行政類辦公資產(chǎn)管理制度匯編

1、行政類辦辦公資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度一、行政政類辦公公資產(chǎn)分分類及管管理辦法法1、辦公公設(shè)施類類資產(chǎn)：使用壽命命超過三三年以上上，在使使用過程程中能保保持原有有的實物物形態(tài)，如：辦辦公桌、會議桌桌、麻將將桌、椅椅子、凳凳子、沙沙發(fā)、茶茶幾、書書柜、音音響設(shè)備備（含調(diào)調(diào)音臺、麥克風(fēng)風(fēng)、音響響）、投投影儀、攝像機(jī)機(jī)、照相相機(jī)、冰冰柜、空空調(diào)、冰冰箱、床床、保險險柜、打打印機(jī)、復(fù)印機(jī)機(jī)、電腦腦、傳真真機(jī)、碎碎紙機(jī)、發(fā)票打打印機(jī)、字畫、工藝品品、演講講臺、電電視機(jī)、VCDDDVVD播放放機(jī)、功功放、卷卷柜、飲飲水機(jī)、白板、窗簾、會議室室幕布、刻錄機(jī)機(jī)、移動動硬盤、掃描儀儀、電暖暖氣、電電風(fēng)扇等等。以上2001

2、2年年以前購購置的資資產(chǎn)由企企管部統(tǒng)統(tǒng)一進(jìn)行行管理、調(diào)配、核銷（20112年后后新增資資產(chǎn)由各各新增資資產(chǎn)部門門、子公公司自行行購置、建立臺臺賬管理理、調(diào)配配、核銷銷），領(lǐng)領(lǐng)用部門門簽字，領(lǐng)出后后由領(lǐng)用用部門負(fù)負(fù)責(zé)保管管，正常常磨損由由企管部部統(tǒng)一維維修，人人為損壞壞丟失由由責(zé)任人人按原價價（未追追查到責(zé)責(zé)任人的的由部門門負(fù)責(zé)人人）進(jìn)行行賠償。2、辦公公消耗類類資產(chǎn)：（1）以以下低值值易耗品品實行量量化管理理，每人人每年660元，員工自自行采購購，由部部門、子子公司負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽字，財財務(wù)部按按此標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)予以核核實并報報銷。明明細(xì)：中中性筆、油筆、鉛筆、自動鉛鉛、訂書書機(jī)、起起釘器、剪刀、美工刀刀

3、、小刀刀、刀片片、票夾夾子、文文件欄、文件夾夾、比例例尺、印印臺、UU盤、中中性筆芯芯、油筆筆芯、賬賬本、文文件袋、帳袋、自動鉛鉛芯、訂訂書釘、大頭針針、筆記記本、曲曲別針、帳頁、抽桿夾夾、檔案案袋、復(fù)復(fù)寫紙、口曲紙紙、牛皮皮紙、橡橡皮、涂涂改液、膠水、固體膠膠、膠帶帶紙、臺臺歷、清清潔用品品、電池池等。新入職人人員各管管理部門門應(yīng)根據(jù)據(jù)實際工工作配備備基本辦辦公用品品，配備備清單如如下：文文件欄11個、碳碳素筆22支、剪剪刀1把把、膠水水1個、筆記本本1本、文件夾夾2個、資料盒盒2個、計算器器（財務(wù)務(wù)部和經(jīng)經(jīng)營預(yù)算算人員除除外）、訂書機(jī)機(jī)每個辦辦公室11個。（2）低低值易耗耗品計算器（1臺/

4、3年人）、臺簽架架（企管管部會議議人員管管理，丟丟失賠償償）、垃垃圾桶（1個/3年部門）、掃帚帚（1把把/1年年部門）、胸卡卡（1個個/2年年人），拖布、插座、交換機(jī)機(jī)、電話話機(jī)、打打印機(jī)配配件、復(fù)復(fù)印機(jī)配配件、電電腦配件件、有存存根印刷刷票據(jù)、鎖子、鎖芯、臉盆、臉盆架架等按需需領(lǐng)取，以舊換換新。上述辦公公用品屬屬于以舊舊換新類類，按部部門業(yè)務(wù)務(wù)及人員員數(shù)量進(jìn)進(jìn)行配備備，實行行以舊換換新，員員工離職職如數(shù)交交回管理理部門，有損壞壞或丟失失按原價價賠償，賠償金金交財務(wù)務(wù)部后，當(dāng)事人人持票據(jù)據(jù)到管理理部門，由管理理部門核核銷該物物品。床上用品品、地毯毯墊、花花盆、絹絹花、煙煙灰缸、條幅等等公用設(shè)設(shè)

5、施用品品由各管管理部門門統(tǒng)一購購置及管管理，丟丟失由保保管人員員按原價價賠償。（3）消消耗品單價在2200元元以下且且不可重重復(fù)使用用，為一一次性消消耗品：打印紙、憑證紙紙、水票票、名片片、碳帶帶、打印印機(jī)墨、公用設(shè)設(shè)施電池池、復(fù)印印機(jī)墨、資料冊冊、光盤盤、請柬柬、無存存根印刷刷票據(jù)、清潔用用品、檔檔案盒、彩噴紙紙等。 以上辦公公用品僅僅企管部部、財務(wù)務(wù)部、審審計部和和金融部部由集團(tuán)團(tuán)企管部部統(tǒng)一采采購，每每周一進(jìn)進(jìn)行發(fā)放放，其他他時間不不予辦理理。紙張張除特殊殊重要文文件外，均應(yīng)正正反面使使用，如如有違反反，一次次罰款220元。 二、行政政類辦公公資產(chǎn)的的采購及及領(lǐng)用采購審批批程序：公司財財

6、務(wù)部、工程部部 經(jīng)營營部 材材料部 綜合部部需要申申請使用用資產(chǎn)設(shè)設(shè)備、辦辦公用品品（除核核定以外外的辦公公用品），需提提前一周周按實際際情況填填寫辦公公用品申申請單，經(jīng)其分分管總裁裁審核（批），報企管管部及其其分管總總裁審批批后組織織進(jìn)行采采購。其其他子公公司及部部門經(jīng)分分管總裁裁審核批批準(zhǔn)后自自行采購購。辦理理入庫手手續(xù)時（保管員員須將辦辦公設(shè)施施類資產(chǎn)產(chǎn)在入庫庫單上注注明采購購地和代代表本資資產(chǎn)的唯唯一編號號）保管管員必須須見辦公公用品申申請單及及采購票票據(jù)方可可給予辦辦理入庫庫手續(xù)。超過330000元以上上采購必必須簽訂訂定價單單或合同同。需保保修的設(shè)設(shè)備（各各類電器器設(shè)備、大批量量及

7、貴重重辦公桌桌椅）必必須有保保修合同同并扣留留保修金金。采購購?fù)瓿珊蠛筠k理入入庫手續(xù)續(xù)，申請請單由管管理部門門留存。各使用單單位領(lǐng)用用資產(chǎn)設(shè)設(shè)備、辦辦公用品品等，管管理部門門保管須須建立領(lǐng)領(lǐng)用記錄錄（按部部門分別別建立），由部部門負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字。三、臺帳帳管理以上財務(wù)務(wù)部門朱朱磊負(fù)責(zé)責(zé)資產(chǎn)臺臺帳按種種類記，臺帳與與領(lǐng)用表表必須相相符，保保管保修修證、說說明書（特殊設(shè)設(shè)備）等等，廢舊舊物品半半年處理理一次，人為損損壞、丟丟失按制制度賠償償。四、資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥各部門需需要對現(xiàn)現(xiàn)有的資資產(chǎn)進(jìn)行行調(diào)撥使使用時，須經(jīng)綜綜合部同同意后進(jìn)進(jìn)行調(diào)配配，保管管員在調(diào)調(diào)配后兩兩日內(nèi)同同原使用用、現(xiàn)使使用部門門辦理調(diào)調(diào)

