商業(yè)銀行信用管理（PPT 168）

1、2021/9/111第一部分：商業(yè)銀行信用管理 2021/9/11中國最大的資料庫下載2 第一部分：商業(yè)銀行信用管理（ 12 學(xué)時）第二部分：信用政策與市場策略（ 30 學(xué)時）第三部分：信用管理工具（ 9 學(xué)時）2021/9/11中國最大的資料庫下載3主要參考書籍：1 、信用政策與市場策略，石曉軍、陳殿左著，人民郵電出版社， 2005 年 6 月第一版。2 、金融機構(gòu)信用管理，趙曉菊、柳永明主編，中國方正出版社， 2004 年 8 月第一版。3 、突破信用危機，謝旭主編，中國對外經(jīng)濟貿(mào)易出版社， 2003 年 3 月第一版。2021/9/11中國最大的資料庫下載4 第一節(jié) 商業(yè)銀行信用管理的主

2、要內(nèi)容第二節(jié) 商業(yè)銀行企業(yè)貸款的管理第三節(jié) 商業(yè)銀行個人貸款的管理第四節(jié) 內(nèi)部評級制度第五節(jié) 金融機構(gòu)信用管理相關(guān)法律2021/9/11中國最大的資料庫下載5第一節(jié) 商業(yè)銀行信用管理的主要內(nèi)容銀行是通過提供金融服務(wù)，承擔各種各樣的風險來獲取風險回報的。銀行風險劃分：系統(tǒng)風險：指與系統(tǒng)因素相關(guān)的資產(chǎn)價值變化的風險。系統(tǒng)風險無法分散。對于銀行來說，利率水平變化和貨幣相對價值變化是最大的系統(tǒng)風險。非系統(tǒng)風險：包括信用風險、市場風險、交易對手風險、流動性風險、操作風險、法律風險等。2021/9/11中國最大的資料庫下載6 信用風險涵義：指交易對象無力履約而給交易另一方帶來損失的風險。對于銀行來說，信用

3、風險廣義上包括：資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的借款人不按時還本付息；負債業(yè)務(wù)中的存款人大量提前取款；表外業(yè)務(wù)中的交易對手違約引致或有負債轉(zhuǎn)化為表內(nèi)負債。狹義專指信貸風險。2021/9/11中國最大的資料庫下載7 原因：一般原因分析：一，債務(wù)人主觀上沒有償債意愿。二，債務(wù)人客觀上沒有償債能力或客觀條件使債權(quán)人持有的信用工具價格下跌。如受未預(yù)期的利率和匯率變動、未預(yù)期的通貨膨脹、資金使用不當?shù)纫蛩赜绊?。?jīng)濟學(xué)分析：信息不對稱。合約簽訂前，逆向選擇；合約簽訂后，道德風險。2021/9/11中國最大的資料庫下載8一、對存款人違約引起的信用風險的管理由于存款人違約引起的風險主要是指源于對銀行穩(wěn)定性的懷疑而集體擠兌從而導(dǎo)致

4、商業(yè)銀行的流動性出現(xiàn)重大的問題，即銀行的流動性風險。流動性風險就是資金危機風險。2021/9/11中國最大的資料庫下載9（一）成因1 、一般情況下的信用風險與流動性商業(yè)銀行的資金來源由各種存款和其他借入資金構(gòu)成。其中大部分存款和借入資金是短期的，但銀行的資金運用中，有相當一部分是中長期貸款。也就是說，大量的短期負債資金（如活期存款等）被投放于成熟期較長的貸款或其他投資。這種“借短貸長”所引起的資產(chǎn)與負債成熟期的不匹配，導(dǎo)致了商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)具有內(nèi)在不穩(wěn)定性。2021/9/11中國最大的資料庫下載10 對流動性造成影響的因素：（ 1 ）每周的周末及每月的月初等特殊時間將有大量的現(xiàn)金凈流出。（

5、 2 ）金融市場的日益發(fā)展和金融衍生工具的層出不窮使投資者有了更多可供選擇的投資途徑和投資方式，銀行客戶的行為會隨著許多因素的變化而變化，如市場利率提高和國債發(fā)行時都會有一部分存款被提取。（ 3 ）消費者投資偏好的改變，如提取存款購買不動產(chǎn)、汽車、耐用消費品或基金、保險、債券、股票等，也會影響銀行存款的穩(wěn)定性。2021/9/11中國最大的資料庫下載11 （ 4 ）銀行業(yè)內(nèi)的競爭也會產(chǎn)生一定的影響，如某家銀行推出了新的存款業(yè)務(wù)配合以其他的個人理財產(chǎn)品吸引了大量客戶轉(zhuǎn)移資金。在國外，許多銀行都有一定數(shù)量的核心存款 (即銀行的忠誠客戶所提供的相對穩(wěn)定的存款) 在一般情況下，各銀行的營業(yè)部經(jīng)理可以預(yù)測

