財(cái)務(wù)指標(biāo)公式表

1、財(cái)務(wù)指標(biāo)公式表6 u5 x5 + l$ V r分 類& g計(jì)算方法j( 5 ?- S2 : H3字段名稱j6 - A6 k$ r) N* u) o& T# M預(yù)收 / 營收比率預(yù)收帳款 / 主營收入 4 D: ?/ N!r, % f F& e, N8 S5 h* K償 ;)J _( u/ e! j& e+ G) b2 l1 V0 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率現(xiàn)金 /流動(dòng)負(fù)債 ! g9 _4 _5 U( b5 o/_債 + u2 O G/P. l流動(dòng)比率能 ) r/ v; q4 L; 3 f, r* 流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 D*J% ?7 K/ Q( m i力6 K t e9 Q7 f- O1 N2 T: v

2、速動(dòng)比率負(fù)債資產(chǎn)率(%)8 n / # V: H& n( 流動(dòng)資產(chǎn) -存貨)/流動(dòng)負(fù)債0 a M/ w9 S9 l9 H& q. Q負(fù)債總額 /總資產(chǎn) *100%+ 2 V/ : 0 v7 p負(fù)債資產(chǎn)率2(%)1 9 u1 O1 N6 ( S0 P扣除預(yù)收帳款后的負(fù)債比率( 一年到期的長期負(fù)債 + 長期負(fù)債 )/ 總資產(chǎn) * 100%$ A6 e2 n- Q; Y6 L: r( 負(fù)債合計(jì) - 預(yù)收帳款 )/總資產(chǎn) * 100%;a/ D: Wk1 B- p) O,W) t- W1 g( v6 Z&N$ w& |% a. ?4 Z/E& u資 . H+ g3 b)g. i+ Z% o; y0 b

3、%現(xiàn)金比 (%) M6 ?)rv $ z4 Y1 L, e A+ e9 n+ W權(quán)益負(fù)債比率 N( L2 vv5 e現(xiàn)金余額 /資產(chǎn)總額*100%$ Q: sk6 : d$ K- t3 b9 w5 Y f- m; f) K; w$ k股東權(quán)益 / 負(fù)債總額 6 p5X7L*G:本 S- J y67 q% s3 W8 I1 q- d2 u* j) h; w流動(dòng)資產(chǎn)比結(jié)(%)構(gòu). B w% q/ b ?+ R) c- S流動(dòng)負(fù)債比(%)% R/ L; f/ s- x0 m流動(dòng)資產(chǎn) /總資產(chǎn)*100%4 * $ 8 u4 8 R) / l+ d3 7 m2 R- a1 , T4 s( I( 5 k7

4、 j流動(dòng)負(fù)債 /總資產(chǎn)*100%, ?& O$ h* n. L5 f/ m7 x- K; a/ Q2 r D: t固定資產(chǎn)權(quán)固定資產(chǎn) /股東權(quán)益益比率固定比 (%)股東權(quán)益比率負(fù)債權(quán)益比率) m* T2 g6 & D9 U, ( P長期負(fù)債資產(chǎn)比 (%); yb# w% e( 固定資產(chǎn) +無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) ) / 總資產(chǎn) *100%股東權(quán)益 /總資產(chǎn)負(fù)債總額 /股東權(quán)益 C+ u e2 w ; s: H長期負(fù)債 /總資產(chǎn)*100% a* h+ C3 s y; B% w總資產(chǎn)收益率(%) 凈利潤稅率)/+利息費(fèi)用 *(1-總資產(chǎn) *100%/rI7 Z& + 9 ?/ k. T6 u& G

