2022年銀行從業(yè)考試公共基礎(chǔ)知識重點(diǎn)

1、公共基礎(chǔ)重點(diǎn)第一章 中國銀行業(yè)概況 一、中央銀行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與自律組織 （一）中央銀行 簡稱：PBC 1984年1月1日：專門行使央行職能 1995年3月18日：中國人民銀行法通過 2003年：銀監(jiān)會行使銀行業(yè)監(jiān)管職能 職能：制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險，維護(hù)金融穩(wěn)定 職責(zé)：監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場 人行上?？偛浚航M織實(shí)施央行公開市場業(yè)務(wù)操作 （二）監(jiān)管機(jī)構(gòu)：銀監(jiān)會 1.歷史沿革和監(jiān)管對象 成立時間：成立于2003年4月 監(jiān)管法正式施行時間：2003年12月27日通過，2004年2月1日起正式施行 修正時間：2006年10月31日 監(jiān)管范圍：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) 銀行機(jī)構(gòu)：

2、商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社以及政策性銀行 非銀行機(jī)構(gòu)：金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司以及其他金融機(jī)構(gòu) 2.監(jiān)管職責(zé) 3.監(jiān)管理念：“管風(fēng)險”、“管法人”、“管內(nèi)控”、“提高透明度” 4.監(jiān)管目標(biāo)：銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健。通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益；通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場信心；通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解；努力減少金融犯罪。 5.監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：能夠促進(jìn)金融的穩(wěn)定，同時又促進(jìn)金融的創(chuàng)新；努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭能力；對各類監(jiān)管權(quán)限做到科學(xué)合理，監(jiān)管者要有所為，有所不為，減

3、少一切不必要的限制；為金融市場上的公平競爭創(chuàng)造環(huán)境和條件，并且維護(hù)這種有序的競爭，反對無序競爭；對監(jiān)管者和被監(jiān)管者兩方面都應(yīng)當(dāng)實(shí)施嚴(yán)格明確的問責(zé)制；高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源，做到權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀。 6.監(jiān)管措施：市場準(zhǔn)入；非現(xiàn)場監(jiān)管；現(xiàn)場檢查；監(jiān)管談話；信息披露監(jiān)管。 7一行三會：是指中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會 （三）自律組織：中國銀行業(yè)協(xié)會 1.成立時間：2000年 2.簡稱：CBA 3.性質(zhì)：民政部登記注冊的全國性非營利社會團(tuán)體。 4.主管單位：銀監(jiān)會 5.協(xié)會宗旨：促進(jìn)會員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨 6.會員單

4、位： （1）會員：政策性銀行、大型商業(yè)銀行、中小商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理公司、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國郵政儲蓄銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)合社 注意：外資銀行也是會員 （2）準(zhǔn)會員：各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）銀行業(yè)協(xié)會 7.組織機(jī)構(gòu) 最高權(quán)力機(jī)構(gòu)：會員大會 會員大會的執(zhí)行機(jī)構(gòu)：理事會 5個專業(yè)委員會：法律工作委員會、自律工作委員會、銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證委員會、農(nóng)村合作金融工作委員會、銀團(tuán)貸款與交易專業(yè)委員會 日常辦事機(jī)構(gòu)：秘書處 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) 二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) （一）政策性銀行 1.成立時間：1994年 2.構(gòu)成及各自的主要業(yè)務(wù) 國家開發(fā)銀行：國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)

5、目融資 中國進(jìn)出口銀行：支持進(jìn)出口貿(mào)易融資 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行：農(nóng)業(yè)政策性貸款的任務(wù) 3.政策性銀行的改革： 按照分類指導(dǎo)、“一行一策”的原則，推進(jìn)政策性銀行改革。首先推進(jìn)國家開發(fā)銀行改革，全面推行商業(yè)化運(yùn)作，主要從事中長期業(yè)務(wù)。對政策性業(yè)務(wù)要施行公開透明的招標(biāo)制。 （二）大型商業(yè)銀行 成立時間原專有業(yè)務(wù)股改時間上市時間 工行1984.1.1工商信貸、個人儲蓄2005.10.28 2006.10.27上交、香港聯(lián)交 農(nóng)行1979恢復(fù)農(nóng)村金融業(yè)務(wù) 中行1912外匯外貿(mào)專業(yè)銀行2004.8.26 2006.6.1香港聯(lián)交 建行1954.10.1長期信用業(yè)務(wù)2004.9.17 2005.10.27香港

6、聯(lián)交 交行1987.4.1重新組建第一家全國性股份制商業(yè)銀行1987.4.12005.6.23 香港聯(lián)交；2007.5.15上交 （三）中小商業(yè)銀行 1.股份制商業(yè)銀行 （1）組成 12家商業(yè)銀行：中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行 （2）作用 填補(bǔ)了國有商業(yè)銀行收縮機(jī)構(gòu)造成的市場空白，滿足了企業(yè)和居民的融資和儲蓄業(yè)務(wù)需求；促進(jìn)了銀行體系競爭機(jī)制的形成和競爭水平的提高；經(jīng)營管理方面不斷創(chuàng)新，推動了整個中國銀行業(yè)的改革和發(fā)展。 2.城市商業(yè)銀行 （1）基礎(chǔ)：原城市信用合作社的基礎(chǔ)上組建起來

7、的 （2）發(fā)展歷程：1979年，第一家在河南駐馬店市成立，為小企業(yè)、工商戶、居民服務(wù)；1986年，在大中城市正式推廣，促進(jìn)小企業(yè)發(fā)展和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)繁榮；1994年成立城市合作銀行；1998年更名為城市商業(yè)銀行。 （3）發(fā)展趨勢：一是引進(jìn)戰(zhàn)略投資者；二是跨區(qū)域經(jīng)營；三是聯(lián)合重組。 （四）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu) 1.組成：農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社。 2.農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行： 20世紀(jì)70年代，信用社交給國家銀行管理（人行農(nóng)行） 1984，恢復(fù)和加強(qiáng)三性：群眾性、民主性、靈活性 1996，農(nóng)信社與農(nóng)行脫鉤 2000年7月，江蘇改革試點(diǎn) 2001年，第一家

