀毬毮懿块T門起草部門門編制方方案。面試并決決定部門門一般員員工招聘聘的最終終人選。有對(duì)本部部門一般般員工的的任免權(quán)權(quán)；出示對(duì)本本部門管管理人員員的任免免意見。分公司及及其下屬子公公司起草分公公司及其其下屬子子公司規(guī)規(guī)劃。起草分公公司及其其下屬子子公司編編制方案案。草擬分公公司及其其下屬子子公司員員工年度度招聘計(jì)計(jì)劃；組織分公公司及其其下屬子子公司員員工招聘聘并決定定最終人人選。有

27、對(duì)分公公司副總總裁和財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)外的其其他員工工的任免免權(quán)；出示對(duì)分分公司副副總裁和和財(cái)務(wù)總總監(jiān)的任任免意見見。表6-22： 權(quán)權(quán)限機(jī)構(gòu)績(jī)效考核核薪酬培訓(xùn)職業(yè)生涯涯規(guī)劃董事會(huì)擬訂對(duì)總總部總裁裁副總裁、財(cái)務(wù)總總監(jiān)、審審計(jì)監(jiān)察察部經(jīng)理理、的考考核制度度和獎(jiǎng)懲懲；審批外派派高管考考核制度度和獎(jiǎng)懲懲建議。擬定總部部總裁副副總裁、財(cái)務(wù)總總監(jiān)、審審計(jì)監(jiān)察察部經(jīng)理理、的薪薪酬方案案；審批外派派高管的的薪酬方方案。擬定總部部總裁副副總裁、財(cái)務(wù)總總監(jiān)、審審計(jì)監(jiān)察察部經(jīng)理理、的培培訓(xùn)方案案；審批外派派高管的的培訓(xùn)方方案。擬定總部部總裁副副總裁、財(cái)務(wù)總總監(jiān)、審審計(jì)監(jiān)察察部經(jīng)理理、的職職業(yè)規(guī)劃劃方案；審批外派派高管的

28、的職業(yè)規(guī)規(guī)劃方案案?？偛脤徟率聲?huì)擬訂訂崗位外外的總部部員工績(jī)績(jī)效考核核方案和和獎(jiǎng)懲建建議；審核外派派高管績(jī)績(jī)效考核核方案和和獎(jiǎng)懲建建議。審批董事事會(huì)擬訂訂崗位外外的總部部員工薪薪酬方案案；審核外派派高管薪薪酬方案案；審批總部部和分公公司薪酬酬總額。審批董事事會(huì)擬訂訂崗位外外的總部部員工培培訓(xùn)年度度規(guī)劃和和分公司司培訓(xùn)年年度規(guī)劃劃；審核外派派高管培培訓(xùn)方案案。審批董事事會(huì)擬訂訂崗位外外的總部部員工職職業(yè)規(guī)劃劃方案；審核外派派高管職職業(yè)規(guī)劃劃方案。分管人力力資源副副總裁審核董事事會(huì)擬訂訂崗位外外的總部部員工績(jī)績(jī)效考核核方案和和獎(jiǎng)懲建建議；審核外派派高管績(jī)績(jī)效考核核方案和和獎(jiǎng)懲建建議。審核董事事

29、會(huì)擬訂訂崗位外外的總部部員工薪薪酬方案案；審核外派派高管薪薪酬方案案；審核總部部和分公公司薪酬酬總額。審核董事事會(huì)擬訂訂崗位外外的總部部員工培培訓(xùn)年度度規(guī)劃和和分公司司培訓(xùn)年年度規(guī)劃劃和外派派高管培培訓(xùn)方案案；審批總部部員工具具體培訓(xùn)訓(xùn)方案。審核董事事會(huì)擬訂訂崗位外外的總部部員工職職業(yè)規(guī)劃劃方案外外派高管管和職業(yè)業(yè)規(guī)劃方方案。人力資源源部草擬董事事會(huì)擬訂訂崗位外外的總部部員工和和外派高高管績(jī)效效考核方方法和制制度；參與對(duì)上上述人員員的績(jī)效效考核實(shí)實(shí)施；執(zhí)行對(duì)總總部所有有員工的的獎(jiǎng)懲。草擬董事事會(huì)擬訂訂崗位外外的總部部員工和和外派高高管的薪薪酬制度度；草擬總部部薪酬總總額方案案；對(duì)分公司司的薪酬