8、整簽字字手續(xù)。財 務(wù) 管 理理總 則一、根據(jù)據(jù)國家有有關(guān)法律律法規(guī)、相關(guān)制制度，結(jié)結(jié)合公司司生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營具體體情況制制定本制制度。二、本制制度的編編制以規(guī)規(guī)范企業(yè)業(yè)管理、提高管管理效率率、加強(qiáng)強(qiáng)內(nèi)部控控制、防防范經(jīng)營營風(fēng)險，信息暢暢通為目目的。三、以每每年的元元月一日日至十二二月三十十一日為為一個會會計年度度。四、記帳帳原則和和方法：以權(quán)責(zé)責(zé)發(fā)生制制為記帳帳原則，實行借借貸記帳帳法。五、會計計核算以以人民幣幣為記帳帳本位幣幣。六、本制制度適用用于公司司各部門門。財務(wù)機(jī)構(gòu)構(gòu)及崗位位職責(zé)財務(wù)機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置根據(jù)公司司組織現(xiàn)現(xiàn)狀結(jié)合合現(xiàn)有的的運行、管理模模式，為為了充分分發(fā)揮財財務(wù)管理理的職能能，降低低財務(wù)

9、管管理成本本，提高高財務(wù)工工作效率率，公司司設(shè)立財財務(wù)部，各部門門及各項項目部配配備會計計，分設(shè)設(shè)帳套，獨立核核算。財財務(wù)部在在董事長長的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下對各各部門及及各項目目部的帳帳務(wù)、資資金、財財進(jìn)行集集中管理理。財務(wù)部門門職責(zé)1、參與與研究、策劃公公司的財財務(wù)戰(zhàn)略略規(guī)劃，包括：籌資策策略、投投資戰(zhàn)略略、稅務(wù)務(wù)規(guī)劃等等；參與與規(guī)劃公公司資本本運作方方案。2、負(fù)責(zé)責(zé)管理資資金的來來源、運運用以及及分配，合理使使用資金金，保障障資金的的運行安安全。3、協(xié)調(diào)調(diào)并組織織公司各各部門編編制年度度財務(wù)預(yù)預(yù)算或相相關(guān)計劃劃，參與與公司融融資、投投資計劃劃的編制制工作。4、撰寫寫財務(wù)分分析報告告向董事事長報告告公

10、司經(jīng)經(jīng)營情況況、計劃劃完成情情況并提提出財務(wù)務(wù)預(yù)警和和管理建建議；對對計劃完完成情況況進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督、分分析、匯匯報。負(fù)負(fù)責(zé)公司司會計核核算業(yè)務(wù)務(wù)，收集集財務(wù)信信息，編編制報送送對內(nèi)、對外財財務(wù)報表表，準(zhǔn)確確及時地地反映公公司生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營情情況。負(fù)責(zé)制定定公司會會計核算算制度與與程序、財務(wù)管管理制度度與財務(wù)務(wù)規(guī)范。建立資產(chǎn)產(chǎn)管理辦辦法，配配合有關(guān)關(guān)部門進(jìn)進(jìn)行資產(chǎn)產(chǎn)的管理理。對公司各各類經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動進(jìn)進(jìn)行財務(wù)務(wù)監(jiān)督，加強(qiáng)內(nèi)內(nèi)部控制制，監(jiān)督督檢查財財務(wù)紀(jì)律執(zhí)執(zhí)行情況況。10、負(fù)負(fù)責(zé)會計計檔案的的管理工工作。11、負(fù)負(fù)責(zé)保管管公司貨貨幣資金金、有價價證券，負(fù)責(zé)保保管財務(wù)務(wù)印鑒。12、配配合內(nèi)外外相關(guān)部部門財

11、務(wù)務(wù)檢查、審計各各項目部部材料的的工作，主動提提供有關(guān)關(guān)資料，如實反反映情況況。13、負(fù)負(fù)責(zé)公司司的稅務(wù)務(wù)相關(guān)工工作，如如資格認(rèn)認(rèn)定、稅稅務(wù)申報報等。14、積積極為經(jīng)經(jīng)營管理理服務(wù)，保證各各項經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動業(yè)業(yè)務(wù)順暢暢進(jìn)行。15、負(fù)負(fù)責(zé)財務(wù)務(wù)相關(guān)證證照（銀銀行、稅稅務(wù)）的的申辦、年檢工工作。16、經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同、協(xié)議議及其他他經(jīng)濟(jì)文文件的審審查會簽簽工作，并監(jiān)督督其執(zhí)行行情況，確保公公司利益益不受損損害；參參與生產(chǎn)產(chǎn)、經(jīng)營營管理會會議，參參與經(jīng)營營決策。實行財財務(wù)集中中管理，負(fù)責(zé)審審批和審審核公司司的各項項成本費費17、對對違反國國家政策策、財經(jīng)經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)紀(jì)律的收收支款項項有權(quán)制制止和糾糾正。1

12、8、配配合內(nèi)外外相關(guān)部部門例行行的財務(wù)務(wù)檢查和和審計工工作。19、完完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的的其他工工作。財務(wù)總監(jiān)監(jiān)崗位職職責(zé)1、在董董事長的的領(lǐng)導(dǎo)下下，分管管公司財財務(wù)工作作。2、負(fù)責(zé)責(zé)對公司司財務(wù)運運營和投投資公司司運營進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督管理。3、配合合相關(guān)部部門擬定定公司財財務(wù)規(guī)劃劃，包括括各部門門及項目目部的項項目成本本費用預(yù)預(yù)算、利利潤計劃劃等。4、負(fù)責(zé)責(zé)組織、指導(dǎo)建建立健全全公司內(nèi)內(nèi)部核算算及數(shù)據(jù)據(jù)管理體體系，組組織制定定并完善善財務(wù)管管理制度度，保證證公司正正常的經(jīng)經(jīng)營資金金需求，降低資資金成本本；建立立并維護(hù)護(hù)與稅務(wù)務(wù)、銀行行、事務(wù)務(wù)所等相相關(guān)部門門的工作作關(guān)系，確保信信息暢通通。負(fù)責(zé)責(zé)組織

13、制制定各項項納稅方方案并監(jiān)監(jiān)督實施施。5、組織織各部門門及各項項目部開開展經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動分分析，在在降低成成本、增增收節(jié)支支、提高高效益方方面提出出建設(shè)性性意見。8、負(fù)責(zé)責(zé)公司資資金計劃劃的審批批，并統(tǒng)統(tǒng)籌安排排、組織織落實。9、隨時時掌握公公司財務(wù)務(wù)狀況、經(jīng)營狀狀況及資資金情況況，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)潛在風(fēng)風(fēng)險及時時向董事事長匯報報。10、監(jiān)監(jiān)督財務(wù)務(wù)部門執(zhí)執(zhí)行國家家有關(guān)財財經(jīng)法律律、法規(guī)規(guī)、政策策和制度度，保障障公司合合法經(jīng)營營，維護(hù)護(hù)股東權(quán)權(quán)益。11、參參與公司司重要經(jīng)經(jīng)營活動動的決策策和方案案制定，參與重重大經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同或或協(xié)議的的研究、審查，參與重重要經(jīng)濟(jì)濟(jì)問題的的分析和和決策，對重大大投資項項目進(jìn)行行

14、財務(wù)風(fēng)風(fēng)險評估估。12、對對批準(zhǔn)的的公司重重大經(jīng)營營計劃、方案的的執(zhí)行情情況進(jìn)行行財務(wù)監(jiān)監(jiān)督。14、參參與公司司的制度度建設(shè)、決策過過程、資資源配置置、業(yè)績績管理的的監(jiān)督、審核。15、按按時完成成領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其它事項項并及時時復(fù)命。財務(wù)部主主管崗位位職責(zé)1、在董董事長和和財務(wù)總總監(jiān)的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財財務(wù)部門門全盤工工作。2、制訂訂并不斷斷完善財財務(wù)各項項規(guī)章制制度，優(yōu)優(yōu)化財務(wù)務(wù)流程，提高財財務(wù)管理理水平。3、組織織領(lǐng)導(dǎo)部部門人員員開展資資金收付付、會計計核算、報表分分析、材材料分析析 材材料控制制 資料料管理等等財務(wù)工工作，規(guī)規(guī)范財務(wù)務(wù)行為，監(jiān)督各各項財務(wù)務(wù)活動。4、擬定定公司年年度財務(wù)務(wù)預(yù)

15、算、決算方方案，虧虧損彌補(bǔ)補(bǔ)方案。5、做好好各項財財務(wù)收支支的計劃劃、控制制、核算算、分析析工作。協(xié)助董董事長編編制資金金計劃。6、配合合各部門門及項目目部做好好資產(chǎn)管管理工作作。7、負(fù)責(zé)責(zé)控制財財務(wù)部門門資金的的收支活活動，確確保資金金的安全全和合理理運用。8、隨時時掌握公公司財務(wù)務(wù)狀況，及時向向董事長長和財務(wù)務(wù)總監(jiān)報報告公司司財務(wù)狀狀況異動動、資金金使用情情況，每每月100號前向向董事長長報送合合并財務(wù)務(wù)報表。9、對各各類原始始單據(jù)、會計憑憑證及財財務(wù)報表表嚴(yán)格審審查，確確保其合合理、合合法、完完整、準(zhǔn)準(zhǔn)確。10、對對財務(wù)部部崗位設(shè)設(shè)計、人人員配置置制訂合合理的方方案，優(yōu)優(yōu)化財務(wù)務(wù)機(jī)構(gòu)，提