6、到每個營業(yè)日的存款凈流失額的概率分布。在美國，總的情況是：擁有核心存款和少部分購入資金的大多數(shù)美國銀行，其存款都相對比較穩(wěn)定，特別是當期存款有聯(lián)邦保險時，存款意外流失機會不大。對于中國銀行來說，如何保留一定數(shù)量的忠誠客戶和核心存款是必須面對的問題。2021/9/11中國最大的資料庫下載12 2 、非正常狀態(tài)下的信用風險與流動性非正常狀態(tài)下突發(fā)性銀行存款大量流失對商業(yè)銀行的正常經(jīng)營造成的沖擊極具破壞力。主要原因：第一，銀行的債權(quán)人（個人儲戶和機構(gòu)、企業(yè)存款人）突然擔心銀行的償付能力；第二，其他銀行的支付危機引起的波及整個銀行業(yè)的“傳染效應(yīng)”。突發(fā)性的存款流失一般都是重大政治或金融事件的產(chǎn)物，例如

7、政變、戰(zhàn)爭。解放前的中國就曾經(jīng)因為日本的入侵而爆發(fā)大規(guī)模的擠兌，在隨后的解放戰(zhàn)爭時期，國民黨的銀行也因為南京國民政府的搖搖欲墜而遭受擠兌。2021/9/11中國最大的資料庫下載13 在和平時期，突發(fā)性的經(jīng)濟事件或金融危機也會引起人們的恐慌擠兌 。 20 世紀末的東南亞金融危機中，就有大量的銀行由于突發(fā)性的存款流失而瀕臨破產(chǎn)，并最終對這些國家的金融市場造成巨大的影響。2021/9/11中國最大的資料庫下載14（二）流動性風險的管理銀行保持流動性主要有兩種途徑：一是銀行自己在資產(chǎn)負債表中“存儲”流動性，另一途徑就是直接在金融市場上“購買”流動性。存儲流動性就是保留一定的現(xiàn)金資產(chǎn)和信譽好、流動性強、

8、易變現(xiàn)的證券，如政策短期債券等。當需要流動性時就出售這些證券，這種方法被稱為資產(chǎn)管理。購買流動性主要是指通過在金融市場拆借資金、發(fā)行存款證、發(fā)行票據(jù)、發(fā)行證券等來籌措資金，彌補流動性不足，這種方法通常被稱為負債管理。2021/9/11中國最大的資料庫下載15 流動性風險管理方式的選擇：一般來說，較小的銀行或欠發(fā)達的銀行多依賴于對資產(chǎn)進行管理。這些銀行在貨幣市場上的籌資能力有限，因而它的資產(chǎn)期限結(jié)構(gòu)應(yīng)能夠反映出存款和貸款的期限結(jié)構(gòu)，它需要持有一定高質(zhì)量的流動性資產(chǎn)。這些銀行通常會把從其他機構(gòu)獲得的授信承諾額度作為預(yù)防緊急情況的備用融資渠道。市場份額較大的銀行一般傾向于依靠負債管理。大銀行必要時可

9、以通過貨幣市場大規(guī)模地籌資，因而它總是盡可能少地持有流動性較高但收益率較低的資產(chǎn)。對負債進行管理主要包括擴大融資渠道、促進融資渠道多樣化以及確定各融資渠道的具體融資規(guī)模等。2021/9/11中國最大的資料庫下載16 除了技術(shù)層面上的管理，國外的商業(yè)銀行都十分重視客戶忠誠度的培養(yǎng)，培養(yǎng)對于本銀行有強烈認同感的穩(wěn)定客戶群對于減少由于客戶流失而導(dǎo)致的流動性危機具有十分現(xiàn)實的意義。同時，對于整個國家的金融體系而言，一個成熟穩(wěn)定的市場和科學(xué)理性的監(jiān)管隊伍，對于樹立廣大投資者和儲戶的信心，穩(wěn)定市場的運營，從根本上減少金融恐慌帶來的流動性危機十分重要。2021/9/11中國最大的資料庫下載17二、對借款人違