8、農(nóng)村股份制商業(yè)銀行張家港市農(nóng)村商業(yè)銀行正式成立 2003年，第一家農(nóng)村合作銀行寧波鄞州農(nóng)村合作銀行成立 3.村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社 村鎮(zhèn)銀行：由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資 農(nóng)村資金互助社：由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村村民、農(nóng)村小企業(yè)自愿入股的社區(qū)性銀行機(jī)構(gòu) 農(nóng)村資金互助社的資金來源：社員存款、社會捐贈、融入資金 （五）中國郵政儲蓄銀行 批設(shè)時間：2006年12月31日 掛牌時間：2007年3月20日 組建基礎(chǔ)：郵政儲蓄 市場定位：充分依托和發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，完善城鄉(xiāng)金融服務(wù)功能，以零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)，支持新農(nóng)村建設(shè) （六）外資銀行

9、第一家外資銀行代表處：1979日本輸出入銀行北京代表處 兩個條例及其生效時間：2006年12月11日 外資銀行分類：外商獨(dú)資銀行、中外合作銀行、外國銀行分行（營業(yè)性機(jī)構(gòu)）、外國銀行代表處 外商獨(dú)資銀行、中外合作銀行業(yè)務(wù)范圍 外國銀行分行業(yè)務(wù)范圍 （七）非銀行金融機(jī)構(gòu) 1.金融資產(chǎn)管理公司 組成：信達(dá)、長城、東方、華融 成立時間：1999 主要業(yè)務(wù)：收購、管理和處置四大行和開發(fā)銀行的部分不良資產(chǎn) 金融資產(chǎn)管理公司條例實(shí)施時間：2000年 經(jīng)營目標(biāo)：保全資產(chǎn)、減少損失 改革方向：探索股份制改造和商業(yè)化經(jīng)營 2.信托公司 第一家信托投資公司：1979中國國際信托投資公司 信托公司管理辦法施行時間：2

10、007年3月 3.企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司 定義 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法修訂實(shí)施時間：2004年7月27日 業(yè)務(wù)禁止：集團(tuán)外吸收存款、為非成員單位提供服務(wù) 4.金融租賃公司 金融租賃公司管理辦法施行時間：2007年3月1日 定義 融資租賃 5.汽車金融公司 定義 管理辦法施行時間：2003年10月3日 部分業(yè)務(wù) 6.貨幣經(jīng)紀(jì)公司 定義 貨幣經(jīng)紀(jì)公司試點(diǎn)管理辦法施行時間：2005年9月1日 第二章 銀行經(jīng)營環(huán)境 一、經(jīng)濟(jì)環(huán)境 （一）宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行 1宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)及其衡量指標(biāo) 宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)一般包括四個，即經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定能夠和國際收支平衡。 （1）經(jīng)濟(jì)增長與國內(nèi)生產(chǎn)總值 經(jīng)濟(jì)增長

11、是指一個特定時期內(nèi)一國（或地區(qū)）經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出和居民收入的增長。 GDP，它是指一國（或地區(qū)）所有常住居民在一定時期內(nèi)生產(chǎn)活動的最終成果。 在國內(nèi)生產(chǎn)總值的定義中區(qū)分國內(nèi)生產(chǎn)和國外生產(chǎn)，一般以“常住居民”為標(biāo)準(zhǔn)。 常住居民是指居住在本國的公民、暫居外國的本國公民和長期居住在本國但未加入本國國籍的居民。 （2）充分就業(yè)與失業(yè)率 充分就業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)衡量指標(biāo)是失業(yè)率。失業(yè)率是指勞動力人口中失業(yè)人數(shù)所占的百分比。 我國統(tǒng)計(jì)部門公布的失業(yè)率為城鎮(zhèn)登記失業(yè)率。 城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)是指擁有非農(nóng)業(yè)戶口，在一定的勞動年齡內(nèi)有勞動能力，無業(yè)而要求就業(yè)，并在當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行求職登記的人數(shù)。 （3）物價穩(wěn)定與通貨膨脹 衡

12、量物價穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是通貨膨脹。 通貨膨脹是指一般物價水平在一段時間內(nèi)持續(xù)、普遍地上漲。常用的指標(biāo)有三種：消費(fèi)者物價指數(shù)、生產(chǎn)者物價指數(shù)、國內(nèi)生產(chǎn)總值物價平減指數(shù)。 消費(fèi)者物價指數(shù)是指一組與居民生活有關(guān)的商品價格的變化幅度。在衡量通貨膨脹時，消費(fèi)者物價指數(shù)使用得最多、最普遍。 生產(chǎn)者物價指數(shù)是指一組出廠產(chǎn)品批發(fā)價格的變化幅度。 國內(nèi)生產(chǎn)總值物價平減指數(shù)則是按當(dāng)年不變價格計(jì)算的國內(nèi)生產(chǎn)總值與按基年不變價格計(jì)算的國內(nèi)生產(chǎn)總值的比率。 通貨緊縮也是貨幣供求失衡、物價不穩(wěn)定的一種表現(xiàn)，是物價持續(xù)、普遍、明顯地下降。 （4）國際收支平衡與國際收支 國際收支是指一國居民在一定時期內(nèi)與非本國居民在政治、

13、經(jīng)濟(jì)、軍事、文化及其他往來中所產(chǎn)生的全部交易的系統(tǒng)記錄。這里的“居民”是指在國內(nèi)居住一年以上的自然人和法人。 國際收支包括經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目。經(jīng)常項(xiàng)目主要反映一國的貿(mào)易和勞務(wù)往來狀況，包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支（如運(yùn)輸、旅游等）和單方面轉(zhuǎn)移（如匯款、捐贈等），是最具綜合性的對外貿(mào)易的指標(biāo)。資本項(xiàng)目則集中反映一國同國外資金往來的情況。如直接投資、政府和銀行的借款及企業(yè)信貸等。 國際收支的衡量指標(biāo)有很多，其中貿(mào)易收支（也就是通常的進(jìn)出口額）是國際收支中最主要的部分。進(jìn)出口總量及其增長是衡量一國經(jīng)濟(jì)開放程度的重要指標(biāo)，且進(jìn)口和出口的數(shù)量與結(jié)構(gòu)直接對國內(nèi)總供需產(chǎn)生重大的影響。 國際收支平衡是指國際收支差額