16、高人人力資源源使用效效率。11、負(fù)負(fù)責(zé)本部部門人員員的任用用和工作作調(diào)整、業(yè)績考考核工作作,對本部部門人員員移接交交工作進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督。12、制制訂財務(wù)務(wù)人員培培訓(xùn)計劃劃，組織織部門人人員日常常學(xué)習(xí)和和業(yè)務(wù)培培訓(xùn)，加加強(qiáng)財務(wù)務(wù)隊伍的的建設(shè)，不斷提提高財務(wù)務(wù)人員的的綜合業(yè)業(yè)務(wù)能力力和工作作效率。13、協(xié)協(xié)調(diào)并正正確處理理與各方方面的業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)系系。14、組組織公司司經(jīng)營部部 工程程部 材材料部一一個星期期去項目目部檢查查材料成成本控制制及勞務(wù)務(wù)成本控控制及分分析。15、按按時完成成領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其它工作作并及時時復(fù)命。會計崗位位職責(zé)及及日常工工作細(xì)則則1、在財財務(wù)部長長領(lǐng)導(dǎo)下下完成本本職工作作，根據(jù)

17、據(jù)財務(wù)制制度的規(guī)規(guī)定辦理理各項業(yè)業(yè)務(wù)。2、認(rèn)真真審核各各項票據(jù)據(jù)：審核核發(fā)票是是否規(guī)范范，款項項是否正正確，票票據(jù)是否否完整，審批是是否合理理。3、及時時處理當(dāng)當(dāng)天發(fā)生生的各項項經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)，根根據(jù)原始始憑證編編制記帳帳憑證，做到日日清月結(jié)結(jié)，不積積壓票據(jù)據(jù)。4、準(zhǔn)確確地核算算公司的的收入、成本、費用、利潤、資金、往來等等各項經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)，每月月3號前完完成上月月結(jié)帳工工作。5、每天天與出納納核對現(xiàn)現(xiàn)金和銀銀行存款款明細(xì)帳帳，月底底核對銀銀行存款款帳面數(shù)數(shù)與銀行行對帳單單，編制制現(xiàn)金銀銀行存款款對帳單單，并將將核對結(jié)結(jié)果報告告財務(wù)部部主管審審核遞交交董事長長。6、每月月7號前前編制出出具各類類財

18、務(wù)報報表，并并報財務(wù)務(wù)部主管管審核遞遞交董事事長。7、每月月12號號前打印印、裝訂訂會計憑憑證，登登記相關(guān)關(guān)帳表。8、妥善善保管會會計憑證證、賬薄薄、賬冊冊、報表表、合同同、協(xié)議議等其他他會計資資料。9、在稅稅法規(guī)定定的時限限內(nèi)完成成各類稅稅款的申申報工作作。（報報稅期間間，凡因因財務(wù)人人員自身身因素造造成的滯滯納金及及罰款由由財務(wù)人人員承擔(dān)擔(dān)）。10、及及時核對對各項往往來款項項；對公公司內(nèi)部部員工借借款要跟跟蹤監(jiān)督督；按往往來管理理辦法要要求核對對帳務(wù)，必要時時要有對對帳單；將核對對無誤后后的往來來報表上上報財務(wù)務(wù)部長及及子公司司經(jīng)理。11、根根據(jù)各項項經(jīng)濟(jì)合合同，建建立合同同檔案，登記合

19、合同臺帳帳。12、根根據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)管理辦辦法的規(guī)規(guī)定配合合相關(guān)部部門開展展資產(chǎn)盤盤點工作作。13、根根據(jù)提供供的考勤勤表、定定資表等等有關(guān)資資料編制制工資表表。14、做做好財務(wù)務(wù)電算化化工作，合理操操作，充充分利用用財務(wù)軟軟件的各各項功能能。15、嚴(yán)嚴(yán)守財務(wù)務(wù)秘密，沒有董董事長同同意，財財務(wù)部不不得將公公司財務(wù)務(wù)信息，資金情情況告訴訴任何人人。16、完完成財務(wù)務(wù)部主管管分配的的其他工工作并及及時復(fù)命命。材料會計計崗位職職責(zé)1、按照照物資分分類辦法法進(jìn)行物物資總帳帳和分賬賬的設(shè)置置，嚴(yán)格格按照物物資分類類辦法對對物資進(jìn)進(jìn)行分類類匯總統(tǒng)統(tǒng)計。2、對工工地材料料員所統(tǒng)統(tǒng)計的各各種材料料單據(jù)認(rèn)認(rèn)真核對對，

20、檢查查票據(jù)是是否齊全全，收發(fā)發(fā)是否一一致。3、及時時了解工工地材料料的進(jìn)場場情況，督促材材料員、庫管員員及時收收料，并并對所進(jìn)進(jìn)材料進(jìn)進(jìn)行匯總總記帳。4、外協(xié)協(xié)隊伍的的調(diào)撥材材料是否否有相應(yīng)應(yīng)的完備備手續(xù)，單據(jù)完完好齊備備，以便便對調(diào)撥撥數(shù)量的的統(tǒng)計。5、對供供應(yīng)商的的結(jié)算，或公司司調(diào)撥的的物料，檢查票票據(jù)是否否齊全，數(shù)量與與發(fā)票是是否一致致。如有有無白條條出現(xiàn)，應(yīng)及時時通知供供應(yīng)商、材料員員換取正正規(guī)的、符合財財務(wù)要求求的報銷銷發(fā)票。6、每天天做好供供應(yīng)商預(yù)預(yù)付款或或付款的的明細(xì)登登記，并并及時與與采購員員、材料料員、庫庫管員和和財務(wù)核核算部門門 經(jīng)營營部溝通通，掌握握并了解解供應(yīng)商商余額情

21、情況。7、監(jiān)督督倉庫庫庫管員及及時完整整地建立立倉庫材材料明細(xì)細(xì)賬。督督促庫管管人員、材料員員依據(jù)每每天出入入庫單，隨時進(jìn)進(jìn)行明細(xì)細(xì)賬的記記錄。8、經(jīng)常常對庫管管員的記記帳工作作進(jìn)行檢檢查指導(dǎo)導(dǎo)。以防防少計或或多計，引起不不必要的的對材料料混亂和和錯誤記記賬。9、按照照財務(wù)制制度，與與倉庫、財務(wù)核核算各方方面，做做好各自自的材料料明細(xì)賬賬記帳。尤其是是在倉庫庫明細(xì)帳帳只有數(shù)數(shù)量沒有有金額的的情況下下，要及及時補(bǔ)充充完善相相關(guān)要求求，按時時按要求求完成統(tǒng)統(tǒng)計報表表。10、負(fù)負(fù)責(zé)檢查查各種材材料的原原始憑證證記錄齊齊全，確確保核算算依據(jù)完完整，并并準(zhǔn)確及及時地傳傳遞和反反饋信息息，及時時分類保保管

22、好管管理資料料。11、按按要求向向財務(wù)核核算部門門及經(jīng)營營部，傳傳送材料料入帳與與消耗等等情況資資料匯總總情況，做到盈盈虧有原原因，損損壞有報報告，記記賬有憑憑證，調(diào)調(diào)整有依依據(jù)。12、忠忠于職守守，實事事求是，全面、準(zhǔn)確做做好材料料明細(xì)帳帳務(wù)的登登記和記記錄。13、協(xié)協(xié)助會計計主管及及經(jīng)營部部 工程程部 材材料部每每周星期期六去項項目部檢檢查材料料成本控控制及勞勞務(wù)成本本控制及及分析。出納崗位位職責(zé) 及日常常工作細(xì)細(xì)則1、在財財務(wù)主管管的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下辦理理各項資資金收付付業(yè)務(wù)，保管公公司的現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行存款款及其他他貨幣資資金、支支票等。2、熟悉悉公司財財務(wù)制度度各項規(guī)規(guī)定，熟熟悉和掌掌握收付付