10、約引起的信用風險的管理指在商業(yè)銀行的信貸活動中，由于事先無法準確預(yù)料的因素影響，使銀行貸款資金遭受損失的一種可能性。它主要表現(xiàn)為貸款到期不能按期收回和貸款的貶值。2021/9/11中國最大的資料庫下載18（一）信貸風險的成因1 、政府信用與銀行信貸風險由于政企不分問題沒有得到根本解決，商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行對信貸資金投向投量的掌握仍在很大程度受到政府的左右，政府嚴重干涉商業(yè)銀行的自主經(jīng)營成為國有企業(yè)不良貸款的主要誘因。2 、企業(yè)信用與銀行信貸風險我國的企業(yè)大部分是由原來的國有企業(yè)轉(zhuǎn)變而來的，經(jīng)濟主體產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，經(jīng)營機制不健全形成了銀行信貸風險產(chǎn)生的深層次原因。企業(yè)對資金運用較少考慮效益

11、和風險，造成資源低效使用和浪費；由于產(chǎn)權(quán)約束軟化，使企。2021/9/11中國最大的資料庫下載19 業(yè)負債約束軟化，造成短期貸款長期化，長期貸款固定化，企業(yè)虧損以賴帳的方式轉(zhuǎn)嫁給銀行，形成信貸風險。3 、銀行內(nèi)部控制與銀行信貸風險目前，由于銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，責權(quán)利不統(tǒng)一，自身缺乏自我約束和風險防范機制，也直接導(dǎo)致了貸款風險的擴大。4 、信用法規(guī)的不健全與銀行信貸風險在我國，關(guān)于信用的法律還幾乎是一片空白，使得信用管理這個系統(tǒng)工程缺乏必要的基礎(chǔ)和保障，眾多失信行為不能完整記錄在案，經(jīng)濟主體缺乏對信貸資產(chǎn)的保護意識，使銀行難以保證貸款的安全性，從而加大了信用風險。2021/9/11中國最大的資料

12、庫下載20（二）信貸風險的管理指商業(yè)銀行運用系統(tǒng)和科學(xué)的方法，對信貸管理活動中的各種貸款風險進行識別、衡量和分析，并在此基礎(chǔ)上控制風險損失的發(fā)生，保證銀行信貸資金的安全。控制信貸風險是信貸風險管理的核心和目的?？刂菩刨J風險就是選擇風險管理的各種工具并進行最優(yōu)組合，以便有效地處置各種風險。在信貸管理中，控制信貸風險的對策主要分為兩大類：即風險控制對策和風險財務(wù)處理對策。2021/9/11中國最大的資料庫下載21 所謂風險控制對策就是對貸款風險進行回避、轉(zhuǎn)嫁或分散等風險發(fā)生前的控制對策；所謂風險財務(wù)處理對策，主要是指風險自留、保險和補償風險損失準備等，它是風險損失發(fā)生后的財務(wù)處理和經(jīng)濟補償對策?；?/p>

13、避風險就是指直接回避產(chǎn)生風險的事項和活動?；乇茱L險能夠?qū)p失出現(xiàn)的概率控制到零，但風險回避方法有其局限性，因為風險與收益往往同時并存，有的貸款和投資項目風險大，收益也大，如果一味回避風險，勢必會放棄許多信貸業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)，從而也將大大削弱銀行的調(diào)節(jié)功能。因此，該方法應(yīng)盡量少用。2021/9/11中國最大的資料庫下載22 貸款風險分散和貸款風險轉(zhuǎn)嫁是普遍采用的對策。貸款風險分散對策可采取如銀團貸款、貸款對象多元化、貸款方式多元化等方式進行。貸款風險轉(zhuǎn)嫁對策可通過擔保、轉(zhuǎn)包和保險等方式進行。2021/9/11中國最大的資料庫下載23 控制信貸風險的主要措施和方法有：1 、建立健全信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

14、制度，加強商業(yè)銀行的自我約束和相互制約機制；2 、實施資信調(diào)查評估制度，建立授信額度管理制度；3 、堅持信貸資產(chǎn)的分散化策略；4 、建立信貸資產(chǎn)風險轉(zhuǎn)嫁機制；5 、建立貸款風險保障制度；6 、建立信貸資產(chǎn)監(jiān)控考核制度。2021/9/11中國最大的資料庫下載24三、對表外業(yè)務(wù)客戶違約引起的信用風險的管理（一）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行以中介人身份代客戶辦理各種委托事項，并從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。1 、風險程度較低的中間業(yè)務(wù)（ 1 ）結(jié)算性中間業(yè)務(wù)。指銀行為辦理客戶的債務(wù)關(guān)系而引起的貨幣收付業(yè)務(wù)。如票據(jù)和匯兌、托收承付、委托收款等。2021/9/11中國最大的資料庫下載25 （ 2 ）管理