30、酬總額進(jìn)進(jìn)行審核核備案。草擬董事事會(huì)擬訂訂崗位外外的總部部員工和和外派高高管的培培訓(xùn)規(guī)劃劃；草擬和以以上人員員的入職職培訓(xùn)方方案和實(shí)實(shí)施培訓(xùn)訓(xùn)；組織各部部門草擬擬和以上上人員的的專業(yè)培培訓(xùn)方案案和實(shí)施施培訓(xùn)；審核備案案分公司司的培訓(xùn)訓(xùn)規(guī)劃。草擬董事事會(huì)擬訂訂崗位外外的總部部員工職職業(yè)規(guī)劃劃方案外外派高管管和職業(yè)業(yè)規(guī)劃方方案并組組織實(shí)施施?？偛扛髀毬毮懿块T門參與對(duì)本本部門員員工的績(jī)績(jī)效考核核實(shí)施。配合人力力資源部部草擬和和以上人人員的專專業(yè)培訓(xùn)訓(xùn)方案和和參、控控與培訓(xùn)訓(xùn)。分公司及及其下屬子公公司擬定對(duì)分分公司副副總裁和和財(cái)務(wù)總總監(jiān)外的的其他員員工的績(jī)績(jī)效考核核方法和和制度，并實(shí)施施，執(zhí)行行獎(jiǎng)懲。

31、擬定對(duì)分分公司副副總裁和和財(cái)務(wù)總總監(jiān)外的的其他員員工薪酬酬制度；草擬分公公司薪酬酬總額方方案。草擬分公公司副總總裁和財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)外的員員工的培培訓(xùn)規(guī)劃劃；擬定具體體培訓(xùn)方方案組織織培訓(xùn)。擬定分公公司副總總裁和財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)外的分分公司員員工職業(yè)業(yè)規(guī)劃方方案外派派高管和和職業(yè)規(guī)規(guī)劃方案案并組織織實(shí)施?？偛咳肆αY源規(guī)規(guī)劃流程程參與者者包括人人力資源源部、總總部各部部門、分分管人力力資源副副總裁、總裁；流程完完成時(shí)限限為每年年二月初初到三月月初。總部員工工定崗定定編流程程參與者者包括人人力資源源部、總總部各部部門員工工、分管管人力資資源副總總裁、總總裁；流流程完成成時(shí)限為為每年二二月初到到三月初初。

32、總部年度度招聘計(jì)計(jì)劃制訂訂流程參參與者包包括人力力資源部部、總部部各部門門員工、分管人人力資源源副總裁裁、總裁裁；流程程完成時(shí)時(shí)限為每每年二月月初到三三月初?？偛空衅钙噶鞒虆⑴c者包包括人力力資源部部、總部部各部門門員工、分管人人力資源源副總裁裁、總裁裁；流程程完成時(shí)時(shí)限按招招聘計(jì)劃劃進(jìn)行?？偛繂T工工入職流流程參與與者包括括面試合合格人員員、人力力資源部部、用人人部門、總部各各部門總總經(jīng)理、總裁辦辦公室；流程完完成時(shí)限限按招聘聘計(jì)劃進(jìn)進(jìn)行。總部員工工辭職流流程參與與者包括括辭職人人員、人人力資源源部、總總部各部部門、分分管人力力資源副副總裁；流程完完成時(shí)限限不超過過一個(gè)月月。總部員工工薪酬制制

33、訂流程程參與者者包括人人力資源源部、分分管人力力資源副副總裁、總裁、總裁辦辦公會(huì)；流程完完成時(shí)限限為每年年二月初初到三月月初。總部年度度培訓(xùn)計(jì)計(jì)劃制訂訂流程參參與者包包括人力力資源部部、總部部各部門門總經(jīng)理理、分管管人力資資源副總總裁、總總裁；流流程完成成時(shí)限為為每年二二月初到到三月初初?？偛颗嘤?xùn)訓(xùn)子流程程參與者者包括人人力資源源部、總總部各部部門、分分管人力力資源副副總裁；流程完完成時(shí)限限為從流流程開始始到下發(fā)發(fā)培訓(xùn)通通知不超超過兩周周?？偛繂T工工職業(yè)生生涯規(guī)劃劃流程參參與者包包括人力力資源部部、總部部各部門門員工、分管人人力資源源副總裁裁、總裁裁；流程程完成時(shí)時(shí)限為每每年二月月初到三三月初