23、款審批批權(quán)限和和流程，嚴(yán)格審審查收付付款票據(jù)據(jù)的合法法性、合合規(guī)性、完整性性、安全全性，保保證現(xiàn)金金收付手手續(xù)齊全全妥善。3、收取取對方開開具的銀銀行承兌兌等票據(jù)據(jù)時，要要經(jīng)財務(wù)務(wù)主管審審核無誤誤后，再再與對方方辦理收收款手續(xù)續(xù)。4、及時時將收取取的現(xiàn)金金和支票票送存銀銀行，辦辦理進(jìn)帳帳手續(xù)。5、辦理理付款業(yè)業(yè)務(wù)時，先蓋現(xiàn)現(xiàn)金付訖訖章后付付款，未未見原始始憑證或或不合規(guī)規(guī)的原始始憑證不不準(zhǔn)私自自付款；收取款款項時要要以收到到現(xiàn)金實實物或者者銀行合合法票據(jù)據(jù)后再給給收據(jù)，并加蓋蓋現(xiàn)金收收訖章（開收據(jù)據(jù)時，一一定要注注明收款款事由和和形式）。6、開支支票前必必須有存存款保證證，不得得簽發(fā)遠(yuǎn)遠(yuǎn)期和空

24、空頭支票票，開出出支票時時應(yīng)該將將出票日日期、收收款人、大小寫寫金額、用途、出票人人、印鑒鑒填寫齊齊全；填填寫支票票要認(rèn)真真，做到到字跡清清晰，數(shù)數(shù)碼規(guī)范范，大寫寫前不留留空，小小寫前注注明羊角角號，避避免給壞壞人可乘乘之機(jī)。7、向個個人支付付款項時時，要求求對方在在借款署署名處按按指印，并驗看看本人身身份證原原件，必必要時索索取身份份證復(fù)印印件。8、收款款方是單單位的，一律將將款項通通過銀行行轉(zhuǎn)帳至至對方單單位帳戶戶，不得得將現(xiàn)金金或者現(xiàn)現(xiàn)金支票票交給個個人。轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)款時要要核對對對方單位位名稱與與付款帳帳戶名稱稱是否一一致，不不一致時時拒絕付付款。9、所有有的現(xiàn)金金、銀行行存款業(yè)業(yè)務(wù)要編編制現(xiàn)

25、金金、銀行行存款出出入庫單單。即時時根據(jù)現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行存款款收付單單據(jù)分別別編制出出入庫單單（一式式兩聯(lián)，一聯(lián)存存根，一一聯(lián)會計計記帳，要連續(xù)續(xù)編號，填寫摘摘要和原原始單據(jù)據(jù)張數(shù)），并根根據(jù)出入入庫單序序號登記記現(xiàn)金日日記帳和和銀行存存款日記記帳（按按照子公公司名稱稱分別設(shè)設(shè)立帳簿簿，按照照帳戶分分別登記記明細(xì)）；當(dāng)天天的票據(jù)據(jù)記完日日記帳后后，連同同出入庫庫單及時時上交會會計審核核簽收后后（會計計接收出出納的單單據(jù)時，審核原原始票據(jù)據(jù)附件張張數(shù)，收收付款業(yè)業(yè)務(wù)的合合規(guī)性，在出入入庫單上上簽字后后將存根根聯(lián)返給給出納保保存）進(jìn)進(jìn)行帳務(wù)務(wù)處理。10、隨隨時掌握握資金情情況，每每日下班班前編制制資

26、金報報表（與與分管會會計核對對后）并并盤點庫庫存現(xiàn)金金，核對對現(xiàn)金；并與分分管會計計核對，若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)長短款款差異，不得擅擅自抽補(bǔ)補(bǔ)，必須須記錄并并及時向向財務(wù)部部長報告告，做到到資金賬賬實相符符、賬賬賬相符。資金日日報表要要于次日日上午112點之之前報送送董事長長負(fù)責(zé)人人。11、現(xiàn)現(xiàn)金收入入超過庫庫存現(xiàn)金金規(guī)定余余額（1100000元）時，超超出部分分及時存存入開戶戶銀行或或指定帳帳戶，不不得隔夜夜存款，晚間收收款不能能存放的的，必須須及時上上報董事事長，進(jìn)進(jìn)行妥善善保管，確保防防范措施施。12、現(xiàn)現(xiàn)金、憑憑證、支支票、存存折、印印鑒等要要妥善保保管，存存放于保保險柜內(nèi)內(nèi)，并嚴(yán)嚴(yán)守保險險柜密碼碼

27、和鑰匙匙，不得得任意轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交他人人，防止止遺失、被盜、被騙而而釀成大大禍；如如有短缺缺，要全全額賠償償。13、建建立支票票使用臺臺帳，及及時登記記、清理理支票存存根，作作廢的支支票注明明“作廢”字樣后后要與存存根一起起保存。14、不不準(zhǔn)私自自提現(xiàn)，不準(zhǔn)私私自挪用用、借出出現(xiàn)金，白條抵抵庫。15、按按時交納納各項稅稅費及各各項保險險費用。16、按按時到銀銀行對帳帳，并索索取銀行行對帳單單交主管管會計核核對銀行行存款。17、嚴(yán)嚴(yán)守財務(wù)務(wù)秘密，沒有董董事長同同意，不不得將公公司財務(wù)務(wù)信息，資金情情況告訴訴任何人人。18、積積極配合合會計人人員、內(nèi)內(nèi)部審計計人員進(jìn)進(jìn)行現(xiàn)金金盤點和和清查工工作。19、完完

28、成財務(wù)務(wù)主管交交付的其其他工作作。第二章 財務(wù)務(wù)管理制制度一、資金金管理辦辦法為了充分分調(diào)動各各部門及及項目部部經(jīng)營管管理的積積極性，發(fā)揮子子公司生生產(chǎn)經(jīng)營營的靈活活性，公公司的資資金按以以下辦法法進(jìn)行管管理：1、公司司的資金金實行收收支兩條條線管理理辦法，銀行帳帳戶由財財務(wù)部統(tǒng)統(tǒng)一管理理，所有有的收付付款由財財務(wù)部門門統(tǒng)一辦辦理（財財務(wù)部門門授權(quán)的的除外），其他他部門（人員）不得私私開帳戶戶，私收收款項，不得坐坐支回款款。2、公司司所有的的回款進(jìn)進(jìn)本公司司的帳戶戶，由財財務(wù)部按按照年初初核定指指標(biāo)扣除除應(yīng)上交交公司董董事長自自行支配配。3、公司司各部門門所有資資金的使使用實行行計劃管管理辦法

29、法，根據(jù)據(jù)資金需需求提前前編制資資金計劃劃（計劃劃要量入入為出，以收定定支；先先生產(chǎn)，后其他他），各各子公司司提前三三天、各各部門提提前一周周編制計計劃，并并報領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)及財務(wù)務(wù)部審批批后按計計劃執(zhí)行行支付。 計劃劃內(nèi)資金金支出時時，要按按財務(wù)審審批流程程簽字后后支付。二、財務(wù)務(wù)審批流流程和權(quán)權(quán)限（一）財財務(wù)審批批原則財務(wù)部審審批時，責(zé)任會會計必須須取得所所有業(yè)務(wù)務(wù)的合同同：建筑筑施工合合同、商商品買賣賣合同、固定資資產(chǎn)購銷銷合同、材料采采購合同同（或材材料定價價表）、勞務(wù)合合同等，審核要要本著“供應(yīng)商商無合同同不掛帳帳不付款款、勞務(wù)務(wù)無合同同無產(chǎn)值值不付款款；”“掛帳單單要與合合同一致致，付款款

30、要與掛掛帳一致致”的原則則。（二）財財務(wù)審批批流程1、公司司財務(wù)審審批基本本流程圖圖副總經(jīng)理簽字部門負(fù)責(zé)人審核報帳人持有效單 據(jù)財務(wù)主管審核總經(jīng)理簽字董事長簽字出納付款或會計辦理入帳手續(xù)2、公司司發(fā)生的的一切經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)報帳或或者付款款時，根根據(jù)審批批權(quán)限的的規(guī)定，嚴(yán)格按按以上順順序履行行簽字手手續(xù)，對對于越權(quán)權(quán)簽字的的票據(jù)，其他審審批人有有權(quán)拒簽簽。（三）財財務(wù)審批批權(quán)限1、公司司的所有有支出，必須經(jīng)經(jīng)董事長長審批，公司負(fù)負(fù)責(zé)人借借款和報報帳一律律由董事事長審批批。 所所有的非非核定費費用一律律由董事事長審批批。公司司發(fā)生的的業(yè)務(wù)費費必須按按財務(wù)審審批流程程逐級審審批直至至董事長長，資金金計