15、性中間業(yè)務(wù)。指商業(yè)銀行接受客戶委托，運用其自身的職能及經(jīng)營管理和信息技術(shù)優(yōu)勢，為客戶提供各種服務(wù)而引起的有關(guān)業(yè)務(wù)。如代保管、代理理財服務(wù)、代理清償服務(wù)以及現(xiàn)金管理服務(wù)等。（ 3 ）服務(wù)性中間業(yè)務(wù)。指銀行為客戶提供的咨詢、評估、財務(wù)顧問、計算機服務(wù)等業(yè)務(wù)。它不以接受客戶的全權(quán)委托為前提，而是銀行的主動出售。2021/9/11中國最大的資料庫下載26 2 、風險度較高的中間業(yè)務(wù)（ 1 ）擔保性中間業(yè)務(wù)。指由商業(yè)銀行向客戶出售信用，或為客戶承擔風險引起的有關(guān)業(yè)務(wù)。如擔保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)、承兌信用證業(yè)務(wù)等。（ 2 ）融資性中間業(yè)務(wù)。指銀行向客戶提供的傳統(tǒng)信貸以外的融資性服務(wù)。如信托投資和設(shè)備租賃等。（

16、3 ）衍生金融工具業(yè)務(wù)。指商業(yè)銀行由于從事與衍生金融工具有關(guān)的各種交易而引起的業(yè)務(wù)。包括期貨、期權(quán)、互換業(yè)務(wù)等。2021/9/11中國最大的資料庫下載27（二）結(jié)算業(yè)務(wù)信用風險的類別及表現(xiàn)形式1 、開戶時的信用風險多開戶頭、多拉存款等錯誤指導(dǎo)思想使銀行對開戶單位審核不嚴，使詐騙分子蒙騙過關(guān)，然后利用銀行的信譽詐騙財物。同時，銀行對營業(yè)執(zhí)照、代碼證書等身份證明文件真?zhèn)坞y辯也使銀行為單位和個人開戶存在風險。2 、出售票據(jù)與結(jié)算憑證時的信用風險目前不少銀行對開戶單位購買支票、商業(yè)承兌匯票及結(jié)算憑證缺乏控制，少數(shù)單位惡意簽發(fā)2021/9/11中國最大的資料庫下載28 大量空頭支票等詐騙財物。有些開戶單

17、位與銀行斷絕往來后，既不辦理銷戶手續(xù)，也不繳回支票等票據(jù)及結(jié)算憑證，這也可能被不法分子用以詐騙。3、結(jié)算業(yè)務(wù)操作時的信用風險如承兌銀行忽視對承兌申請人的資格資信狀況、商品購銷合同的嚴格審查，使承兌的匯票不是建立在真實的商品交易的基礎(chǔ)上，從而影響銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量；銀行承兌商業(yè)匯票時，沒有要求申請人交納保證金、提供質(zhì)押、抵押等擔保，造成到期票款無法收回時，倒逼銀行放款；等等。2021/9/11中國最大的資料庫下載29（三）信用證業(yè)務(wù)的風險及防范 1、信用證開證業(yè)務(wù)的信用風險及表現(xiàn)形式（1）免減保證金情況普遍（2）外貿(mào)公司多頭開證2、通知業(yè)務(wù)的信用風險及管理辨別信用證的真?zhèn)?、議付業(yè)務(wù)中的主要問題及

18、信用風險不符點單據(jù)有兩類，一類是單據(jù)性不符點,另一類是非單據(jù)性不符點。后一類不符點不屬于真正的不符點，但在國際業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會遇到國外開證行伙同進口商無理挑剔非單據(jù)性不符點 。2021/9/11中國最大的資料庫下載30（四）信用卡業(yè)務(wù)的信用風險及管理 1、持卡人信用風險（1）持卡人經(jīng)濟狀況發(fā)生變化（2）持卡人與銀行聯(lián)系中斷（3）個別持卡人謊報資信狀況騙得信用卡（4）少數(shù)不法持卡人惡意透支2、不法分子冒用、詐騙風險（1）用偷盜、拾到或其它方法獲得的信用卡，通過模仿持卡人簽字、偽造身份證明等方法消費或取現(xiàn)。 2021/9/11中國最大的資料庫下載31 （2）與特約商戶或取現(xiàn)網(wǎng)點的不法分子相勾結(jié)，通過

