某咨詢-某清欠辦清欠管理制度FINAL

1、PAGE 第 PAGE 7 頁 共 NUMPAGES 1 頁 機密清欠管理理制度大連鐵龍龍實業(yè)股股份有限限公司二零零五五年一月月fillin輸入封面落款公司名稱，不需要請直接確定fillin封面顯示日期：月日(大寫)大連鐵龍清欠管理制度第 PAGE 7 頁 共 NUMPAGES 7 頁目 錄錄TOC o 2-3 h z HYPERLINK l _Toc94493678 第一章總總則 PAGEREF _Toc94493678 h 3 HYPERLINK l _Toc94493679 第二章職職責分工工 PAGEREF _Toc94493679 h 3 HYPERLINK l _Toc944936

2、80 第三章清清欠管理理規(guī)定 PAGEREF _Toc94493680 h 33 HYPERLINK l _Toc94493681 第一節(jié)以以物抵債債管理規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc94493681 h 3 HYPERLINK l _Toc94493682 第二節(jié)壞壞賬核銷銷管理規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc94493682 h 4 HYPERLINK l _Toc94493683 第三節(jié)清清欠檔案案建立及及保管規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc94493683 h 5 HYPERLINK l _Toc94493684 第四節(jié)清清欠預警警管理規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc94493684

3、 h 5 HYPERLINK l _Toc94493685 第四章附附則 PAGEREF _Toc94493685 h 6 HYPERLINK l _Toc94493686 附件 PAGEREF _Toc94493686 h 7 HYPERLINK l _Toc94493687 附件1：清欠管管理流程程 PAGEREF _Toc94493687 h 7大連鐵龍龍實業(yè)股股份有限限公司清清欠管理理制度第一章 總則則 為了使使集團公公司不良良資產得得到有效效追償，最大限限度減小小集團公公司的損損失，維維護集團團公司的的合法權權益，保保證清欠欠工作能能夠在協(xié)協(xié)調、有有序的環(huán)環(huán)境中順順利進行行，使集集團

4、公司司不良資資產得到到有效管管理和控控制，特特制定本本制度。 本制度度是集團團公司清清欠工作作組織和和行為的的基本規(guī)規(guī)則，對對集團公公司清欠欠工作具具有約束束力。第二章 職責責分工 清欠辦辦公室負負責集團團公司的的整體清清欠工作作,職責責如下。負責清欠欠工作計計劃的制制定并組組織實施施；負責制定定清欠規(guī)規(guī)則和措措施并組組織實施施；負責組織織建立清清欠檔案案；負責組織織建立和和實施清清欠預警警機制；負責停業(yè)業(yè)公司財財務核算算工作。 財務部部負責集集團公司司清欠工工作中的的財務核核算和財財務監(jiān)督督工作,職責如如下。負責制定定清欠工工作中有有關業(yè)務務的財務務核算規(guī)規(guī)則并組組織實施施；負責建立立公司信

5、信用管理理政策；負責清欠欠工作中中相關財財務管理理工作，發(fā)揮財財務監(jiān)督督職能。 技術工工程部負負責集團團公司清清欠工作作中的非非貨幣資資產鑒定定評估工工作。負責組織織成立非非貨幣性性資產鑒鑒定評估估小組并并組織實實施；負責聘請請有資質質的行業(yè)業(yè)專門機機構進行行鑒定評評估。 經(jīng)營管管理部負負責協(xié)助助實施清清欠預警警機制。負責合同同期限的的管理工工作；負責督促促有關分分子公司司催收應應收帳款款。第三章 清欠欠管理規(guī)規(guī)定第一節(jié) 以物物抵債管管理規(guī)定定 所謂以以物抵債債是指債債務人轉轉讓其非非貨幣資資產給債債權人以以清償債債務。 對于確確實無法法以貨幣幣資金收收回或難難以收回回需要以以物抵債債的債權權

6、，不論論數(shù)額大大小，必必須將清清單（財財務存貨貨盤點表表）上報報公司清清欠辦、技術工工程部、財務部部各一份份。經(jīng)技技術工程程部做出出鑒定意意見（必必要時可可成立鑒鑒定小組組或聘請請專業(yè)機機構進行行鑒定），報請請總經(jīng)理理批準后后，方可可實施。 各分子子公司對對以物抵抵債收回回的物品品，應詳詳細列出出清單（財務存存貨盤點點表），由該公公司經(jīng)理理、財務務主管及及保管、驗收人人員簽字字，交集集團公司司財務部部、技術術工程部部、清欠欠辦各一一份，以以備檢查查核實。 各分子子公司財財務部門門根據(jù)批批準的鑒鑒定報告告按照總總公司財財務部有有關財務務核算要要求列賬賬。以物抵債債堅持“誰抵債債誰變現(xiàn)現(xiàn)”的原則則

7、。對各各分、子子公司以以物抵債債物品的的處理，原則上上應不低低于所抵抵債權額額。如因因物品貶貶值，需需降價處處理時，應報公公司技術術工程部部進行質質量鑒定定（必要要時可成成立鑒定定小組或或聘請專專業(yè)機構構進行鑒鑒定），技術工工程部做做出鑒定定意見后后，該公公司寫出出書面報報告，說說明降價價原因和和理由，報總經(jīng)經(jīng)理審核核批準。各分子公公司根據(jù)據(jù)批準的的報告處處理相關關抵債物物品，同同時各分分子公司司財務部部門根據(jù)據(jù)批準的的報告及及有關單單據(jù)按照照總公司司財務部部有關財財務核算算要求列列賬。第二節(jié) 壞賬賬核銷管管理規(guī)定定壞賬是指指企業(yè)無無法收回回或收回回的可能能性極小小的應收收賬款。壞賬損損失是指