31、劃外外的付款款必須由由董事長長簽字。三、付款款的審批批和管理理（一）借借款的審審批和管管理1、本規(guī)規(guī)定借款款指公司司、部門門員工因因公務(wù)需需要臨時時性的借借款。2、員工工因私原原則上不不能借款款，新員員工試用用期滿后后才允許許借款。3、借款款應(yīng)本著著前賬不不清、后后賬不借借的原則則。4、員工工借款時時要填寫寫借款單單，說明明借款理理由、還還款時間間等。5、借款款金額規(guī)規(guī)定：普通員員工借款款不能超超過本人人當(dāng)月工工資的%70.；項目負(fù)負(fù)責(zé)人、部門負(fù)負(fù)責(zé)人借借款不得得超過1100000元；6、財務(wù)務(wù)部門對對臨時借借款要定定期清理理，督促促借款人人及時報報帳還款款。借款款人因公公借款要要在工作作任務(wù)

32、完完成七日日內(nèi)銷帳帳并交回回余款，逾期一一月未報報帳者，經(jīng)財務(wù)務(wù)部通知知5日內(nèi)不不清理的的，直接接從工資資中扣除除，并對對未償還還部分按按月息55%加收收利息（特殊情情況須經(jīng)經(jīng)董事長長書面批批準(zhǔn)）。7、個人人借款由由直接領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)連連帶經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任，由于財財務(wù)未采采取扣款款措施而而導(dǎo)致個個人借款款未能償償還的，由財務(wù)務(wù)主管承承擔(dān)。8、借款款審批流流程： 限額額內(nèi)借款款：借款款人會計審審核部門負(fù)負(fù)責(zé)人財務(wù)主主管副總經(jīng)經(jīng)理總經(jīng)理理董事長長出納付付款或會會計辦理理入帳 公司司絕不允允許超限限額借款款。（二）應(yīng)應(yīng)付款的的審批和和管理1、支付付產(chǎn)值進(jìn)進(jìn)度款時時，施工工單位（勞務(wù)）開具借借款單，分管會會計根據(jù)

33、據(jù)產(chǎn)值報報表核實實應(yīng)付款款及代扣扣相關(guān)稅稅費后（按合同同約定），按財財務(wù)流程程審批付付款。2、支付付掛帳的的應(yīng)付款款項按財財務(wù)審批批權(quán)限和和流程支支付。3、保修修期內(nèi)所所發(fā)生的的一切維維修費用用，由維維修單位位持工程程部開具具的扣款款結(jié)算單單及維修修明細(xì)并并經(jīng)經(jīng)辦辦人、工工程部負(fù)負(fù)責(zé)人、子公司司負(fù)責(zé)人人簽字確確認(rèn)后，財務(wù)部部扣減保保修費。（單筆筆30000元以以下取款款可以由由經(jīng)辦人人代辦）5、保修修期滿后后，由施施工單位位（勞務(wù)務(wù)）持收收款單位位收據(jù)（蓋有財財務(wù)專用用章）或或收款單單（個人人）及本本人身份份證到財財務(wù)部結(jié)結(jié)算保修修費，按按財務(wù)審審批流程程付款。四、掛帳帳的審批批和管理理（一）

34、施施工單位位（勞務(wù)務(wù)）工程程款掛帳帳的審批批和管理理1、預(yù)算算員每月月30日前前向財務(wù)務(wù)部審報報施工單單位（勞勞務(wù)）工工程款產(chǎn)產(chǎn)值報表表，財務(wù)務(wù)部據(jù)此此編制產(chǎn)產(chǎn)值月報報表，控控制施工工單位（勞務(wù)）工程進(jìn)進(jìn)度付款款。2、施工工單位（勞務(wù)）工程款款掛帳：施工單單位（勞勞務(wù)）持持預(yù)算員員出具的的結(jié)算單單和明細(xì)細(xì)單，經(jīng)經(jīng)項目部部負(fù)責(zé)人人、經(jīng)營營部負(fù)責(zé)責(zé)人、工工程部負(fù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人 副總經(jīng)經(jīng)理 總總經(jīng)理 董事長長審批后后（在結(jié)結(jié)算單規(guī)規(guī)定掛帳帳時限22個月內(nèi)內(nèi)）掛帳帳，分管管會計開開具一式式三聯(lián)的的入帳證證明單及及保修費費收據(jù)。（二）材材料物資資報帳及及審批管管理1、掛帳帳流程：供應(yīng)商商持使用用單

35、位入入庫單有有收料員員、保管管材料料部負(fù)責(zé)責(zé)人-、項項目負(fù)責(zé)責(zé)任人總工工財務(wù)務(wù)主管（材料會會計）副總總經(jīng)理總經(jīng)經(jīng)理董事長長審批后后給予辦辦理掛帳帳手續(xù)。財務(wù)聯(lián)聯(lián)、相應(yīng)應(yīng)的正規(guī)規(guī)發(fā)票（按合同同約定）填寫掛掛帳單：2、材料料供貨合合同簽訂訂后，簽簽訂部門門要及時時將合同同遞交到到財務(wù)部部存檔備備查，否否則財務(wù)務(wù)部門不不予掛帳帳。3、如有有退庫材材料，使使用單位位辦理退退庫手續(xù)續(xù)劃價后后傳到財財務(wù)，核核減使用用單位成成本。（三）運運費結(jié)算算和審批批管理1、材料料的運費費：承運運人憑材材料部出出具的運運費結(jié)算算單（項項目經(jīng)理理、材料料部部長長簽字）填寫掛掛帳單，經(jīng)會計計主管（材料會會計），材料部部長、

36、財財務(wù)部長長、副總總經(jīng)理 總經(jīng)理理 董事事長審批批后辦理理掛帳手手續(xù)。（四）攤攤銷和租租賃費（機(jī)械使使用費）的結(jié)算算審批管管理1、自購購的低值值易耗品品、周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材料、固定資資產(chǎn)（機(jī)機(jī)械設(shè)備備）：購購入后由由材料部部負(fù)責(zé)保保管，項項目使用用的出入入庫手續(xù)續(xù)需報財財務(wù)（材材料會計計），并并會同材材料部每每一星期期清點一一便。每每個季度度提供一一次租賃賃費結(jié)算算單，項項目完成成后由材材料部會會同財務(wù)務(wù)部（材材料會計計）提供供各使用用單位應(yīng)應(yīng)承擔(dān)的的攤銷，經(jīng)項目目經(jīng)理、材料部部部長、總工、財務(wù)部部長、副副總經(jīng)理理 總經(jīng)經(jīng)理 董董事長審審簽后，財務(wù)部部據(jù)以辦辦理資產(chǎn)產(chǎn)出庫及及攤銷，核算成成本和費費用。2

37、、租賃賃的周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材料、機(jī)械設(shè)設(shè)備：租租賃站（個人）并會同同材料部部每一星星期清點點一便，持材料料部出具具的租賃賃費結(jié)算算單原件件（經(jīng)，經(jīng)保管管、材料料部長、總工、財務(wù)部部長、副副總經(jīng)理理 總經(jīng)經(jīng)理 董董事長審審簽后審審簽后交交給分管管會計，會計開開具一式式三聯(lián)的的入帳證證明單，一聯(lián)存存根，一一聯(lián)財務(wù)務(wù)入帳，一聯(lián)租租賃站（個人）據(jù)以進(jìn)進(jìn)行款項項的結(jié)算算。五、報帳帳的審批批和管理理（一）零零星物資資的報銷銷和審批批1、本規(guī)規(guī)定所指指的零星星材料采采購指的的是單筆筆采購金金額在1100000元以以下的不不納入合合同管理理的采購購業(yè)務(wù)，包括公公司行政政辦公用用品的采采購和各各項目部部行政、生產(chǎn)、施工用