19、更改掛失的卡號或過期卡的有效期，騙取貨物或現(xiàn)金。（3）將偽造的信用卡投入流通領(lǐng)域，使特約商戶當真卡接受。3、銀行內(nèi)部作弊風險（1）擅自偷打制信用卡，偽造或修改取現(xiàn)、記帳憑證，擅自超越限額授權(quán)，通過更改電腦資料手法非法提現(xiàn)或消費。（2）止付通知或授權(quán)信息傳遞不及時、不保密的風險。 2021/9/11中國最大的資料庫下載32（五）金融衍生產(chǎn)品的信用風險管理金融衍生產(chǎn)品是指其價值由其基礎(chǔ)金融工具的價格變動而決定的一種金融合約。場內(nèi)交易的衍生產(chǎn)品由于其交易對手是交易所，其信用風險通常要比場外交易小些。衍生產(chǎn)品的信用風險等于其敞口頭寸乘以交易對手爽約的可能性。2021/9/11中國最大的資料庫下載33

20、控制信用風險，首先是測定和估算衍生產(chǎn)品的敞口頭寸；其次，使用抵押、擔保、信用證、保證金等方式來控制信用風險；再次，使用凈額軋差（即將正向價值交易與負向價值交易軋差）協(xié)議來減少信用風險；最后，所有交易商和最終用戶及時、準確地公布其衍生產(chǎn)品頭寸。2021/9/11中國最大的資料庫下載34第二節(jié) 商業(yè)銀行企業(yè)貸款的管理 信用分析的方法與內(nèi)容貸款審批和盡職調(diào)查質(zhì)量評估及分類有問題貸款的控制與管理2021/9/11中國最大的資料庫下載35一、信用分析的方法與內(nèi)容（一）信用分析的方法信用分析就是通過對企業(yè)財務(wù)和非財務(wù)因素分析并按客戶償債能力定級，作為貸款決策的依據(jù)，在保障銀行貸款安全前提下，在賺取最大利潤

21、的同時，盡可能避免信用風險的發(fā)生。所謂信用一般是指借款人的履約能力和還款意愿，信用分析的目的就是評價借款人未來償還貸款的意愿和能力，從而采取有效的防范措施。2021/9/11中國最大的資料庫下載36 銀行信用分析一般從兩方面著手：一是分析借款企業(yè)過去的信用狀況、財務(wù)狀況，了解其過去的信用程度；二是對借款企業(yè)將來的信用狀況進行預(yù)測。對企業(yè)的信用分析包括定量分析和定性分析兩個方面：定量分析主要是財務(wù)分析；定性分析主要分析借款企業(yè)的責任感是否強烈，對無法量化的因素作出判斷。定量分析和定性分析必須有機地結(jié)合。 1、五“C”分析法五“C”原則即品格（Character）、能力（Capacity）、資本（

22、Capital）、擔保（Collateral）和經(jīng)營狀況（Condition）。2021/9/11中國最大的資料庫下載37 品格指借款人誠實守信的程度或按借款合同償還債務(wù)的意愿。評價借款人的品格主要是分析其過去履約守信的情況，包括與銀行及其它金融機構(gòu)的借貸關(guān)系和償債記錄，對供應(yīng)商及客戶的應(yīng)付帳款等情況。一家企業(yè)的品格主要取決于該企業(yè)經(jīng)營決策者的品德，即董事會成員及主要經(jīng)理人的個人品德。 2021/9/11中國最大的資料庫下載38 能力通常包括經(jīng)濟上和法律上兩方面的含義。從經(jīng)濟上看，能力是指借款人利用其才能對所借資金妥善運用獲取利潤并償還借款的能力；從法律上看，能力是指借款人是否具有獨立承擔借款