14、處于一個相對合理的范圍內(nèi)，既無巨額的國際收支赤字，又無巨額的國際收支盈余。 2經(jīng)濟(jì)周期 經(jīng)濟(jì)周期亦稱經(jīng)濟(jì)循環(huán)或商業(yè)循環(huán)，是指經(jīng)濟(jì)處于生產(chǎn)和在生產(chǎn)過程中周期性出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張與經(jīng)濟(jì)緊縮交替更迭、循環(huán)往復(fù)的一種現(xiàn)象。經(jīng)濟(jì)周期一般分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇。 經(jīng)濟(jì)波動的周期性會在很大程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況。 （二）經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu) 經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行既有直接影響，也有間接影響。從間接的角度來看，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會通過影響一國國民經(jīng)濟(jì)的增長速度、增長質(zhì)量和可持續(xù)性來影響商業(yè)銀行。從直接的角度來看，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會直接影響社會經(jīng)濟(jì)主體對商業(yè)銀行服務(wù)的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營特征。 1產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 第

15、一產(chǎn)業(yè)是指農(nóng)、林、牧、漁業(yè)；第二產(chǎn)業(yè)是指采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，建筑業(yè)；第三產(chǎn)業(yè)是指除第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)以外的其它行業(yè)。 第三產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中所占比重較低，是我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占比低的重要原因。 2消費(fèi)與投資的比例 從支出角度來看，GDP由消費(fèi)、投資和凈出口三大部分構(gòu)成。其中，消費(fèi)包括私人消費(fèi)和政府消費(fèi)兩部分；投資也稱為資本形成，包括固定資本形成（其中含房地產(chǎn)和非房地產(chǎn)投資）和存貨增加兩部分；凈出口是出口額減去進(jìn)口額形成的差額。這里需要注意的是，私人購買住房的支出，包含在投資的固定資本形成中，不包含在私人消費(fèi)之中。 在中國，推動整個經(jīng)濟(jì)增長的主要力量是投資，

16、而私人消費(fèi)對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)較小，這在很大程度上決定了我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)對象是企業(yè)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是批發(fā)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)。 （三）經(jīng)濟(jì)全球化 經(jīng)濟(jì)全球化是指商品、服務(wù)、生產(chǎn)要素與信息跨國界流動的規(guī)模與形式不斷增加，通過國際分工，在世界市場范圍內(nèi)提高資源配置的效率，從而使各國間經(jīng)濟(jì)的相互依賴程度日益加深的趨勢。 金融環(huán)境 二、金融環(huán)境 （一）金融市場 1金融市場的功能 金融市場是金融工具交易的場所，主要包括貨幣市場、債券市場、股票市場、外匯市場、期貨市場、黃金市場、保險市場等。 （1）貨幣資金融通功能 最主要、最基本的功能 （2）資源配置功能 （3）風(fēng)險分散與風(fēng)險管理功能 （4）經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能 金融市場的經(jīng)

17、濟(jì)調(diào)節(jié)功能既表現(xiàn)在借助貨幣資金供應(yīng)總量的變化影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)模和速度，又表現(xiàn)在借助貨幣資金的流動和配置可以影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和布局，還表現(xiàn)在借助利率、匯率、金融資產(chǎn)價格變動促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)效益的提高。 （5）定價功能 2金融市場的種類 （1）按期限劃分 金融市場可分為貨幣市場和資本市場。 貨幣市場 貨幣市場是指以短期金融工具為媒介進(jìn)行的、期限在一年以內(nèi)（含一年）的短期資金融通市場。因?yàn)槠鋬斶€期短、流動性強(qiáng)、風(fēng)險小。我國貨幣市場主要包括銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券回購市場和票據(jù)市場。 資本市場 是指以長期金融工具為媒介進(jìn)行的、期限在一年以上的長期資金融通市場，主要包括債券市場和股票市場。 （2）按具體的

18、交易工具類型劃分 金融市場可分為債券市場、票據(jù)市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、保險市場等。 （3）按交易的階段劃分 按金融工具交易的階段來劃分，金融市場可分為發(fā)行市場和流通市場。 發(fā)行市場 流通市場 （4）按交割時間劃分 按成交后是否立即交割劃分，金融市場可分為現(xiàn)貨市場和期貨市場。 現(xiàn)貨市場 現(xiàn)貨市場是當(dāng)日成交，當(dāng)日、次日或隔日等幾日內(nèi)進(jìn)行交割（即一方支付款項(xiàng)、另一方交付證券等金融工具）的市場。 期貨市場 期貨市場是將款項(xiàng)和證券等金融工具的交割放在成交后的某一約定時間進(jìn)行的市場。 （5）按交易場所劃分 金融市場可分為場內(nèi)交易市場和場外交易市場。 我國的金融市場 3我國的金融市場 從市場類型

19、看，由同業(yè)拆借市場、回購市場和票據(jù)市場等組成的貨幣市場，由債券市場和股票市場等組成的資本市場，以及外匯市場、黃金市場、期貨市場、保險市場等均已經(jīng)建立并形成一定規(guī)模。從市場層次看，一銀行間市場為主體的場外市場予以交易所市場為主體的場內(nèi)市場相互補(bǔ)充，共同發(fā)展。 （1）貨幣市場 我國金融市場的發(fā)展是從1984年同業(yè)拆借市場開始的。1996年1月，全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場形成。 （2）資本市場 1990年底，上海證券交易所和深圳證券交易所先后成立，標(biāo)志著我國股票市場正式形成。1997年6月，銀行間債券市場成立，并與交易所債券市場共同構(gòu)成了我國的債券市場。 （3）其它市場 1994年4月，全國統(tǒng)一的銀行間

20、外匯市場建立。2002年10月，上海黃金交易所成立。我國的商品期貨市場起步于20世紀(jì)90年代初，目前已有上海期貨交易所、大連商品交易所和鄭州商品交易所3家期貨交易所。2006年9月在上海成立的中國金融期貨交易所。 4金融市場發(fā)展對銀行的影響 （1）金融市場發(fā)展對銀行的促進(jìn)作用 首先，銀行是金融市場的重要參與者，金融市場的發(fā)展能夠在很多方面直接促進(jìn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理。貨幣市場是銀行流動性管理，尤其是實(shí)現(xiàn)盈利性和流動性之間平衡的重要基礎(chǔ)。 其次，貨幣市場和資本市場能為銀行提供大量的風(fēng)險管理工具，提高其風(fēng)險管理水平。 再次，金融市場的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶評價及風(fēng)險度量提供了參考標(biāo)準(zhǔn)。 最后，金