8、指由于發(fā)發(fā)生壞賬賬而產生生的損失失。確認壞賬賬的條件件債務人死死亡，以以其遺產產清償后后仍然無無法收回回；債務人破破產，以以其破產產財產清清償后仍仍然無法法收回；債務人較較長時期期內（一一般指33年以上上）未履履行其償償債義務務，并有有足夠的的證據(jù)表表明無法法收回或或收回的的可能性性極小。各分、子子公司對對于符合合上述條條件之一一的應收收款項，將有關關檢察機機關證明明、郵局局存證信信函及債債權憑證證、法院院和解筆筆錄、申申請調解解的裁決決憑證、破產宣宣告裁定定等有關關證件以以及壞賬賬核銷申申請報告告上報公公司清欠欠辦審核核確認。公司清欠欠辦審定定后報請請總經(jīng)理理批示，按照公公司管理理權限，經(jīng)股

9、東東大會、董事會會或總經(jīng)經(jīng)理會議議批準作作為壞賬賬損失。各分、子子公司根根據(jù)會議議批準文文件報總總公司財財務部備備案。各各分、子子公司財財務部門門按照總總公司財財務部財財務核算算要求列列銷賬項項。各分、子子公司對對已作核核銷處理理的壞帳帳，應建建立壞賬賬核銷檔檔案，報報總公司司清欠辦辦備案。同時各各公司應應建立輔輔助賬薄薄，不要要放棄追追索。對于已做做壞帳核核銷而又又重新收收回的債債權，應應按照總總公司財財務部財財務核算算要求列列賬。任任何公司司一律不不準借此此機會轉轉移、隱隱匿已提提足壞賬賬準備金金或已做做壞賬核核銷的對對方單位位的所欠欠債務。若有轉轉移、隱隱匿情況況的，一一經(jīng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，將按按

10、有關規(guī)規(guī)定對主主要負責責人嚴肅肅處理。第三節(jié) 清欠欠檔案建建立及保保管規(guī)定定清欠檔案案建立的的指導原原則是堅堅持實事事求是，為公司司負責，為歷史史負責的的原則，以“建檔”為載體體，理清清事件的的“來龍去去脈”，為決決策、處處理相關關問題提提供詳實實的依據(jù)據(jù)和資料料，維護護公司生生產、經(jīng)經(jīng)營、管管理工作作的正常常秩序?？偣厩迩迩忿k根根據(jù)清欠欠臺帳對對歷史遺遺留的不不良資產產進行全全面建檔檔，清理理結清一一筆封檔檔一筆。各分子子公司清清欠專職職人員在在總公司司清欠辦辦的指導導下，根根據(jù)統(tǒng)一一的建檔檔流程逐逐一建檔檔，清理理結清一一筆封檔檔一筆。建檔步驟驟對不良資資產形成成原因、運作狀狀況、有有關

11、人員員進行調調查核實實。搜集錢、物支出出及回收收的原始始憑證和和其他原原始資料料。形成結論論性報告告，提出出處理建建議。對全部處處理完畢畢的不良良資產進進行封檔檔。清欠檔案案保管要要求按照照公司檔檔案管理理規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。全部清欠欠工作結結束后，清欠檔檔案移交交總公司司辦公室室歸檔。第四節(jié) 清欠欠預警管管理規(guī)定定清欠預警警機制是是公司為為加強債債權的監(jiān)監(jiān)管力度度，保證證公司資資產的安安全運營營，而制制定的一一種監(jiān)管管制度。公司財務務部從財財務管理理和財務務監(jiān)督的的角度加加強對債債權的賬賬齡分析析以及時時效性控控制，定定期組織織對債權權進行書書面簽認認，以確確保債權權追索上上的法律律時效性性。公司經(jīng)

12、營營管理部部從經(jīng)營營的角度度加強對對債權賬賬齡分析析及授信信額度分分析，確確立債權權保險帳帳齡期限限和保險險額度，加強對對合同的的管理，據(jù)此建建立債權權內部控控制制度度。公司經(jīng)營營管理部部加強對對保險賬賬齡期、保險額額度以及及合同期期內的債債權的監(jiān)監(jiān)管，對對即將到到達保險險賬齡期期、授信信額度以以及合同同期限的的債權進進行預警警。公司清欠欠辦加強強對超過過保險帳帳齡期、授信額額度以及及合同期期限的債債權的監(jiān)監(jiān)管，如如無特殊殊原因，對超過過保險帳帳齡期、授信額額度以及及合同期期限的債債權將立立即采取取有效措措施實施施追討。建立債權權定期清清理制度度，落實實清欠責責任制。對超過過保險賬賬齡期限限和授信信額度的的債權如如無特殊殊原因，必須落落實業(yè)務務發(fā)生時時的經(jīng)辦辦人、責責任人的的違規(guī)責責任，同同時承擔擔清欠責責任，直直至清回回，清欠欠辦將全全過程跟跟蹤清