23、的法律義務(wù)的資格。對于借款企業(yè)而言，評價其償債能力的常用方法是分析借款人的預(yù)期現(xiàn)金流量，現(xiàn)金流量等于凈收入加折舊，再加上其他非現(xiàn)金支出與非現(xiàn)金收入的差額。企業(yè)的經(jīng)營管理質(zhì)量是決定企業(yè)增加收入的最重要因素。 2021/9/11中國最大的資料庫下載39 資本是借款者擁有的資財?shù)膬r值，通常用資產(chǎn)凈值（總資產(chǎn)-總負債）來衡量。它是借款者取得民事主體權(quán)利和獨立承擔民事責任的物質(zhì)基礎(chǔ)。資本要素的分析主要包括資本的數(shù)量和質(zhì)量。資本的數(shù)量是體現(xiàn)借款企業(yè)信用狀況的重要因素，資本越雄厚就越能承受風險損失，同時反映了它具有較大的潛在創(chuàng)收能力。借款企業(yè)資本的質(zhì)量是決定企業(yè)財務(wù)實力的重要因素，如擁有現(xiàn)代化機器設(shè)備的企業(yè)

24、比擁有即將淘汰的機器設(shè)備的企業(yè)更有能力取得銀行的貸款。 2021/9/11中國最大的資料庫下載40 擔保是證明借款人信用情況的又一因素。對貸款進行擔保，可避免或減少貸款的風險。在一些情況下，必須要求有一定的擔保品作為抵押，特別是長期貸款，期限長風險大。而在有些情況下，只要求保證而不要求抵押。銀行應(yīng)對保證人的資信和償還能力，對抵押品的權(quán)屬、價值、投保情況以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進行嚴格的審查。 2021/9/11中國最大的資料庫下載41 經(jīng)營情況也稱環(huán)境，是指企業(yè)自身的經(jīng)營情況和其外部經(jīng)營的經(jīng)濟環(huán)境。前者是企業(yè)自身能夠控制的，而后者則不是企業(yè)自己所能控制的。銀行主要分析經(jīng)濟條件對企業(yè)所在行業(yè)

25、的影響，了解該行業(yè)的特點。諸如借款企業(yè)在同行業(yè)中的地位、產(chǎn)品競爭能力、技術(shù)更新對該行業(yè)產(chǎn)品需求或資本需求的影響、該行業(yè)的預(yù)期利潤以及政府對該行業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策等。2021/9/11中國最大的資料庫下載42 從以上分析可知，品格評價可以了解借款企業(yè)是否愿意償債和能否主動償債；能力評價可以了解借款人是否有權(quán)力借債，有能力按期償債；資本評價可以了解企業(yè)是否有足夠的財力清償債務(wù)；擔保評價可以明確借款人能否提供擔保，以保證債務(wù)的償還；經(jīng)營情況評價則可以預(yù)知借款人是否會受到內(nèi)外部環(huán)境的影響，從而影響償債。最近，又有人提出應(yīng)加上“企業(yè)的持續(xù)性”（continuity）和“現(xiàn)金流”（cash）分析，從而形成了

26、“七C”原則?！捌髽I(yè)的持續(xù)性”是指借款企業(yè)在科技發(fā)展、產(chǎn)品日新月異的形式下，能否繼續(xù)生存并發(fā)展，能否淘汰舊產(chǎn)品，改進2021/9/11中國最大的資料庫下載43 新產(chǎn)品等?！艾F(xiàn)金流”分析注重分析企業(yè)流動現(xiàn)金的狀況，因為在國際業(yè)界流行一句名言“cash flow is king”，即企業(yè)的現(xiàn)金流往往比企業(yè)的資產(chǎn)狀況更加重要，看起來資產(chǎn)質(zhì)量不錯的企業(yè)，由于現(xiàn)金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)暫時的問題，可能會導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營出現(xiàn)重大問題，甚至破產(chǎn)。上述各項內(nèi)容中，“品德”和“能力”被稱為人的要素，“資本”及“擔?！焙汀艾F(xiàn)金流”是關(guān)于財務(wù)的要素，“經(jīng)營情況”是關(guān)于經(jīng)濟的要素，而“連續(xù)性”是關(guān)于技術(shù)的要素。如果將人的要素稱為管理

27、要素，那么銀行在貸款審查時實際上是對企業(yè)管理、財務(wù)、經(jīng)濟以及技術(shù)四個要素的審查。 2021/9/11中國最大的資料庫下載44 銀行信貸審查四要素管理要素：品格：借款企業(yè)是否愿意償債和能否主 動償債 能力：借款人是否有權(quán)力借債，有能力 按期償債財務(wù)要素：資本：企業(yè)是否有足夠的財力清償債務(wù) 擔保：借款人能否提供擔保，以保證債 務(wù)的償還 現(xiàn)金流：借款人現(xiàn)金周轉(zhuǎn)會否影響經(jīng)營經(jīng)濟要素：經(jīng)營情況：借款人是否會受到內(nèi)外部 環(huán)境的影響，從而影響償債技術(shù)要素：連續(xù)性：借款企業(yè)能否繼續(xù)生存并發(fā)展2021/9/11中國最大的資料庫下載45 2、五“P”分析方法管理者（People）、借款目的（Purpose）、償債