34、。行政辦公公管理行政辦公公類管理理流程包包括但不不限于以以下流程程：總部發(fā)文文流程，流程圖圖如圖77-1所所示；總部收文文流程，流程圖圖如圖77-2所所示；集團(tuán)印章章刻制、啟用流流程，流流程圖如如圖7-3所示示；總部固定定資產(chǎn)采采購流程程，流程程圖如圖圖7-44所示；總部集中中采購物物品申購購流程，流程圖圖如圖77-5所所示；集團(tuán)車輛輛日常費(fèi)費(fèi)用（維維修費(fèi)、汽油費(fèi)費(fèi)）管理理流程，流程圖圖如圖77-6所所示。行政辦公公類管理理流程的的主推動(dòng)動(dòng)部門是是總裁辦辦公室?？偛堪l(fā)文文流程的的參與者者包括總總裁辦公公室、相相關(guān)部門門和領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)；流程程完成時(shí)時(shí)限從相相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽發(fā)到到正式發(fā)發(fā)文不超超過兩個(gè)個(gè)工作

35、日日?？偛渴瘴奈牧鞒痰牡膮⑴c者者包括總總裁辦公公室、相相關(guān)部門門和領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)；流程程完成時(shí)時(shí)限從收收到文件件到呈送送相關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批閱閱不超過過一個(gè)工工作日，從相關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱閱示到分分送有關(guān)關(guān)部門執(zhí)執(zhí)行不超超過一個(gè)個(gè)工作日日。集團(tuán)印章章刻制、啟用流流程參與與者包括括總裁辦辦公室、總部各各部門和和分公司司、主管管副總裁裁；流程程完成時(shí)時(shí)限不超超過兩周周?？偛抗潭ǘㄙY產(chǎn)采采購流程程參與者者包括總總裁辦公公室、總總部各部部門、總總裁、財(cái)財(cái)務(wù)部和和財(cái)務(wù)總總監(jiān)；流流程完成成時(shí)限按按采購計(jì)計(jì)劃執(zhí)行行?？偛考兄胁少徫镂锲飞曩徺徚鞒虆⑴c者包包括總裁裁辦公室室、總部部各部門門、總裁裁、財(cái)務(wù)務(wù)部和財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)；流程程完

36、成時(shí)時(shí)限按采采購計(jì)劃劃執(zhí)行。集團(tuán)車輛輛日常費(fèi)費(fèi)用（維維修費(fèi)、汽油費(fèi)費(fèi)）管理理流程參參與者包包括總裁裁辦公室室、總部部各部門門、財(cái)務(wù)務(wù)部；流流程完成成時(shí)限不不超過五五個(gè)工作作日。附則本制度由由企業(yè)管管理部組組織各部部門起草草和修訂訂，經(jīng)由由電廣傳傳媒總裁裁辦公會(huì)會(huì)審批后后發(fā)布。企業(yè)管理理部對(duì)本本制度具具有總體體解釋權(quán)權(quán)，各個(gè)個(gè)流程主主推動(dòng)部部門對(duì)所所負(fù)責(zé)的的流程具具有解釋釋權(quán)。企業(yè)管理理部為修修訂公司司內(nèi)控管管理流程程制度的的主管部部門，每每年根據(jù)據(jù)公司的的組織結(jié)結(jié)構(gòu)和業(yè)業(yè)務(wù)情況況的變化化負(fù)責(zé)組組織公司司各單位位對(duì)公司司內(nèi)控管管理流程程制度進(jìn)進(jìn)行完善善或更新新。本制度自自發(fā)布之之日起施施行。圖2

37、-11：集團(tuán)團(tuán)中長(zhǎng)期期投資規(guī)規(guī)劃管理理流程層層審核NY層層審批分、子公司戰(zhàn)略規(guī)劃集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃行業(yè)投資建議評(píng)價(jià)和控制組織實(shí)施結(jié)束分、子公司中長(zhǎng)期投資規(guī)劃企業(yè)管理部股東大會(huì)董事會(huì)總裁辦公會(huì)投資決策委員會(huì)開始圖2-22：集團(tuán)團(tuán)年度投投資計(jì)劃劃流程開始層層審核結(jié)束集團(tuán)中長(zhǎng)期投資規(guī)劃NY審核匯總、編制集團(tuán)年度投資計(jì)劃編制分、子公司年度投資計(jì)劃審批投資決策委員會(huì)預(yù)算委員會(huì)總裁辦公會(huì)董事會(huì)企業(yè)管理部分、子公司NY股東大會(huì)圖2-33：分公公司、控控股子公公司項(xiàng)目目投資管管理流程程N(yùn)NYYNYNY組織論證反饋項(xiàng)目信息項(xiàng)目立項(xiàng)審核審核提出項(xiàng)目建議開始董事會(huì)股東大會(huì)投資決策委員會(huì)總裁辦公會(huì)企業(yè)管理部項(xiàng)目發(fā)起人或項(xiàng)目