5、( c# f4 3 n# 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入 / (期初率資產(chǎn)總額 +期末資產(chǎn)總+ T% S9 g; S7 ) K額 )/2 4 u9 ?+ : E& + s6 f4 Z0 l經(jīng)3 r6 m, v/ 5 G8 n! | A營 3 Z3 y3 T1應(yīng)收帳款周主營業(yè)務(wù)收入 /(期初應(yīng)O# d轉(zhuǎn)率 ( D. t- X* Q . n& g/ 收帳款凈額 +期末應(yīng)收賬效L率款凈額 )/2 , F5 c8 h$ Z) k# z應(yīng)收帳款周360 /應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率轉(zhuǎn)天數(shù) # R/ f)y0 V1 nY ?應(yīng)收帳款同 ( 本期應(yīng)收帳款 - 上期應(yīng)比增長率 (%)8 收帳款 )/ 上期應(yīng)收帳, G6 i i;

6、 b9 g: f0 Ob0 i%*100%;G 2 p, v# f! O# t) A8 lC款流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0 O- O3 ! o t4 K:h2 c D8 S5 J8 9 c2 i7 n& Q, A! J主營業(yè)務(wù)收入 / ( 期初流動(dòng)資產(chǎn) +期末流動(dòng)資產(chǎn) )/2流動(dòng)資產(chǎn)周360 /流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率轉(zhuǎn)天數(shù)6 v1 T: U: d. y;p固定資產(chǎn)周主營業(yè)務(wù)收入 /( 期轉(zhuǎn)率初固定資產(chǎn) +期末固定資產(chǎn) )/2 ! j l- l0 u0 V固定資產(chǎn)周360 /固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率轉(zhuǎn)天數(shù)% I* v% g( A( f2 o b# i! Y% w: 8 r( LI; t; n股東權(quán)益周主營業(yè)務(wù)收入 / ( 期

7、初股轉(zhuǎn)率東權(quán)益 +期末股東權(quán)益 )/ 2 7 H8 3 ?+ E6 S* q+ Nn8 K V; 3 L9 V8 d u! B5 NK主營業(yè)務(wù)成本 /(期初存存貨周轉(zhuǎn)率 ! k7f3 v9 E N& H4 V貨凈額 +期末存貨凈額 )/2 8 T e* Q. H3 I; - U% k6 C7 d4 d2 2 Y存貨周轉(zhuǎn)天8 t+ u- _9 W9 L- M& O數(shù)365 / 存貨周轉(zhuǎn)率 8 O& 2 c% b% n4s5 |* F+ t4 s9 c8 r- _5 B5 S2 M存貨同比增( 本期存貨 - 上期存貨 )/長率 (%)$ p* P8 R m5上期存貨 *100%5 T8 q4 G&

8、 v Cn: p- ; j; xK% , P0 m! H j資產(chǎn)利潤率利潤總額 /( 期初資產(chǎn)總額 +期末資產(chǎn)總(%) 3 M% b u4 W% u* U) s: D1 r7 i額 )/2*100% # t! q) q; z! L, h0 e3 C7 s盈利K(B5t; p% 8 q資產(chǎn)凈利率凈利潤 /( 期初資產(chǎn)總額 +能期末資產(chǎn)總額 )/2 ) Y* h6 Z1 b5 X, # h( f4_3 ?$ xO H, ? (%) $ k7 Ea: m LL5 3 a S2 F力6 - A, x:$ R5 Q7 R- F! ?* + t9 w! Ad7 F主營業(yè)務(wù)利主營業(yè)務(wù)利潤 / 主營業(yè)務(wù)潤率

9、(%)收入 *100%. + j# q: + k7 c/ u( 3 w/ L7 w: j- Y y. o主營業(yè)務(wù)利主營業(yè)務(wù)利潤 / 利潤總額潤比例* 100%(%)! X$ D& Z7 b+ S& ( 主營業(yè)務(wù)收入 - 主營業(yè)主營毛利率務(wù)成本 )/ 主營業(yè)務(wù)收入(%)( r2 U- z+ v, l7 h*100%/Q! z. B4 S+ U s: v4 2 s主營凈利率凈利潤 / 主營業(yè)務(wù)收入(%)*100%主營業(yè)務(wù)成本 / 主營業(yè)務(wù)主營成本比收入 *100%例(%)! a1 G8 y# h7 C& W, q7 h6 T, N6 c$ 7 ?營業(yè)外收支營業(yè)外收支凈額 / 利潤總比例 (%)#