28、能力（Payment）、還款保障（Protection）、前景展望（Perspective）。3、五“W”分析法Who、Why、What、When、How4、“CAMPARI”分析法Character、Ability、Margin、Purpose、Amount、Repayment、Insurance5、對比分析法6、因素分析法2021/9/11中國最大的資料庫下載46（二）信用分析的內(nèi)容 商業(yè)銀行主要通過以下途徑獲取所需資料：向借款企業(yè)索取、查閱銀行的信用檔案、利用外界信息渠道、走訪借款企業(yè)、分析借款企業(yè)的財務(wù)報表。信用分析主要集中在： 1、財務(wù)報表分析（1）財務(wù)比率分析 （測定企業(yè)信用狀況和

29、清償能力）2021/9/11中國最大的資料庫下載47 流動性比率（用來測量企業(yè)對短期債務(wù)的償還能力）a、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債 是衡量企業(yè)償還短期債務(wù)能力最常用的比率，一般2：1，各行業(yè)不同。 b、速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債 更精確反映了企業(yè)近期的償付能力，速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付-待攤，它包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款等。c、變現(xiàn)比率=（現(xiàn)金+銀行存款）/（流動負債-預(yù)收貨款-預(yù)提費用） 進一步測試企業(yè)即期償付能力。 2021/9/11中國最大的資料庫下載48 資產(chǎn)管理比率（用來評價企業(yè)在管理資產(chǎn)方面的效率）a、存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360天

30、/存貨周轉(zhuǎn)率 反映企業(yè)經(jīng)營效率和存貨的適銷性，評價其資金周轉(zhuǎn)狀況、信用或支付能力情況。b、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=賒銷凈額/平均應(yīng)收帳款凈額 平均應(yīng)收帳款帳齡=360天/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 反映企業(yè)銷貨能力及貨款回籠情況。 c、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/固定資產(chǎn)凈值 評價固定資產(chǎn)使用效率。d、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/資產(chǎn)總額 評價企業(yè)營業(yè)額與資產(chǎn)規(guī)模是否相稱。2021/9/11中國最大的資料庫下載49 負債管理比率（反映企業(yè)用增加負債的辦法來增加收益的能力）a、負債資產(chǎn)比率=負債總額/資產(chǎn)總額 用來反映企業(yè)負債是否過重，企業(yè)保障銀行貸款安全的能力和借款能力有多大。b、負債凈值比率=負債總額/資本凈值 反映

31、企業(yè)的負債規(guī)模和償債能力的適應(yīng)程度。如果銀行發(fā)放的是短期貸款，可進一步測試流動負債與資本凈值的比率，了解企業(yè)短期負債程度是否適當；如果銀行發(fā)放的是中長期貸款，可進一步測試長期負債與資本凈值的比率，了解企業(yè)長期負債程度是否適當。c、利息費用比率=利息費用支出/(利息收入+稅前收入) 反映企業(yè)的利息費用支出負擔程度，說明企業(yè)收入總和能否支付得起利息費用。 2021/9/11中國最大的資料庫下載50 盈利能力比率（衡量企業(yè)經(jīng)營好壞）a、銷售毛利率=銷售利潤/銷售收入凈額 是衡量企業(yè)生產(chǎn)效益的一般尺度。b、銷售收益率=稅后利潤/銷售收入凈額 是用來衡量企業(yè)全面效益、考核企業(yè)盈利及支付能力最有效的指標。

32、c、資產(chǎn)收益率=稅后利潤/資產(chǎn)總額 用來反映企業(yè)總資產(chǎn)的獲利能力。d、資本凈值收益率=稅后利潤/資本凈值 用來反映企業(yè)自有資本的獲利能力。e、股本凈利率=稅后利潤/股本總額 用來測試股本（實收資本）獲利能力。 2021/9/11中國最大的資料庫下載51 （2）現(xiàn)金流分析“cash flow is king”，對于銀行來說，企業(yè)的現(xiàn)金流量往往比整體的資產(chǎn)質(zhì)量更加重要。根據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換循環(huán)理論，一家持續(xù)經(jīng)營的企業(yè)既要保持正常的經(jīng)營循環(huán)，又要保持有效的資本循環(huán)，在經(jīng)營循環(huán)和資本循環(huán)的過程中，往往會形成現(xiàn)金流量的時間差和數(shù)量差，從而引起企業(yè)的籌資需要，因此，現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容就由經(jīng)營活動現(xiàn)金流、投資活動現(xiàn)