38、用零星材材料。2、公司司行政辦辦公用品品的采購購由各部部門申請請，財務(wù)務(wù)部審批批董事長長簽字并并組織采采購，報報銷時要要有發(fā)票票、入庫庫單；各各項目部部行政辦辦公用品品的采購購由材料料部審批批后組織織采購并并報財務(wù)務(wù)部審核核董事長長簽字，報銷時時要有入入庫單。3、核定定類的材材料（如如八大類類）報銷銷時，要要有使用用單位的的入庫單單。4、各項項零星材材料采購購業(yè)務(wù)都都要以取取得的相相應(yīng)的正正規(guī)發(fā)票票報帳或或者對方方收據(jù)（蓋章或或者有收收款人的的聯(lián)系方方式），否則財財務(wù)有權(quán)權(quán)拒絕辦辦理。5、具體體審批執(zhí)執(zhí)行財務(wù)務(wù)審批流流程和權(quán)權(quán)限的規(guī)規(guī)定。（二）公公司費用用報銷及及審批管管理一）費用用報銷的的一

39、般規(guī)規(guī)定1、本規(guī)規(guī)定費用用指公司司本部的的各項行行政管理理費用及及生產(chǎn)、施工企企業(yè)行政政管理費費用。主主要包括括：工資資、福利利費、社社會保險險、辦公公費、差差旅費、招待費費、業(yè)務(wù)務(wù)公關(guān)費費、電話話費、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)使用用費、水水電費、取暖費費、培訓(xùn)訓(xùn)費、資資料費等等。2、費用用報銷必必須憑真真實有效效的原始始憑證，票據(jù)必必須是國國家稅務(wù)務(wù)局統(tǒng)一一印制的的，與支支出項目目相符的的發(fā)票，并且要要填寫完完整、字字跡清楚楚、沒有有涂改，杜絕白白條報帳帳，不得得以發(fā)票票復(fù)印件件報帳。3、費用用報銷時時經(jīng)辦人人要填寫寫公司統(tǒng)統(tǒng)一印制制的“費用報報銷單”，按財財務(wù)要求求規(guī)范粘粘貼單據(jù)據(jù)，分類類粘貼、分別報報銷?！?/p>

40、費用報報銷單”填寫時時要項目目齊全，數(shù)字準(zhǔn)準(zhǔn)確、沒沒有涂改改，大小小寫一致致，并由由經(jīng)辦人人簽署自自己的名名字，按按財務(wù)審審批流程程和權(quán)限限簽字完完畢后辦辦理銷帳帳和取款款手續(xù)。（三）各各項費用用開支標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及管管理辦法法一）差旅旅費管理理辦法1、出差差規(guī)定：1）公司司各部門門，員工工因公出出差，應(yīng)應(yīng)事先填填報須經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理簽字董董事長審審核簽字字后方可可出差，如因事事情緊急急而未及及時填寫寫出差差派遣單單，須須事先電電話通知知備案，出差人人返回公公司后，應(yīng)立即即補(bǔ)辦手手續(xù)。出出差審批批單不準(zhǔn)準(zhǔn)有涂改改現(xiàn)象，否則財財務(wù)人員員有權(quán)要要求重新新辦理出出差手續(xù)續(xù)或拒簽簽、拒報報費用。員工出出差返回回后

41、，由由財務(wù)部部審核出出差天數(shù)數(shù)，審核核后的出出差派遣遣單一聯(lián)聯(lián)留存財財務(wù)部，作為考考勤管理理依據(jù)，另一聯(lián)聯(lián)由本人人攜帶作作為報銷銷差旅費費依據(jù)。2）公司司員工外外出參加加培訓(xùn)須須經(jīng)本人人申請，部門負(fù)負(fù)責(zé)人負(fù)負(fù)責(zé)人批批準(zhǔn)，總總經(jīng)理審審核，董董事長批批準(zhǔn)，培培訓(xùn)完畢畢報銷費費用時須須按公司司報銷流流程辦理理。2、差旅旅費開支支范圍：差旅費分分路途交交通費、補(bǔ)助（住宿、伙食補(bǔ)補(bǔ)助、長長話漫游游費、出出差地交交通費）兩項。3、差旅旅費開支支辦法：1）路途途交通費費： 工作作人員出出差可乘乘坐汽車車、火車車硬席、輪船三三等艙，超過上上述標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的由企企管部批批準(zhǔn)。 乘坐坐批準(zhǔn)使使用的交交通工具具產(chǎn)生的的交

42、通費費憑票實實報實銷銷，乘飛飛機(jī)者可可隨機(jī)票票報銷基基本保險險一份，超出部部分不予予報銷；出差乘乘火車，購買餐餐車茶座座的費用用不予報報銷。 員工工帶車出出差（4400公公里以內(nèi)內(nèi)）產(chǎn)生生的燃油油費，過過路費、停車費費在部門門核定的的交通費費內(nèi)列支支。2）出差差補(bǔ)助（住宿、伙食、出差地地交通費費）：員工出出差補(bǔ)助助標(biāo)準(zhǔn)員工出差差補(bǔ)助標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（食食宿、交交通費）單位：元區(qū)域職別一類地區(qū)區(qū)二類地區(qū)區(qū)三類地區(qū)區(qū)四類地區(qū)區(qū)一般員工工240200160120部門/子子公司負(fù)負(fù)責(zé)人380320260200總裁實報實銷銷eq oac(,2)區(qū)域區(qū)區(qū)分細(xì)則則如下：一類地區(qū)區(qū)：直轄轄市、經(jīng)經(jīng)濟(jì)特區(qū)區(qū)、沿海海開放城

43、城市。包包括北京京、上海海、天津津、重慶慶、大連連、秦皇皇島、煙煙臺、青青島、連連云港、南通、寧波、溫州、福州、廣州、湛江、北海、深圳、珠海、廈門、汕頭、海南。二類地區(qū)區(qū)：無錫錫、蘇州州、常州州、威海海、唐山山、包頭頭、桂林林、湛江江及各省省省會或或其他類類似于省省會的地地區(qū)。三類地區(qū)區(qū)：地級級市或等等同于地地級市的的地區(qū)。如內(nèi)蒙蒙的鄂爾爾多斯(東勝)、臨河河、集寧寧、烏海海、赤峰峰、通遼遼等。四類地區(qū)區(qū)：旗縣縣及以下下地區(qū)（如項目目部安排排不予考考慮）。如杭錦錦旗、鄂鄂前旗、達(dá)旗、伊旗等等。eq oac(,3) 補(bǔ)助助在核定定的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)內(nèi)包干干使用，超支不不補(bǔ)。eq oac(,4) 公司司員工

44、回回公司參參加集體體活動，由總經(jīng)經(jīng)理統(tǒng)一一安排。4、差旅旅費報銷銷程序員工出差差歸來后后三日內(nèi)內(nèi)，應(yīng)持持財務(wù)審審核確認(rèn)認(rèn)的出出差派遣遣單、交通費費發(fā)票（發(fā)票時時間、地地點要與與出差時時間、路路線相符符）等證證明填寫寫差旅旅費報銷銷單，按財務(wù)務(wù)審批流流程簽字字后到財財務(wù)部辦辦理報銷銷手續(xù)。二）交通通費管理理辦法1、交通通費實行行定額包包干使用用管理辦辦法，各各部門負(fù)負(fù)責(zé)人為為本部門門交通費費管理人人。2、各部部門、交交通費開開支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)另行制制定。3、交通通費在部部門核定定的定額額內(nèi)支付付，由財財務(wù)部按按時間進(jìn)進(jìn)度進(jìn)行行總額控控制，超超支拒簽簽。報銷銷時憑燃燃油發(fā)票票、公汽汽票、出出租票填填寫費用

45、用報銷單單，按財財務(wù)審批批流程簽簽字后辦辦理取款款手續(xù)。三）車輛輛費用管管理辦法法1、本規(guī)規(guī)定所指指車輛費費用指公公司自有有或者頂頂帳車輛輛在使用用過程中中所產(chǎn)生生的油料料費、過過路費、停車費費、車輛輛保險、檢車費費、維修修費等。2、用車車費用本本著“誰用車車，誰付付費”的原則則，產(chǎn)生生的費用用全部計計入使用用部門的的交通費費，從部部門核定定的交通通費中列列支。4、車輛輛維修：實行定定點維修修，報銷銷時要附附上具體體的維修修項目明明細(xì)單。頂帳車車輛維修修費記入入小車管管理費用用。5、車輛輛每年必必須的固固定支出出：保險險費、檢檢車費、車船使使用稅、例行保保養(yǎng)等費費用由經(jīng)經(jīng)辦人申申請，企企管部審