21、融市場的發(fā)展能夠促進(jìn)企業(yè)管理水平的提高，為銀行創(chuàng)造和培養(yǎng)良好的優(yōu)質(zhì)客戶。 （2）金融市場發(fā)展對商業(yè)銀行的挑戰(zhàn) 第一，隨著銀行參與金融市場程度的不斷加深，金融市場波動對銀行資產(chǎn)和負(fù)債價值的影響會不斷加大，銀行經(jīng)營管理特別是風(fēng)險管理的難度也將越來越大。 第二，金融市場會放大商業(yè)銀行的風(fēng)險事件。 第三，隨著資本市場的發(fā)展，一方面，大量儲蓄者將資金投資于資本市場，會減少銀行的資金來源；另一方面，大量的優(yōu)質(zhì)企業(yè)在資本市場上籌集資金，會減少在銀行的貸款，造成銀行優(yōu)質(zhì)客戶的流失。 （二）金融工具 1基本概念 金融工具是用來證明融資雙方權(quán)利義務(wù)的條約 （1）按期限的長短劃分 按期限的長短劃分，金融工具分為短期

22、金融工具和長期金融工具。 （2）按融資方式劃分 按融資方式劃分，金融工具可分為直接融資工具和間接融資工具。 （3）按投資人所擁有的權(quán)力劃分 金融工具可分為債權(quán)工具、股權(quán)工具和混合工具 債券是債務(wù)人向債權(quán)人出具的、在一定時期支付利息和到期歸還本金的債權(quán)債務(wù)憑證，上面載明債券發(fā)行機(jī)構(gòu)、面值、期限、利率等事項(xiàng)。根據(jù)發(fā)行人的不同，債券可分為企業(yè)債、國債和金融債三大類。 股票 優(yōu)先股和普通股 A股、B股、H股、N股 可轉(zhuǎn)讓公司債券 證券投資基金 （4）按金融工具的職能劃分 按金融工具的職能劃分，可分為三類： 第一類是用于投資和籌資的工具，如股票、債券等； 第二類是用于支付、便于商品流通的金融工具，主要指

23、各種票據(jù)； 第三類是用于保值、投機(jī)等目的的工具，如期權(quán)、期貨等衍生金融工具。 貨幣政策 （三）貨幣政策 貨幣政策是中央銀行為實(shí)現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利息等方針和措施的總稱。商業(yè)銀行是貨幣政策的主要傳導(dǎo)媒介。貨幣政策的調(diào)整將直接影響商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。 1貨幣政策目標(biāo) 中央銀行通過貨幣政策工具操作直接引起操作目標(biāo)的變動，操作目標(biāo)的變動又通過一定的途徑傳導(dǎo)到整個金融體系，引起中介目標(biāo)的變化。 （1）最終目標(biāo) 經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡。 這四大目標(biāo)之間既有統(tǒng)一性，也有矛盾性，在一定的條件下要同時實(shí)現(xiàn)這四大目標(biāo)是不可能的。 我國的政策目標(biāo)是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并

24、以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長”。幣值穩(wěn)定包括貨幣對內(nèi)幣值穩(wěn)定（即國內(nèi)物價穩(wěn)定）和對外幣值穩(wěn)定（即匯率穩(wěn)定）兩個方面。 （2）操作目標(biāo)和中介目標(biāo) 貨幣政策的時滯。 現(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目標(biāo)是基礎(chǔ)貨幣，中介目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量。 基礎(chǔ)貨幣又稱為高能貨幣，是指具有使貨幣總量成倍擴(kuò)張或收縮能力的貨幣，由中央銀行發(fā)行的現(xiàn)金通貨和吸收的金融機(jī)構(gòu)存款構(gòu)成。我國基礎(chǔ)貨幣由三個部分構(gòu)成：金融機(jī)構(gòu)存入中國人民銀行的存款準(zhǔn)備金、流通中的現(xiàn)金和金融機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金。 貨幣供應(yīng)量是指某個時點(diǎn)上全社會承擔(dān)流通和支付手段的貨幣存量。我國按流動性不同將貨幣供應(yīng)量劃分為三個層次： M0 = 流通中現(xiàn)金 M1 = M0 + 企業(yè)單位活期存款

25、+ 農(nóng)村存款 + 機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款 + 銀行卡項(xiàng)下的個人人民幣活期儲蓄存款 M2 = M1 + 城鄉(xiāng)居民儲蓄存款 + 企業(yè)單位定期存款 + 證券公司保證金 + 其它存款 M1被稱為狹義貨幣，是現(xiàn)實(shí)購買力；M2被稱為廣義貨幣；M2與M1之差被稱為準(zhǔn)貨幣，是潛在購買力。由于M2通常反映社會總需求變化和未來通貨膨脹的壓力狀況，因此，一般所說的貨幣供應(yīng)量是指M2。 2貨幣政策工具 （1）公開市場業(yè)務(wù) 公開市場業(yè)務(wù)是指中央銀行在金融市場上賣出或買進(jìn)有價證券，吞吐基礎(chǔ)貨幣，以改變商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)的可用資金，進(jìn)而影響貨幣供應(yīng)量和利率，實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)的一種政策措施。 當(dāng)中央銀行需要增加貨幣供應(yīng)量時，

26、可利用公開市場操作買入貨幣，增加商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，通過商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造功能，最總導(dǎo)致貨幣總量的多倍增加。同時，中央銀行買入證券還可導(dǎo)致證券價格上漲，市場利率下降。 相反，當(dāng)中央銀行需要減少貨幣供應(yīng)量時，可進(jìn)行反向操作，在公開市場上賣出證券，減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，引起信用規(guī)模的收縮、貨幣供應(yīng)量的減少、市場利率的上升。中國人民銀行從2003年開始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據(jù)，具有無風(fēng)險、期限短、流動性高的特點(diǎn)。 （2）存款準(zhǔn)備金 存款準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金，包括商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和繳存中央銀行的準(zhǔn)備金存款兩部分。 存款準(zhǔn)備金分為法定存款準(zhǔn)備金和