38、負(fù)責(zé)人分、子公司層層審核Y談判簽約方案論證法律咨詢YNNN編制運(yùn)作方案和相關(guān)文件前期談判階段Ya決策審批NY圖2-33：分公公司、控控股子公公司項(xiàng)目目投資管管理流程程（續(xù)）結(jié)束效益評(píng)估過程監(jiān)督控制項(xiàng)目實(shí)施a企業(yè)管理部分、子公司圖2-44：總部部項(xiàng)目投投資管理理流程開始組織論證層層審核YYNNYN投資決策委員會(huì)總裁辦公會(huì)項(xiàng)目發(fā)起人或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人談判簽約方案論證法律咨詢編制運(yùn)作方案和相關(guān)文件編制可行性研究報(bào)告a審核提出項(xiàng)目建議企業(yè)管理部董事會(huì)股東大會(huì)決策審批圖2-44：總部部項(xiàng)目投投資管理理流程（續(xù)）結(jié)束組織項(xiàng)目實(shí)施效益評(píng)估過程監(jiān)督控制a項(xiàng)目負(fù)責(zé)人企業(yè)管理部圖3-11：參、控股子子公司重重大經(jīng)營(yíng)營(yíng)事

39、項(xiàng)管管理流程程是否需董事會(huì)決策董事會(huì)批示YNY總裁辦公會(huì)討論并提出意見企業(yè)管理部表決形成董事會(huì)決議結(jié)束在子公司董事會(huì)按總部意見表決提出處理意見開始集團(tuán)董事會(huì)外派產(chǎn)權(quán)代表反饋公司意見分析論證，上報(bào)圖3-22：參、控股子子公司外外派高管管任命流流程N(yùn)正式發(fā)文決定人選人力資源部Y 審查結(jié)束提出候選人開始任命總裁人力資源部企業(yè)管理部財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁辦公會(huì)或集團(tuán)董事會(huì)圖3-33：參、控股子子公司外外派高管管年度績(jī)績(jī)效考核核流程結(jié)束開始人力資源部人力資源部企業(yè)管理部審計(jì)監(jiān)察部財(cái)務(wù)總監(jiān)外派高管兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲審批總裁匯總考核結(jié)果提出獎(jiǎng)懲措施提出考核意見評(píng)議/打分填寫績(jī)效考核表/年度工作總結(jié)圖3-44：參、控股子子公司外

40、外派高管管變動(dòng)管管理流程程開始匯總提出變動(dòng)方案結(jié)束執(zhí)行方案總裁提出變動(dòng)意見人力資源部人力資源部企業(yè)管理部審計(jì)監(jiān)察部財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)文審批總裁辦公會(huì)或集團(tuán)董事會(huì)圖4-11：公司司內(nèi)部資資金調(diào)撥撥流程審批額度，明確調(diào)撥單位開始財(cái)務(wù)部總經(jīng)理按要求付款協(xié)調(diào)辦理總裁財(cái)務(wù)總監(jiān)NY簽收 審核結(jié)束提出資金需求調(diào)出資金單位分、子公司N 審核圖4-22：公司司投資類類資金調(diào)調(diào)撥流程程其它投資資金需求項(xiàng)目投資資金需求是否預(yù)算內(nèi)企業(yè)管理部總經(jīng)理審批開始開始結(jié)束審核專項(xiàng)支出報(bào)告NY審核專項(xiàng)支出報(bào)告總裁財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部企業(yè)管理部審批出納按指令付款圖4-33：總部部個(gè)人公公務(wù)借款款流程財(cái)務(wù)總監(jiān)或主管行政審批的副總裁部門分管副總裁5

41、000元內(nèi)2000元內(nèi)審核20000元內(nèi)NYY2000元內(nèi)每月例行NNY審核審核審核審核5000元內(nèi)N是否預(yù)算內(nèi)結(jié)束開始公務(wù)請(qǐng)款簽收提供現(xiàn)金或支票審批審批部門經(jīng)理審批審批YNNYYYN審批審批審批出納復(fù)核審批專項(xiàng)支出報(bào)告部門經(jīng)理審核總裁財(cái)務(wù)部費(fèi)用發(fā)生部門圖4-44：總部部日常費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷流程財(cái)務(wù)總監(jiān)或主管行政審批的副總裁2000元內(nèi)NNYNY開始結(jié)束NYNYYNYN部門經(jīng)理審核Y每月例行審核出納復(fù)核審批審批20000元內(nèi)審核審核審核5000元內(nèi)審核審核5000元內(nèi)2000元內(nèi)專項(xiàng)支出報(bào)告是否預(yù)算內(nèi)填寫費(fèi)用報(bào)銷單費(fèi)用報(bào)銷部門分管副總裁財(cái)務(wù)部費(fèi)用發(fā)生部門部門經(jīng)理審批審批總裁圖4-55：總部部銀行轉(zhuǎn)