46、審核后報報帳。四）辦公公費管理理辦法1、本辦辦法中的的辦公費費僅指消消耗性的的辦公用用品。2、辦公公費用管管理的直直接責(zé)任任人是各各部門負(fù)負(fù)責(zé)人。3、具體體控制辦辦法1）實行行定額管管理的辦辦公用品品由使用用人按照照公司制制定的660元/人/年的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)自行行采購，憑票按按財務(wù)審審批流程程報銷。新入職職人員按按照公司司制定的的辦公用用品配備備標(biāo)準(zhǔn)，由各管管理部門門根據(jù)工工作實際際需要采采購和報報銷。2）實行行定量管管理的辦辦公用品品由各管管理部門門自行采采購、報報銷（工工程部、財務(wù)務(wù)部、經(jīng)經(jīng)營部材材料部由由財務(wù)部部統(tǒng)一采采購、報報銷。五）工資資福利等等支出：1、按員員工薪資資管理制制度的相相關(guān)規(guī)

47、定定執(zhí)行。2、工資資的計算算期為每每月的11日至311日。3、各部部門 項項目部于于每月66號前報報送考勤勤表，財財務(wù)部依依據(jù)各部部門審核核后的考考勤表、薪資定定級編制制工資表表，工資資表經(jīng)公公司負(fù)責(zé)責(zé)人、財財務(wù)主管管及其副副總經(jīng)理理 總經(jīng)經(jīng)理 董董事長簽簽字、財財務(wù)部長長簽字后后發(fā)放。六）水電電費、取取暖費、固定電電話費、網(wǎng)絡(luò)使使用費等等其他費費用支出出，由分分管部門門按照財財務(wù)常規(guī)規(guī)審批流流程報支支。七）施工工企業(yè)由由預(yù)算員員每月225日前前出具項項目進(jìn)度度產(chǎn)值報報表并報報送財務(wù)務(wù)部，分分管會計計據(jù)以核核實應(yīng)收收工程進(jìn)進(jìn)度款，向公司司負(fù)責(zé)人人報送工工程進(jìn)度度回款明明細(xì)表，由部門門負(fù)責(zé)回回款

48、事宜宜。工程程完工后后，財務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)工程決決算書、合同核核算收入入，協(xié)助助公司結(jié)結(jié)算工程程尾款。七、資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度本規(guī)定所所指的資資產(chǎn)，指指公司行行政辦公公和生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營使使用的設(shè)設(shè)施、設(shè)設(shè)備。包包括固定定資產(chǎn)，低值易易耗品、原材料料、周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材料、成品、半成品品等實物物資產(chǎn)。（一）公公司指定定財務(wù)部部朱磊對對實物資資產(chǎn)進(jìn)行行管理，建立資資產(chǎn)臺賬賬，登記記資產(chǎn)的的增減變變動情況況。各部部門要及及時辦理理各類資資產(chǎn)的出出入庫手手續(xù)，并并報財務(wù)務(wù)部門，財務(wù)人人員負(fù)責(zé)責(zé)及時準(zhǔn)準(zhǔn)確的按按資產(chǎn)的的類別、型號、數(shù)量登登記帳薄薄，并與與相關(guān)部部門按月月對帳，做到賬賬證相符符、賬賬賬相符，為賬實實核對提提供正

49、確確的賬薄薄資料。（二）資資產(chǎn)的購購置、調(diào)調(diào)撥、處處置、報報廢，嚴(yán)嚴(yán)格按公公司審批批制度有有關(guān)規(guī)定定執(zhí)行，及時辦辦理出入入庫、調(diào)調(diào)拔等手手續(xù)并將將相關(guān)手手續(xù)報至至財務(wù)部部門進(jìn)行行帳務(wù)處處理。1、金額額100000元元以上的的固定資資產(chǎn)的購購買要由由各部門門填寫采采購申請請單總經(jīng)經(jīng)理審核核董事長長批準(zhǔn)。按財務(wù)務(wù)流程辦辦理。2、處置置和報廢廢的資產(chǎn)產(chǎn)時，由由各部門門負(fù)責(zé)人人提出申申請，由由材料部部長、總總經(jīng)理審審批董事事長批示示并提出出處理意意見，報報財務(wù)部部進(jìn)行處處理。（三）盤盤點：公公司財產(chǎn)產(chǎn)物資的的盤存采采用永續(xù)續(xù)盤存制制（帳面面盤存制制），由由財務(wù)部部組織、會同各各部門 各項目目部資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)

50、行每每月盤點點一次，原材料料每周盤盤點一次次，其他他資產(chǎn)每每年盤點點一次，竣工的的項目要要在竣工工時對所所有財產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行盤盤點。財財產(chǎn)盤點點的結(jié)果果及處理理意見由由盤點部部門、各各部門 項目部部負(fù)責(zé)人人簽字、董事長長審批后后報財務(wù)務(wù)部進(jìn)行行處理。（四）折折舊和攤攤銷：1、低值值易耗品品攤銷采采用五五五攤銷法法，使用用時攤銷銷其價值值的一半半，出售售或者報報廢時攤攤銷剩余余價值。2、周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材料的的攤銷依依據(jù)材料料部提供供的攤銷銷比例攤攤銷，年年底由材材料部將將計算好好的攤銷銷表報送送財務(wù)部部門。3、固定定資產(chǎn)采采用平均均年限法法按月計計提折舊舊，凈殘殘值率為為5%。（五）頂頂帳資產(chǎn)產(chǎn)的管理理1、頂

51、帳帳資產(chǎn)出出入庫時時，公司司辦理一一式三聯(lián)聯(lián)入庫單單，經(jīng)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人 副副總經(jīng)理理 總總經(jīng)理 董事長長、財部門簽簽字確認(rèn)認(rèn)后（即即進(jìn)即出出無差價價的頂帳帳資產(chǎn)除除外），財務(wù)部部與資料料主管一一聯(lián)。2、資料料主管是是頂帳資資產(chǎn)的實實物管理理部門，負(fù)責(zé)保保管資產(chǎn)產(chǎn)及其手手續(xù)、產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、合合同（協(xié)協(xié)議）等等，并設(shè)設(shè)立資產(chǎn)產(chǎn)臺帳入入檔。 印鑒、支支票、收收據(jù)管理理制度1、由財財務(wù)部長長將所有有財務(wù)印印鑒從企企管部辦辦理領(lǐng)用用手續(xù)，并且按按印鑒使使用情況況分配責(zé)責(zé)任保管管人：公公司財務(wù)務(wù)專用章章由財務(wù)務(wù)主管保保管使用用，現(xiàn)金金收付訖訖專用章章由公司司出納保保管使用用，集公公司轉(zhuǎn)帳帳專用章章由會計計主管保

52、保管使用用。以上上印鑒在在領(lǐng)用時時，財務(wù)務(wù)主管須須與責(zé)任任保管人人簽訂責(zé)責(zé)任書。2、支票票的管理理：支票票由出納納員統(tǒng)一一購買、管理，并建立立支票使使用臺帳帳；作廢廢支票必必須保存存，年底底由財務(wù)務(wù)部長組組織統(tǒng)一一銷毀；3、收據(jù)據(jù)的管理理：收據(jù)據(jù)由財務(wù)務(wù)部朱磊磊保管，出納及及會計根根據(jù)需求求進(jìn)行領(lǐng)領(lǐng)用收據(jù)據(jù)，收據(jù)據(jù)用完，重新領(lǐng)領(lǐng)用時，必須將將已用完完收據(jù)的的存根及及作廢收收據(jù)全聯(lián)聯(lián)交回收收據(jù)保管管員，收收據(jù)保管管員審核核無誤后后，給予予辦理再再次領(lǐng)用用手續(xù)。會計檔案案管理辦辦法1、會計計檔案包包括的范范圍：會會計憑證證、會計計帳簿、會計報報表；各各類合同同和協(xié)議議、各種種契約產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明明、銀行

53、行對帳單單、發(fā)票票或者收收據(jù)存根根聯(lián)、電電腦備份份及軟件件操作資資料、財財務(wù)人員員工作移移接交書書、會計計檔案移移交清冊冊、保管管清冊、銷毀清清冊。2、會計計主管每每月終了了，要將將原始憑憑證按憑憑證順序序裝訂成成冊，另另加封面面，在封封面上詳詳記起訖訖日期、起訖號號碼；記記帳憑證證按月編編號、按按月裝訂訂成冊，并用憑憑證盒保保存，在在憑證盒盒封面詳詳記起訖訖日期、起訖號號碼、憑憑證頁數(shù)數(shù)。3、各種種經(jīng)濟(jì)合合同根據(jù)據(jù)項目分分類編號號，歸檔檔，登記記清冊，分類保保管。4、會計計電算文文件必須須按規(guī)定定及時打打印成書書面形式式，并同同時用移移動硬盤盤備份，作長期期入檔保保存。會會計檔案案不得攜攜帶