27、超額存款準(zhǔn)備金。 超額存款準(zhǔn)備金主要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資金運(yùn)用的備用資金。 存款準(zhǔn)備金制度的初始作用是保證存款的支付和清算，之后才逐漸演變?yōu)樨泿耪吖ぞ?。?dāng)中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時，商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金增加，可直接運(yùn)用的超額準(zhǔn)備金減少，商業(yè)銀行的可用資金減少，在其它情況不變的條件下，商業(yè)銀行貸款或投資下降，引起存款的數(shù)量收縮，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量減少。 1984年，我國建立了存款準(zhǔn)備金制度。2004年，我國進(jìn)一步改革存款準(zhǔn)備金制度，實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金制度，其主要內(nèi)容是商業(yè)銀行適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。 差別存款準(zhǔn)備金率制度，會抑制資

28、本充足率較低且資產(chǎn)質(zhì)量較差的商業(yè)銀行的貸款擴(kuò)張，從而提高商業(yè)銀行主要依靠自身力量健全公司治理結(jié)構(gòu)的積極性。 （3）再貸款與再貼現(xiàn) 再貸款 再貸款是指中央銀行對金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款，是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。 中國人民銀行發(fā)放的再貸款分為三類：一是為解決流動性不足的需要而發(fā)放的貸款；二是為處置金融風(fēng)險的需要而發(fā)放的貸款；三是用于特定目的的貸款。 再貼現(xiàn) 再貼現(xiàn)是中央銀行傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一，是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期貼現(xiàn)的商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為。一是通過再貼現(xiàn)率的調(diào)整；二是規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類。 作用機(jī)制：中央銀行提高再貼現(xiàn)率，會提高商業(yè)銀行向中央銀行融

29、資的成本，降低商業(yè)銀行向中央銀行的借款意愿，減少向中央銀行的借款或貼現(xiàn)。如果準(zhǔn)備金不足，商業(yè)銀行只能收縮對客戶的貸款和投資規(guī)模，進(jìn)而也就縮減了市場貨幣供應(yīng)量。我國于1986年正式開展對商業(yè)銀行貼現(xiàn)票據(jù)的再貼現(xiàn)。 （4）利率政策 利率及其種類 利率是一定時期內(nèi)利息收入同本金之間的比率。 市場利率、官方利率與公定利率 名義利率與實(shí)際利率 固定利率與浮動利率 短期利率與長期利率 即期利率與遠(yuǎn)期利率。即期利率是指無息債券當(dāng)前的到期收益率。遠(yuǎn)期利率是從未來的某個時點(diǎn)開始到更遠(yuǎn)的時點(diǎn)的利率，也就是未來的即期利率。 我國的利率政策工具 目前，中國人民銀行采用的利率工具主要有：調(diào)整中央銀行基準(zhǔn)利率，包括再貸款

30、利率、再貼現(xiàn)利率、存款準(zhǔn)備金利率、超額存款準(zhǔn)備金利率；調(diào)整金融機(jī)構(gòu)的法定存貸款利率；制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動范圍；制定相關(guān)政策對各類利率結(jié)構(gòu)和檔次進(jìn)行調(diào)整等。 （5）匯率政策 匯率及其種類 匯率是兩種不同貨幣之間的兌換價格。 基本匯率和套算匯率 固定匯率和浮動匯率 即期匯率和遠(yuǎn)期匯率：即期匯率，也稱為現(xiàn)匯匯率，是指買賣外匯雙方成交當(dāng)天或兩天以內(nèi)進(jìn)行交割的匯率。遠(yuǎn)期匯率是在未來一定時期進(jìn)行交割，而事先由買賣雙方簽訂合同、達(dá)成協(xié)議的匯率。遠(yuǎn)期外匯的匯率與即期匯率相比是有差額的。這種差額叫遠(yuǎn)期差價，有升水、貼水、平價三種情況，升水時表示遠(yuǎn)期匯率比即期匯率貴，貼水則表示遠(yuǎn)期匯率比即期匯率便宜，平價

31、表示兩者相等。 官方匯率和市場匯率 匯率政策 一是選擇相應(yīng)的匯率制度，二是確定適當(dāng)?shù)膮R率水平，三是促進(jìn)國際收支平衡。選擇匯率制度是最基礎(chǔ)、最核心的部分。 2005年7月21日，我國對人民幣匯率形成機(jī)制進(jìn)行了又一次改革。改革的內(nèi)容是：人民幣匯率不再盯住單一美元，而是按照我國對外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，選擇若干種主要貨幣，賦予相應(yīng)的權(quán)重，組成一個貨幣籃子。同時，根據(jù)國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢，以市場供應(yīng)為基礎(chǔ)，參考一籃子貨幣計(jì)算人民幣多邊匯率指數(shù)的變化，對人民幣匯率進(jìn)行管理和調(diào)節(jié)，維護(hù)人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。 （6）窗口指導(dǎo) 窗口指導(dǎo)指中央銀行利用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機(jī)

32、構(gòu)通報金融形勢，說明中央銀行意圖，勸其采取某些相應(yīng)措施，貫徹中央銀行的貨幣政策。 以限制貸款增減為主要特征的窗口指導(dǎo)。 財政政策是一國政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而調(diào)整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則以及相應(yīng)措施，主要包括財政收入政策和財政支出政策。財政政策在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和調(diào)節(jié)收入分配方面具有重要的功能。財政政策可以運(yùn)用的工具主要有稅收、政府支出和政府債券。 財政政策的一般做法是，在經(jīng)濟(jì)高漲時，需要采取緊縮性的財政政策，減少政府開支，增加稅收，這樣可以抑制總需求，使經(jīng)濟(jì)不致出現(xiàn)過熱而引起嚴(yán)重的通貨膨脹；在經(jīng)濟(jì)蕭條時，政府應(yīng)該采取擴(kuò)張性的財政政策，減稅并擴(kuò)大政府開支，以擴(kuò)大總需求，