10、?2 q3 o- 6額 *100%; t: ?5 / w Z K- X GP3 N t! v, R$ V: d0 j7 s& s$ F. ?營業(yè)費(fèi)用 / 主營業(yè)務(wù)收入營業(yè)費(fèi)用比*100%例(%)投資收益比投資收益 / 利潤總額例(%)6 V8 p! T9 4T+ rG3 e# s*100%+ s) o b* |# b n2 F6 G4 P$ uP, 4 m: _: R1 s! w# R, L( p: L6 f& M三項(xiàng)費(fèi)用比( 營業(yè)費(fèi)用 +管理費(fèi)用 +財(cái)例(%) I I7 Y* i( + a, 務(wù)費(fèi)用 )/ 主營業(yè)務(wù)收入G% G+ h*100%8 q1 / j& x; q. h: g3 O$

11、c其它業(yè)務(wù)利其它業(yè)務(wù)利潤 / 利潤總額*100%潤比例 (%)! m: v9E6 g4 I( j: $ U( 每股資本公資本公積金 / 總股本積金每股盈余公盈余公積金 / 總股本積金3 n) i% p3 Y# : l I每股未分配未分配利潤 / 總股本利潤! P l& ! y) i每股可分配可供股東分配利潤 / 總股利潤本5 ? o$ 3 d q. Z每股股利( 已分配普通股股利 +轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 )/總股本 0 b* e5 M9 G N8 b: h* p- Sl k2 q4 U) o4 e7 每股負(fù)債比 * Q%負(fù)債總額 / 總股本C, N9 ; a1 J7 B* d1 h: 0 !

12、y0 E1 F1 - V/ x: ej4 ML z! kc D1 y流動(dòng)負(fù)債率流動(dòng)負(fù)債 / 總負(fù)債 *100%(%)8 / i, Q 7 m$ M%G1 Z/s: P5 v! h- K, v; Y) o( Q! E( X! z+ I* D& |1 C7 B凈利潤率 (%)* 凈利潤 / 主營業(yè)務(wù)收入 *T7 J( g p7 b+ 3 N100%.M, 4 J7 N4 T0 K管理費(fèi)用比管理費(fèi)用 / 主營業(yè)務(wù)收入例(%) t6 G U% w3*100% a b C$ p! q0 t4 x fr股東權(quán)益收益率 (%); L& E* V*S563Z4I4G+( 凈利潤 - 可贖回優(yōu)先股股利 )/ (

13、 期初股東權(quán)益 + 期末股東權(quán)益 )/2*100%I, E/ r; q+ |& R 2 z財(cái)務(wù)費(fèi)用比財(cái)務(wù)費(fèi)用 / 主營業(yè)務(wù)收入例(%) w. B6 k! O U d)*100%3 H- Z5 D& w9 Z) L3 ox S k, : H8 凈資產(chǎn)報(bào)酬凈利潤 / 凈資產(chǎn)率(%)/ k: K. U. |. Z- 3*100%( Y1 E. B3 / _: p; ?3 f2 # V B. H6 I2 d) Y d0 |* 0 W現(xiàn)主營收入現(xiàn)銷售商品、提供勞務(wù)收到金比例 (%)金的現(xiàn)金 / 主營業(yè)務(wù)收入6M3B7Q0.D9*100%流# sw/ T b4 X* h# o0 P2 , W現(xiàn)金總資產(chǎn)經(jīng)營

14、活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流比(%)1 h7 X* D; O2量凈額 /資產(chǎn)總計(jì) *100%7L4 ZA9 K) M4 a+ Y0 G5 M; r# Z; z9 Z( P+ v1 T0 A6 c5 n/ N0 c, m現(xiàn)金總負(fù)債經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 / 負(fù)債總計(jì) *100%比(%), e5 3 f h: u/X+R$F77?7X.I2E現(xiàn)金主營收經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 / 主營業(yè)務(wù)收入入比 (%)7 u k,a4 m-L1 l+ S*100%# F J7 d- V- g p( U& t; Q0 * gZ$Z&3J-K.1Ff8 n5 x; g% 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流債比 (%)量凈額

