xx主題公園分公司會(huì)計(jì)電算化管理辦法

1、xx主題公園分公司會(huì)計(jì)電算化管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范會(huì)計(jì)電算化工作，根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)電算化管理辦法和會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范以及有關(guān)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。第二章 電腦軟硬件的選擇、數(shù)據(jù)維護(hù)及管理第二條 財(cái)務(wù)軟件優(yōu)先選用通過(guò)財(cái)政部門評(píng)審的財(cái)務(wù)軟件，并結(jié)合公司的實(shí)際情況確定購(gòu)買網(wǎng)絡(luò)或單機(jī)版本。選擇電腦硬件必須滿足財(cái)務(wù)軟件安全穩(wěn)定的使用要求，且具有一定的超前配置，以適應(yīng)財(cái)務(wù)軟件在未來(lái)23年的升級(jí)換代。第三條 電腦硬件的使用與維護(hù)，按公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四條 因電腦軟、硬件升級(jí)需要訪問(wèn)財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部電算化主管人員審核并報(bào)部門負(fù)責(zé)人同意后，由電算化主管人員現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督操作

2、。第五條 存放財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器目錄，非經(jīng)財(cái)務(wù)部同意，其他人員不得擅自改變?cè)L問(wèn)權(quán)限，不得拷貝、修改或刪除目錄內(nèi)的任何數(shù)據(jù)。非授權(quán)使用財(cái)務(wù)軟件的人員不準(zhǔn)越權(quán)訪問(wèn)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)目錄。第六條 未經(jīng)許可不得使用外來(lái)磁盤，使用外來(lái)磁盤前應(yīng)清殺病毒，以確保系統(tǒng)安全運(yùn)行。第三章 電算化會(huì)計(jì)崗位分工和工作職責(zé)第七條 根據(jù)有關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)需要設(shè)立相應(yīng)的工作崗位分工，明確崗位責(zé)任，保證會(huì)計(jì)電算化工作順利進(jìn)行。會(huì)計(jì)電算化設(shè)立以下崗位分工：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、電算化負(fù)責(zé)人（系統(tǒng)管理員）、軟件操作、審核及記賬、檔案管理。第八條 會(huì)計(jì)電算化工作職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)分配崗位操作人員的工作權(quán)限；未經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意，不

3、準(zhǔn)拷貝、引入、引出、修改或刪除與財(cái)務(wù)軟件有關(guān)的數(shù)據(jù)和資料。（二）電算化負(fù)責(zé)人（系統(tǒng)管理員）：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部電腦和財(cái)務(wù)軟件的正常運(yùn)行及維護(hù)；設(shè)立會(huì)計(jì)科目代碼模式和會(huì)計(jì)憑證及格式；檢查各種會(huì)計(jì)報(bào)表的設(shè)定，檢查財(cái)務(wù)軟件中各類設(shè)定和各類自動(dòng)轉(zhuǎn)賬公式；檢查財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)明細(xì)賬、總賬、核算項(xiàng)目、科目余額表、報(bào)表等之間的勾稽對(duì)應(yīng)關(guān)系；負(fù)責(zé)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的整理及維護(hù)以及輸出和交流，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)備份；并做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)的保密工作。（三）軟件操作：嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)軟件的操作規(guī)定，處理授權(quán)范圍內(nèi)的會(huì)計(jì)事務(wù)，發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及時(shí)錄入財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)；負(fù)責(zé)打印會(huì)計(jì)記賬憑證、存放收發(fā)資料、賬簿、報(bào)表，并對(duì)打印輸出的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他

4、記錄簽字確認(rèn)。（四）審核及記賬：負(fù)責(zé)審核已錄入財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的原始憑證和記賬憑證（含轉(zhuǎn)賬憑證）并簽字確認(rèn)，同時(shí)將已經(jīng)審核的會(huì)計(jì)憑證記入財(cái)務(wù)軟件的賬簿。（五）檔案管理：負(fù)責(zé)裝訂、保管電算化系統(tǒng)輸出的各類憑證、賬本、報(bào)表以及其他有關(guān)的資料。第四章 軟件操作管理第九條 財(cái)務(wù)部在職人員按崗位性質(zhì)，經(jīng)會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)合格后分別授權(quán)操作財(cái)務(wù)軟件。在操作過(guò)程中必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)軟件的操作規(guī)程。啟動(dòng)財(cái)務(wù)軟件后，不準(zhǔn)擅自修改軟件程序；處理數(shù)據(jù)完畢后須及時(shí)按規(guī)定關(guān)閉財(cái)務(wù)軟件。操作密碼由操作員自行設(shè)定，并每隔90天做出修改，以加強(qiáng)保密性。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員操作財(cái)務(wù)軟件。第十條 操作人員啟動(dòng)財(cái)務(wù)軟件后，如要離開(kāi)崗位，須在離

5、開(kāi)前按規(guī)定關(guān)閉財(cái)務(wù)軟件。未經(jīng)電算化負(fù)責(zé)人同意，非財(cái)務(wù)部人員不得上機(jī)操作財(cái)務(wù)部的電腦。第十一條 操作人員在操作財(cái)務(wù)軟件過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)有異常問(wèn)題，應(yīng)立即向電算化負(fù)責(zé)人報(bào)告，不得自行處理。第十二條 會(huì)計(jì)電算化檔案管理員，應(yīng)根據(jù)操作記錄的時(shí)間保存全部上機(jī)日志。第五章 電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度第十三條 電算化會(huì)計(jì)檔案包括：打印的書面記賬憑證、存貨憑證、收發(fā)憑證、賬簿和報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式），各類會(huì)計(jì)科目等有關(guān)會(huì)計(jì)資料；儲(chǔ)存財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)備份的磁盤、光盤；上機(jī)日志。電算化軟件的全套文檔資料以及軟件程序視同會(huì)計(jì)檔案保管。第十四條 電腦打印的各類書面會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬按月打印，其他賬本按年度打印。打印輸出的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表必須連續(xù)編號(hào)，經(jīng)有關(guān)人員審核簽字，核對(duì)無(wú)誤后裝訂成冊(cè)。對(duì)月、年的財(cái)務(wù)軟件實(shí)行雙備份，分別存放兩個(gè)不同