33、增加就業(yè)。 財政政策工具： 稅收 政府支出 它包括公共支出和政府投資兩部分。 第三章 銀行主要業(yè)務(wù)3.1 存款業(yè)務(wù)概述 3.1.1 存款業(yè)務(wù)概述 1存款業(yè)務(wù)的定義 存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。 2存款業(yè)務(wù)的分類 按客戶類型，可分為個人存款和對公存款。 按存款期限，可分為活期存款和定期存款。 按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。 3存款基準(zhǔn)利率 2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）下浮存款利率。

34、 3.1.2 個人存款業(yè)務(wù) 1基本概念 個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對存款人的負(fù)債。 遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。 1999年11月1日起，從中華人民共和國境內(nèi)的儲蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳。 個人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定（2004年4月1日起施行）規(guī)定。 2業(yè)務(wù)分類 （1）活期存款 客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營業(yè)時間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備隨時存取現(xiàn)金。 活期存款通常1元起存，部分銀行的

35、客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。 計(jì)息金額 存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計(jì)復(fù)利。 計(jì)息時間 從2005年9月21日起，我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。 計(jì)息方式 除活期和定期整存整取兩種存款外，國內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。 銀行除仍可沿用

36、普遍使用的每年360天（每月30天）計(jì)息期外，也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天（潤年為366天），每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。 上述6種存款具體采用何種計(jì)息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計(jì)息方式。 中國人民銀行將計(jì)結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現(xiàn)計(jì)息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。 人民幣存款計(jì)息的通用公式： 利息=本金實(shí)際天數(shù)日利率 人民幣存款利率的換算公式： 日利率（0）=年利率（%）360，月利率（）=年利率（%）12 l 積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)帳戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。目前，

37、各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。 計(jì)算公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)日利率 其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù) 日期存入金額支取金額余額日數(shù)積數(shù) 99.3.1200 2003600 3.4 650 4.5 4.6100 0 清戶6.3 1500 計(jì)息積數(shù)和14000 l 逐筆計(jì)息法：按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。 計(jì)息期為整年（月）的，計(jì)息公式為： 利息=本金年（月）數(shù)年（月）利率 計(jì)息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為： 利息=本金年（月）數(shù)年（月）利率+本金零頭天數(shù)日利率 （2）定期存款 整存整取最為常見，是定期存款的

38、典型代表。 存款利率 定期存款利率視期限長短而定。 到期支取的定期存款計(jì)息 案例：某客戶在2007年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為3.00%，一年后存款到期時，他從銀行取回的全部金額是多少？ 逾期支取的定期存款計(jì)息 超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。 案例：某客戶2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六個月，假定利率為2.70%，到期日為2006年8月28日，支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期儲蓄存款利率為0.72%。 提前支取的定期存款計(jì)息 支取部分按活

39、期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。 存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。 （3）其他種類的儲蓄存款 對公存款業(yè)務(wù) 1基本概念 對公存款又叫單位存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為。 2業(yè)務(wù)分類 按存款的支取方式不同，對公存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。 （1）單位活期存款 單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉(zhuǎn)帳、存取的存款類型。 單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款帳

40、戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。 基本存款賬戶 基本存款賬戶簡稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶。 一般存款帳戶 一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 專用存款帳戶 專用存款帳戶是指存款人對其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。 臨時存款帳戶 臨時存款帳戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。設(shè)立

41、臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗(yàn)資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。 （2）單位定期存款 （3）單位通知存款 可再分為1天通知存款和7天通知存款兩個品種。 （4）單位協(xié)定存款 單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。 3.1.4 外幣存款業(yè)務(wù) 1基本概念 （1）外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)的異同 外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點(diǎn)。 （2）外幣存款業(yè)務(wù)幣種 我國銀行開辦的外幣存款

42、業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎（簡稱“瑞郎”）、新加坡元。 （3）現(xiàn)匯買入價/現(xiàn)鈔買入價/現(xiàn)匯賣出價/現(xiàn)鈔賣出價/中間價（基準(zhǔn)價） 銀行外匯牌價表中的這幾個價格（除中間價外）都是以銀行為主體的表示方法?，F(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。 中間價（基準(zhǔn)價）：中國人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價。 背景知識：匯買價、鈔買價、賣出價的區(qū)別 個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?，F(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不同。鈔買價比匯買價要低。 背景知識：結(jié)匯、售匯與購匯 結(jié)匯是指客戶把持有的外幣儲蓄存款、外幣現(xiàn)鈔按銀行對

43、外公布的現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔買入價賣給銀行，由銀行兌付相應(yīng)的人民幣。 售匯是指銀行按照對外公布的賣出價將外匯賣給客戶。此時，從客戶的角度來講，相當(dāng)于用人民幣向銀行購買外匯，所以客戶是在購匯。 2外匯儲蓄存款 個人外匯管理辦法規(guī)定“個人外匯帳戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯帳戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲蓄賬戶?！?不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進(jìn)行管理。 背景知識：現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶 凡從境外匯入、攜入和境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣票據(jù)均可存入現(xiàn)匯賬戶；不能立即付款的外幣票據(jù)，需經(jīng)銀行辦理托收后，方可存入現(xiàn)匯賬戶。 凡從境外攜

44、入或境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔，可存入現(xiàn)鈔帳戶。 3單位外匯存款 （1）單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶 境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。 （2）單位資本項(xiàng)目外匯賬戶 包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。 貸款業(yè)務(wù)3.2 貸款業(yè)務(wù) 3.2.1 貸款業(yè)務(wù)概述 1基本概念 貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。 2業(yè)務(wù)分類 按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款；按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸款；

45、按有無擔(dān)?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。 3貸款基準(zhǔn)利率 2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機(jī)構(gòu)上浮貸款利率。 4業(yè)務(wù)流程 我國銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理（自上而下分配放貸權(quán)利）、統(tǒng)一授信管理（控制融資總量及不同行業(yè)不同企業(yè)的融資額度）、審貸分離、分級審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。 （1）貸款申請 借款人都要提出正式的書面貸款申請。 （2）貸款調(diào)查 對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性和盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查和評估，核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定貸款的風(fēng)險度。 貸款調(diào)查中的信用評級是指在貸款發(fā)放前，對借款人的總體信用情況和針對某一筆具體項(xiàng)目貸款