42、轉(zhuǎn)帳付款款流程YYY審定審核審核財(cái)務(wù)部出納總裁財(cái)務(wù)部總經(jīng)理付款部門總經(jīng)理N簽收結(jié)束填寫付款申請(qǐng)單開始財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)辦人審批N圖4-66：總部部會(huì)計(jì)核核算管理理流程各部門工作人員憑證審核并電腦復(fù)核通過編制銀行及轉(zhuǎn)帳憑證輸入電腦 報(bào)帳并編制現(xiàn)金憑證輸入電腦編制報(bào)表上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)NY 審核結(jié)束整理業(yè)務(wù)憑證開始財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)部出納財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核各部門總經(jīng)理NY財(cái)務(wù)審核圖4-77：公司司財(cái)務(wù)綜綜合管理理流程 審核總裁辦公會(huì)審批下發(fā)至相關(guān)單位制定集團(tuán)系統(tǒng)相關(guān)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理制度結(jié)束制定集團(tuán)系統(tǒng)核算方法執(zhí)行相關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)總監(jiān)制定集團(tuán)系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式開始各分公司財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部討論和調(diào)整總裁圖4-88：總部部年度費(fèi)費(fèi)

43、用預(yù)算算管理流流程層層審核考核預(yù)算執(zhí)行結(jié)果結(jié)束監(jiān)督執(zhí)行情況執(zhí)行可控費(fèi)用預(yù)算和不可控費(fèi)用預(yù)算YN預(yù)算匯總和分析提出可控費(fèi)用和不可控費(fèi)用預(yù)算開始財(cái)務(wù)部集團(tuán)總部各部門審批董事會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理辦公會(huì)圖5-11：常規(guī)規(guī)審計(jì)流流程跟蹤檢查執(zhí)行情況下達(dá)審計(jì)決定執(zhí)行審計(jì)決定審批擬訂審計(jì)決定形成正式審計(jì)報(bào)告審批向被審方反饋意見審計(jì)人員擬訂審計(jì)報(bào)告雙方交換審計(jì)意見審計(jì)人員根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄做底稿審計(jì)人員抽查核實(shí)財(cái)務(wù)資料財(cái)務(wù)部門配合派出審計(jì)人員下達(dá)審計(jì)通知擬訂詳細(xì)實(shí)施計(jì)劃審批董事長(zhǎng)審計(jì)監(jiān)察部被審計(jì)單位提出審計(jì)計(jì)劃得到審計(jì)通知結(jié)束開始圖5-22：專項(xiàng)項(xiàng)審計(jì)流流程審計(jì)人員抽查核實(shí)財(cái)務(wù)資料安排審計(jì)任務(wù)了解審計(jì)目的范圍、內(nèi)容

44、跟蹤檢查執(zhí)行情況下達(dá)審計(jì)決定執(zhí)行審計(jì)決定審批擬訂審計(jì)決定形成正式審計(jì)報(bào)告審批向被審方反饋意見審計(jì)人員擬訂審計(jì)報(bào)告雙方交換審計(jì)意見審計(jì)人員根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄做底稿財(cái)務(wù)部門配合派出審計(jì)人員下達(dá)審計(jì)通知擬訂實(shí)施計(jì)劃審批審計(jì)監(jiān)察部被審計(jì)單位得到審計(jì)通知結(jié)束開始董事長(zhǎng)圖6-11：總部部人力資資源規(guī)劃劃流程確定需求填表總部各部門結(jié)束開始審批分管副總裁人力資源部實(shí)施編制人力資源規(guī)劃編制人力資源規(guī)劃人力資源需求分析分析內(nèi)部人力資源狀況了解外部人力資源供給狀況下發(fā)人力資源需求表NY集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃總裁審核圖6-22：總部部員工定定崗定編編流程是否部門經(jīng)理審批總部各部門員工結(jié)束開始分管副總裁人力資源部制訂崗位和編制填寫意見表匯總意見表擬定定崗定編方案下發(fā)定崗定編意見表總裁NY審批公布定崗定編方案圖6-33：總部部年度招招聘計(jì)劃劃制訂流流程集團(tuán)人力資源規(guī)劃招聘下發(fā)總部年度招聘計(jì)