15、/ 流動(dòng)負(fù)債 *100%現(xiàn)金凈利潤經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流比(%)2 L+ f5 T9 _3 Y2 P3 量凈額 / 凈利潤 *100%!F+ r-k: X9 G/ J1 q+ D6 % o5 Mo# n ?* E6 u5 h c7 F; z+ I9 , s每股投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2 # 4 2 V* g; H5 f# g- w9 U?( q, R+ E* a7 z每股籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額每股經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額0 u5 f: S0 % U( ?x# q/ _* d7 ?! 總資產(chǎn)報(bào)酬c4 Y9 j率(%)投資收投資收益率益(%)扣除非經(jīng)常投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 / 總股本籌資活動(dòng)

16、產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 / 總股本 # O m- Z& G6 l* f, c+B5 u4 m, M$ F7 O, ?$ P經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 / 總股本 2 J/ n) e* d j6 _凈利潤 /總資產(chǎn) *100%投資收益 /( 期初長、短期投資 + 期末長、短期投資 )/ 2*100%扣除非經(jīng)常性損益后的性損益后的每股收益. a每股收益每股凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)收益率(%)調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)凈利潤 / 總股本凈利潤 /總股本股東權(quán)益 /總股本 ( z$ o, R7 o)V7T3_:$W凈利潤 /股東權(quán)益*100%( 股東權(quán)益 - 三年以上的應(yīng)收帳款 - 待攤費(fèi)用 - 待處理 ( 流動(dòng)、固定 )

17、資產(chǎn)凈損失- 開辦費(fèi)- 長期待攤費(fèi)用 )( 已分配普通股股利 +轉(zhuǎn)股息發(fā)放率 作股本的普通股股(%)d利 )/( 凈利潤 - 優(yōu)先股股息)*100% 2股利發(fā)放/支付率 =( 已股利發(fā)放 / 支 分配普通股股利 +轉(zhuǎn)作股付率 (%)+本的普通股股利 )/凈利潤 *100%5 ) o; B% a, 5 股利率 (%)總資產(chǎn)增長率(%)主營收入增長率 (%)&. : i y2 e. a成主營利潤增長長率 (%)性X0 Z2 U9 l2 X7 i6 h8 r z$ e4S營業(yè)利潤增長率 (%)7所有者權(quán)益增長率 (%)2每股股利 / 股票現(xiàn)價(jià)*100%( 總資產(chǎn) - 上期總資產(chǎn) )/abs( 上期總

18、資產(chǎn) )*100%( 本期主營業(yè)務(wù)收入 - 上期主營業(yè)務(wù)收入 )/abs( 上期主營業(yè)務(wù)收入 )*100%/( 本期主營利潤 - 上期主營利潤 )/abs( 上期主營利潤 )*100%# z5 i# m- ?4 Sr Q5 x6 f9a( 本期營業(yè)利潤 - 上期營業(yè)利潤 )/abs( 上期營業(yè)利潤 )*100% Z( W0 q1 | C8 r( 本期所有者權(quán)益 - 上期所有者權(quán)益 )/abs( 上期所有者權(quán)益 )*100%) w1 w: : h6 # Z9G5Y-?每股收益增( 本期每股收益 - 上期每長率 (%)2股收益 )/abs( 上期每股收益 )*100%5 E. g$ o3 0 U1 ) a7 d7 J每股凈資產(chǎn)增長率 (%)利潤總額增長率 (%)凈資產(chǎn)收益率增長率 (%)6( 本期每股凈資產(chǎn) - 上期每股凈資產(chǎn) )/abs( 上期每股凈資產(chǎn) )*100%5 n- T7 ) O* R.g+ M( 本期利潤總額