46、的具體項(xiàng)目情況進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的等級評定。這一評級程序有的銀行稱為“債項(xiàng)評級”。另一種評級叫客戶信用評級，是指銀行對每一個有貸款需求或未來可能有貸款需求的企業(yè)客戶作出一個整體評級，并據(jù)此給出授信額度。 目前，我國銀行的貸款評價多采用內(nèi)部信用等級評定，評定方法應(yīng)以定量方法為主，定量分析和定性分析相結(jié)合。 （3）貸款審批 貸款的審查一般由信用風(fēng)險管理部門進(jìn)行。貸款銀行應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。 （4）貸款發(fā)放 擔(dān)保貸款要簽訂貸款擔(dān)保合同，需要公證或登記的應(yīng)依法辦理公證和登記手續(xù)，建立相應(yīng)的貸款檔案。 （5）貸后管理 貸后管理是從貸款發(fā)放之日到貸款本息收回之時為止的貸款管理。主要內(nèi)容包括：

47、貸款行為監(jiān)控信貸資金的支付和使用情況；運(yùn)用貸款風(fēng)險預(yù)警機(jī)制；信貸資產(chǎn)科學(xué)分類；不良貸款的檢測、分析；明確貸后責(zé)任。 我國自2002年開始全面實(shí)施貸款五級分類法，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”。 銀行資產(chǎn)保全通常是指對不良資產(chǎn)進(jìn)行清收、盤活、管理和處置等一系列活動。 背景知識：征信體系 中國人民銀行建設(shè)了企業(yè)征信和個人征信兩大系統(tǒng)。這兩個系統(tǒng)在幫助銀行了解企業(yè)和個人的信用記錄（尤其是在各銀行的信貸余額狀況、對外擔(dān)保情況等），以及幫助企業(yè)和個人積累信用財富、獲得更優(yōu)惠的金融服務(wù)等方面將發(fā)揮越來越重要的作用。 背景知識：信貸分析 銀行進(jìn)行信貸分析時，通常采用財

48、務(wù)分析和非財務(wù)分析兩種方法。它們之間既相互區(qū)別，又相互補(bǔ)充和印證。 財務(wù)分析偏重于定量分析，有較為標(biāo)準(zhǔn)和程序化的分析模型和指標(biāo)體系，其分析具有一定的可比性、可度量性。我國大多數(shù)銀行的財務(wù)分析較為重視對歷史數(shù)據(jù)的分析，對未來財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測的方法相對簡單。 非財務(wù)分析主要是定性分析，具有靈活和綜合的特點(diǎn)。重點(diǎn)分析影響貸款風(fēng)險外來變化的各種非數(shù)據(jù)化信息。通常包括宏觀分析、行業(yè)分析、經(jīng)營分析、管理層分析等。宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析側(cè)重分析宏觀經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行、貨幣市場運(yùn)行、宏觀政策取向及其對銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響。 行業(yè)風(fēng)險分析是指通過行業(yè)的競爭狀況、行業(yè)現(xiàn)金流特征、行業(yè)周期性等指標(biāo)，分析企業(yè)所處行業(yè)的整體風(fēng)險。 經(jīng)營

49、分析和管理層分析可以幫助信貸人員增加分析深度。 個人貸款業(yè)務(wù) 3.2.2 個人貸款業(yè)務(wù) 個人貸款可由銀行直接向個人發(fā)放或通過零售商間接發(fā)放。 我國針對個人的貸款業(yè)務(wù)主要有個人住房貸款、個人汽車貸款、信用卡透支、個人助學(xué)貸款等。 1個人住房貸款 個人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款，即通常所稱的個人住房按揭貸款。 （1）貸款期限及貸款比例 個人住房貸款期限一般最長不超過30年。 （2）貸款利率 （3）還款方式 貸款期限在一年以下（含一年）的，采用利隨本清的還款方式。貸款期限在一年以上的，采用按月還款方式償還貸款本息。 一是等額本息還款法，即借款人每月以相等的金額償還貸

50、款本息，又稱為等額法。 二是等額本金還款法，即借款人每月等額償還本金，貸款利息隨本金余額的逐月遞減而遞減，還款額逐月遞減，因此又稱為遞減法。 2個人汽車消費(fèi)貸款 （1）貸款比例 貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的80；發(fā)放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的70；發(fā)放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的50。 （2）貸款期限 貸款期限（含展期）不得超過5年，二手車貸款不得超過3年。 3信用卡透支 4個人助學(xué)貸款 個人助學(xué)貸款是指銀行向正在接受高等教育的在校學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護(hù)人或準(zhǔn)備接受各類教育培訓(xùn)的自然人發(fā)放的人民幣貸款業(yè)務(wù)。個人助學(xué)貸款分為國家助學(xué)

51、貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款。 5其他個人貸款 個人住房最高額抵押貸款向個體工商戶、個體獨(dú)資企業(yè)投資人或合伙企業(yè)合伙人發(fā)放用于合法經(jīng)營活動的個人經(jīng)營性貸款。 背景知識：質(zhì)押、抵押、按揭 “抵押”是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對可抵押財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 “質(zhì)押”就是動產(chǎn)的抵押，是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 廣義的按揭是指任何形式的質(zhì)押和抵押；狹義的按揭是指房地產(chǎn)抵押貸款。 公司貸款業(yè)務(wù)3.2.3 公司貸款業(yè)務(wù) 1短期貸款 （1）流動資金貸款 流動資金貸款是指借款人向銀行申請的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，或銀行向借款人發(fā)放的用于

52、滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求的貸款。 （2）流動資金循環(huán)貸款 流動資金循環(huán)貸款實(shí)行總量控制、分次發(fā)放、逐筆歸還、良性循環(huán)的管理原則。 對申請人的還款能力及擔(dān)保要求要高于普通流動資金貸款。 （3）法人賬戶透支 法人賬戶透支主要用于滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營過程中的臨時性資金需要。 申請辦理法人賬戶透支業(yè)務(wù)的借款人需在經(jīng)辦行有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)量。 2中長期貸款 （1）項(xiàng)目貸款 項(xiàng)目貸款是指銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。 項(xiàng)目貸款主要有：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款等。 項(xiàng)目貸款利率可以下浮，但不得超過10%，上浮不作限制。銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放