54、外出出，凡借借閱、查查閱、復(fù)復(fù)制、摘摘錄會計計檔案，必須經(jīng)經(jīng)財務(wù)主主管批準(zhǔn)準(zhǔn)并辦理理相當(dāng)手手續(xù)。5、公司司會計為為會計檔檔案的直直接保管管人。6、會計計檔案需需交檔案案室存檔檔時，要要填制會會計檔案案移交清清冊，辦辦理移交交手續(xù)。7、會計計檔案借借閱時，要征得得財務(wù)主主管同意意，并在在規(guī)定時時限內(nèi)及及時歸還還。財務(wù)電算算化管理理辦法1、財會會電算化化軟、硬硬件的購購置：財財務(wù)電算算化軟件件的購置置、使用用運行、升級換換版、二二次開發(fā)發(fā)等，由由公司財財務(wù)部統(tǒng)統(tǒng)一負(fù)責(zé)責(zé)申請，按財務(wù)務(wù)審批流流程批準(zhǔn)準(zhǔn)后實施施。2、各財財務(wù)部使使用的計計算機(jī)只只能用于于本公司司，未經(jīng)經(jīng)公司財財務(wù)部批批準(zhǔn)不得得對外使使

55、用。33、系統(tǒng)統(tǒng)管理員員、系統(tǒng)統(tǒng)操作員員、系統(tǒng)統(tǒng)維護(hù)員員、數(shù)據(jù)據(jù)錄入員員、數(shù)據(jù)據(jù)審核員員及其他他由財務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人批準(zhǔn)的的有關(guān)財財會人員員，有權(quán)權(quán)上機(jī)操操作本人人權(quán)限范范圍內(nèi)的的財務(wù)運運行系統(tǒng)統(tǒng)。4、業(yè)務(wù)務(wù)無關(guān)人人員及脫脫離會計計崗位的的人員不不得上機(jī)機(jī)運行財財務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)。5、除了了系統(tǒng)維維護(hù)員之之外，其其他人員員一律不不得直接接打開庫庫進(jìn)行操操作，不不得隨意意增刪修修改數(shù)據(jù)據(jù)、源程程序和庫庫文件結(jié)結(jié)構(gòu)。66、出納納人員、軟件開開發(fā)人員員不得擔(dān)擔(dān)任現(xiàn)金金和各類類銀行帳帳的原始始數(shù)據(jù)錄錄入工作作，更不不允許進(jìn)進(jìn)行系統(tǒng)統(tǒng)性操作作。7、系統(tǒng)統(tǒng)軟件、二次開開發(fā)的文文檔資料料，均由由財務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人指指定專人人

56、保管，未經(jīng)許許可不得得擅自復(fù)復(fù)制、修修改和出出借。88、存檔檔的數(shù)據(jù)據(jù)軟盤、帳表、憑證各各文檔資資料等，由財務(wù)務(wù)部朱磊磊檔按規(guī)規(guī)定進(jìn)行行復(fù)制、核對、保管；機(jī)內(nèi)數(shù)數(shù)據(jù)必須須每天雙雙備份；月未根根據(jù)需要要將明細(xì)細(xì)帳打印印歸檔（如現(xiàn)金金、銀行行存款、結(jié)算中中心往來來帳等），年未未必須將將當(dāng)年所所有的明明細(xì)帳打打印出裝裝訂成冊冊歸檔。9、各操操作人員員在上機(jī)機(jī)時，應(yīng)應(yīng)認(rèn)真登登記姓名名、系統(tǒng)統(tǒng)時間、業(yè)務(wù)時時間等。操作員員必須對對自己的的登機(jī)口口令保密密，以便便帳務(wù)系系統(tǒng)自動動對其上上機(jī)操作作進(jìn)行流流水登記記，財務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)人定期期檢查此此上機(jī)記記錄，以以作為責(zé)責(zé)任劃分分的依據(jù)據(jù)；操作作人員必必須嚴(yán)格格按

57、操作作權(quán)限操操作，不不得越權(quán)權(quán)或擅自自上機(jī)操操作；必必須認(rèn)真真登記憑憑證數(shù)據(jù)據(jù)摘要及及有關(guān)附附件信息息，保證證會計信信息的全全面完整整；100、每次次上機(jī)完完畢，應(yīng)應(yīng)做好所所需的各各項備份份工作，以防止止發(fā)生意意外事故故；111、嚴(yán)禁禁使用來來歷不明明的軟盤盤或光盤盤上機(jī)操操作，嚴(yán)嚴(yán)禁非法法拷貝工工作，外外購軟盤盤使用前前必須先先進(jìn)行防防病毒的的檢查。財務(wù)會計計報告（表）及及其規(guī)定定1、每月月25日為為公司基基準(zhǔn)結(jié)帳帳日。2、月末末結(jié)賬后后公司財財務(wù)會計計與各部部門 項項目部財財務(wù)人員員（材料料員）核核對內(nèi)部部往來并并出具書書面對帳帳單，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題查明原原因及時時糾正。3、次月月7日前前，各

58、子子公司財財務(wù)必須須給公司司財務(wù)報報送準(zhǔn)確確無誤的的財務(wù)報報表，產(chǎn)產(chǎn)值報表表、回款款明細(xì)表表、應(yīng)收收應(yīng)付款款明細(xì)表表等，財財務(wù)部公公司報表表合并編編制公司司匯總報報表，要要求在次次月100日前給給董事長長報送財財務(wù)報表表。4、報送送的財務(wù)務(wù)會計報報表名稱稱（表樣樣及要求求另附）5資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表（月報、年報）。6損益表表（月報報、年報報）。7現(xiàn)金流流量表（月報、年報）。8科目明明細(xì)表（月報、年報）。9資金報報表（日日報）。10工程程進(jìn)度回回款明細(xì)細(xì)表、勞勞務(wù)進(jìn)度度付款明明細(xì)表、材料付付款明細(xì)細(xì)表（月月報、年年報）。11營業(yè)業(yè)外收支支（其他他業(yè)務(wù)收收支）明明細(xì)表（年報）。12管理理費用明明細(xì)表及及核

59、定費費用節(jié)超超表、財財務(wù)費用用明細(xì)表表（月報報、年報報）。13收入入情況明明細(xì)表（月報）。14特種種快報（不定時時）。15財務(wù)務(wù)分析報報告（年年報）16公司司對外報報送的財財務(wù)報表表要經(jīng)法法定代表表人簽署署。未經(jīng)經(jīng)財務(wù)部部門同意意，其他他任何人人不得將將財務(wù)報報表向公公司以外外的其他他人提供供。第五章 材料料管理制制度第一節(jié) 總則則材料部是是負(fù)責(zé)建建筑公司司所用材材料供應(yīng)應(yīng)與管理理，以“服務(wù)及及時、熱熱心工作作”為宗旨旨，快速速、準(zhǔn)確確地為建建筑公司司提供質(zhì)質(zhì)優(yōu)價廉廉的各種種材料，以材料料采購、保管、供應(yīng)、結(jié)算、付款等等為主要要業(yè)務(wù)。在材料供供應(yīng)與管管理過程程中，材材料部要要奉行以以下原則則：

60、1、員工工必須遵遵守國家家的法律律、法規(guī)規(guī)，嚴(yán)格格執(zhí)行企企業(yè)現(xiàn)行行管理制制度，以以高度的的責(zé)任感感、廉潔潔奉公、嚴(yán)于律律已，自自覺抵制制不正之之風(fēng)。2、洞悉悉市場行行情，掌掌握市場場規(guī)律，在詢價價、比價價、談價價、訂價價過程，嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行同等等材料比比質(zhì)量、同等質(zhì)質(zhì)量比價價格、同同等價格格比服務(wù)務(wù)的采購購原則采采購材料料。3、熟悉悉和掌握握各類材材料的各各種性能能，確保保購進(jìn)場場材料質(zhì)質(zhì)量符合合要求。4、負(fù)責(zé)責(zé)各類材材料的價價格調(diào)研研并行成成參考數(shù)數(shù)據(jù)庫，合理使使用資金金，減少少采購環(huán)環(huán)節(jié)，降降低采購購成本。5、根據(jù)據(jù)公司的的次年度度生產(chǎn)計計劃，對對有關(guān)材材料進(jìn)行行預(yù)儲。6、負(fù)責(zé)責(zé)對供貨貨商的選