(BT-CW-206)公司負(fù)債管理細(xì)則

1、編號(hào)：BT-CW-206版 本 號(hào)A公司負(fù)債管理細(xì)則修改次第00頁(yè)次/總頁(yè)數(shù) 公司負(fù)債債管理細(xì)細(xì)則受控狀態(tài)態(tài)：_受受控_發(fā)放編號(hào)號(hào)：_生效日期期：_20007-04-02_版本/修修改次第第更改頁(yè)次次/章節(jié)節(jié)編制審核批準(zhǔn)生效日期期1總則1.11.2流動(dòng)負(fù)債債，是指指將在11年(含含1年)或者超超過(guò)1年年的一個(gè)個(gè)營(yíng)業(yè)周周期內(nèi)償償還的債債務(wù)，包包括短期期借款、應(yīng)付票票據(jù)、應(yīng)應(yīng)付賬款款、預(yù)收收賬款、應(yīng)付工工資、應(yīng)應(yīng)付福利利費(fèi)、應(yīng)應(yīng)付股利利、應(yīng)交交稅金、其他暫暫收應(yīng)付付款項(xiàng)、預(yù)提費(fèi)費(fèi)用和一一年內(nèi)到到期的長(zhǎng)長(zhǎng)期借款款等。 長(zhǎng)期負(fù)債債，是指指償還期期在1年年或者超超過(guò)1年年的一個(gè)個(gè)營(yíng)業(yè)周周期以上上的負(fù)債債

2、，包括括長(zhǎng)期借借款、應(yīng)應(yīng)付債券券、長(zhǎng)期期應(yīng)付款款等。2負(fù)債管理理2.12.22.32.42.52.62.72.8各項(xiàng)長(zhǎng)短短期負(fù)債債應(yīng)當(dāng)分分別進(jìn)行行核算，并在資資產(chǎn)負(fù)債債表中分分列項(xiàng)目目反映。將于11年內(nèi)到到期償還還的長(zhǎng)期期負(fù)債，在資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表中應(yīng)當(dāng)當(dāng)作為一一項(xiàng)流動(dòng)動(dòng)負(fù)債，單獨(dú)反反映。 公司應(yīng)該該加強(qiáng)對(duì)對(duì)長(zhǎng)短期期借款的的管理，必須建建立長(zhǎng)、短期借借款臺(tái)帳帳，據(jù)實(shí)實(shí)登記每每筆借款款的合同同編號(hào)、貸款單單位名稱稱、借入入金額、借款日日期、還還款日期期和借款款利率等等事項(xiàng)及時(shí)計(jì)計(jì)算、提提取應(yīng)計(jì)計(jì)利息，準(zhǔn)確反反應(yīng)利息息支出各項(xiàng)借款款的利息息支出應(yīng)應(yīng)該按照照房地地產(chǎn)開發(fā)發(fā)企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理理規(guī)定中的相相關(guān)條

3、款款處理。加強(qiáng)預(yù)收收賬款管管理，原原則上預(yù)預(yù)收銷售售款應(yīng)直直接存入入公司賬賬戶，再再按照合合同規(guī)定定向銷售售公司支支付應(yīng)支支付的銷銷售傭金金及其他他合同規(guī)規(guī)定應(yīng)由由公司負(fù)負(fù)擔(dān)的費(fèi)費(fèi)用由由銷售公公司代為為收取的的售房款款，原則則上不少少于一周周一次結(jié)結(jié)算房款款。加強(qiáng)應(yīng)付付款項(xiàng)管管理，按按應(yīng)付單單位、部部門或個(gè)個(gè)人分別別設(shè)立明明細(xì)賬，及時(shí)掌掌握應(yīng)付付金額和和已欠款款的時(shí)間間，以確確定合理理的資金金安排進(jìn)進(jìn)行還款款。公司應(yīng)按按期償還還各種負(fù)負(fù)債，如如發(fā)生因因債權(quán)人人原因確確實(shí)無(wú)法法償還的的負(fù)債，應(yīng)書面面詳細(xì)說(shuō)說(shuō)明原因因，經(jīng)公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)后后轉(zhuǎn)入資資本公積積應(yīng)付工資資根據(jù)公公司的薪薪酬標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和辦公公室的考考勤計(jì)算算取得，養(yǎng)老公公積金等等各項(xiàng)扣扣款根據(jù)據(jù)各相關(guān)關(guān)部門辦辦理規(guī)定定的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)進(jìn)行扣扣除，公公司每月月工資226日發(fā)發(fā)放，考考勤截止止日期為為每月221日。公司按按規(guī)定共共辦理基基本養(yǎng)老老保險(xiǎn)、基本醫(yī)醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)、失業(yè)業(yè)保險(xiǎn)、工傷和和生育保保險(xiǎn)五大大社會(huì)保保險(xiǎn)。保保險(xiǎn)費(fèi)的的繳納標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)依照照政府職職能部門門每年年年初下達(dá)達(dá)的繳費(fèi)費(fèi)比例和和公司審審定的繳繳費(fèi)基數(shù)數(shù)執(zhí)行，公司（控股子子公室）辦公室室斯負(fù)責(zé)責(zé)辦理保保險(xiǎn)金繳繳納的相相關(guān)手續(xù)續(xù)。員工工個(gè)人繳繳費(fèi)部分分由財(cái)務(wù)務(wù)在每月月工資中中代扣代代繳。應(yīng)繳稅金金的管