53、項(xiàng)目貸款。 （2）房地產(chǎn)開發(fā)貸款 又可分為住房開發(fā)貸款、商用房開發(fā)貸款等。 （3）銀團(tuán)貸款 銀團(tuán)貸款是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。人民幣銀團(tuán)貸款和美元銀團(tuán)貸款、國內(nèi)銀團(tuán)貸款和國際銀團(tuán)貸款。 組織銀團(tuán)貸款的目的： 分散貸款風(fēng)險；各銀行相互交流，可增進(jìn)對銀行知識及借款人的了解；經(jīng)集體談判擬定的條款，能強(qiáng)化貸款質(zhì)量；貸款銀行及借款人雙方都能提升知名度。 銀團(tuán)的主要成員： 牽頭行；代理行；參加行 3貿(mào)易融資貸款 （1）信用證 基本概念：信用證是指銀行有條件的付款承諾。 業(yè)務(wù)種類 進(jìn)口信用證和出口信用證 按開證行保證性質(zhì)的不

54、同，可撤銷信用證和不可撤銷信用證。 按信用證項(xiàng)下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，可分為跟單商業(yè)信用證和光票信用證?，F(xiàn)在基本上是跟單商業(yè)信用證。 按信用證項(xiàng)下的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證?，F(xiàn)在大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證。 按付款期限可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。 按是否可循環(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。 按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。 其他種類：與直信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。 （2）押匯 基本概念 出口押匯是指銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項(xiàng)下或出口托收項(xiàng)下票據(jù)進(jìn)行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。 進(jìn)口押

55、匯是指銀行應(yīng)進(jìn)口申請人的要求，與其達(dá)成進(jìn)口項(xiàng)下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。進(jìn)口押匯包括進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯和進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯。 業(yè)務(wù)種類 信用證項(xiàng)下押匯和托收項(xiàng)下押匯。 （3）保理 保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了規(guī)避首款風(fēng)險而采用的一種請求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險的做法。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。 國際保理按進(jìn)出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是指由出口銀行與

56、出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保付代理協(xié)議。國內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。 （4）福費(fèi)廷 福費(fèi)廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行（或包買人）對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。 福費(fèi)廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據(jù)，放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益；二是銀行（包買人）買斷票據(jù)，也必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索權(quán)，可能承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險。 從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費(fèi)廷又不同于一般

57、的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 4貸款計(jì)息及償還方式 （1）利息換算和計(jì)息公式 人民幣貸款利率換算和計(jì)息公式與存款業(yè)務(wù)相同。 （2）償還方式 公司貸款的還款計(jì)劃（包括償還方式、貸款期限等）主要由企業(yè)與銀行雙方在貸款合同中約定。 流動資金貸款 流動資金貸款的償還方式多為按月或按季結(jié)算利息，到期一次還本。 中長期貸款 中長期項(xiàng)目貸款的還款方式可以采用等額本金還款法，也可采用按期（月、季、半年、一年）結(jié)算利息，到期一次償還本金的方法。實(shí)踐中，按季結(jié)算利息、分期償還本金（等額或不等額）的做法較為普遍。 其他銀行業(yè)務(wù) 3.3 其他銀行業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)也叫收費(fèi)業(yè)務(wù)，是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債的非利息收入的業(yè)務(wù)，包括

58、收取服務(wù)費(fèi)或代客買賣差價的理財業(yè)務(wù)、咨詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產(chǎn)品、代理收費(fèi)、托管、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)。 中間業(yè)務(wù)相比于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，具有以下特點(diǎn)： （1）不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行的自有資金。 （2）不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險 （3）以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù)。 （4）以收取服務(wù)費(fèi)（手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等）、賺取差價的方式獲得收益。 （5）種類多、范圍廣，所占的比重日益上升。 中間業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。我國銀行的中間業(yè)務(wù)吸納型和模仿型創(chuàng)新較多，原創(chuàng)型和再創(chuàng)型創(chuàng)新較少，較復(fù)雜的金融衍生品的創(chuàng)新能力不足，創(chuàng)新技術(shù)含量低。 資金業(yè)務(wù)3.3.1 資金業(yè)務(wù) 1資金業(yè)務(wù)概述 （1）

59、資金業(yè)務(wù)的概念 資金業(yè)務(wù)的最主要風(fēng)險是市場風(fēng)險。 （2）業(yè)務(wù)種類 資金業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)種類的不同可以分為短期資金業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)和衍生品業(yè)務(wù)。 （3）資金的投資收益 資金的投資收益通常包括兩個部分：資本利得及現(xiàn)金分配。 2短期資金交易 銀行的短期資金交易業(yè)務(wù)主要是指銀行買賣貨幣市場金融產(chǎn)品的活動。貨幣市場通常是指期限在一年以內(nèi)（含一年）的短期資金融通的場所。 （1）中央銀行票據(jù) 中央銀行票據(jù)（簡稱“央行票據(jù)”），是由中國人民銀行向銀行發(fā)行的短期債券。目前，央行票據(jù)是中國人民銀行發(fā)行的、吸收銀行部分流動性、回籠基礎(chǔ)貨幣以調(diào)節(jié)市場貨幣供應(yīng)量的主要券種。央行票據(jù)的期限通常為三個月、六個月和十二個

60、月。 中央銀行定向票據(jù)為中國人民銀行向特定的銀行發(fā)售的央行票據(jù)，該銀行必須認(rèn)購。 （2）短期國債 短期國債是由中央政府（通常是財政部）發(fā)行的期限在一年或一年以內(nèi)的政府債券。期限通常為三個月、六個月和十二個月。 （3）短期融資券 短期融資券簡稱為“短融”，類似美國的商業(yè)票據(jù)，甚至在我國銀行間債券市場上發(fā)行并約定在一定期限還本付息的債券，可在銀行間債券市場上交易。 非金融企業(yè)短期融資券的期限最長不超過365天，證券公司短期融資券的期限最長不超過91天。 （4）回購/逆回購 回購協(xié)議簡稱為“回購”，指債券（也可以是其他證券，這里以債券為例）的賣方在賣出的同時，承諾在指定時間按協(xié)議價格購回這筆債券。類