33、金流和籌資活動現(xiàn)金流構(gòu)成。 2021/9/11中國最大的資料庫下載52 權(quán)責發(fā)生制導(dǎo)致了企業(yè)損益與現(xiàn)金收入（支出）的差別，收益表反映了銷售收入、銷售成本和費用等情況，但這些項目的確認是以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)的，與實際的現(xiàn)金流入和流出是不一致的。為了更好地識別貸款風險，更準確地判斷借款人的還款能力，需要將借款人的利潤調(diào)整為現(xiàn)金。計算資產(chǎn)負債表各科目期初與期末的變動額 項目變動額=期末數(shù)-期初數(shù)確定該變動額是現(xiàn)金流入還是流出 資產(chǎn)項目增加和負債及所有者權(quán)益的減少表示流出，資產(chǎn)項目減少和負債及所有者權(quán)益的增加表示流入。剔除權(quán)責發(fā)生制的影響 示意公式為：損益資產(chǎn)負債現(xiàn)金流量 2021/9/11中國最大的資

34、料庫下載53 （3）現(xiàn)金流量的預(yù)測根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，得出影響借款人以前期現(xiàn)金流量的因素及其作用。分析影響借款人以前期現(xiàn)金流量因素的發(fā)展，進一步調(diào)查研究，以確定影響借款人未來現(xiàn)金流量的因素。確定各因素對未來現(xiàn)金流量的影響有多大。根據(jù)現(xiàn)金流量模型，得出未來現(xiàn)金流量。值得注意的是，預(yù)測的未來現(xiàn)金流并不是精確的，還應(yīng)根據(jù)借款人面臨的風險進行敏感性分析，對測試結(jié)果給出一個合理變動范圍。 2021/9/11中國最大的資料庫下載54 以上是銀行業(yè)傳統(tǒng)的信用衡量方法，它以描述性的定性分析為主要手段，近幾年來，國外銀行企業(yè)客戶信用評級大量采用了定量分析方法，主要就是以企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)為根本，對這些數(shù)據(jù)進行長期的跟蹤、

35、積累，并在一定的數(shù)據(jù)量上計算出一些統(tǒng)計指標，同時根據(jù)整個行業(yè)的平均值或者標準值來確定企業(yè)的信用級別。在財務(wù)數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，西方國家的商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)還在定量分析中隨之運用大量的數(shù)理模型，即通過預(yù)先設(shè)計好的數(shù)學(xué)模型，輸入相關(guān)的參數(shù)后會得出一定的數(shù)學(xué)結(jié)論，由此來判斷和衡量每筆業(yè)務(wù)的風險量。 2021/9/11中國最大的資料庫下載55美國的行業(yè)指標美國行業(yè)長期債務(wù)三年期中值(1997-1999)AAAAAABBBBBBEBIT的利息保障倍數(shù)17.510.86.83.92.31.0EBITDA的利息保障倍數(shù)21.814.69.66.13.82.0營運資金/總債務(wù)（%）105.855.846.1

36、30.519.29.4自由營運現(xiàn)金流/總債務(wù)(%)55.424.615.66.61.9(4.5)資本收益（%）28.222.919.914.011.77.2營運收入/銷售（%）29.221.318.315.315.411.2長期債務(wù)/資本（%）15.226.432.54155.870.7總債務(wù)/資本（%）26.935.640.147.461.374.62021/9/11中國最大的資料庫下載56 2、行業(yè)分析（了解企業(yè)基本走向）行業(yè)分析的目的，是通過預(yù)測行業(yè)前景對企業(yè)的影響，從而確定商業(yè)銀行貸款的基本策略。（1）行業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的分析完全競爭行業(yè)。該類企業(yè)利潤主要取決于該行業(yè)產(chǎn)品的供求，分析這類企業(yè)

37、，應(yīng)了解整個行業(yè)的盈利，多數(shù)企業(yè)虧損或瀕臨虧損表明整個行業(yè)不景氣，少數(shù)企業(yè)虧損，一般是企業(yè)自身管理的問題。 2021/9/11中國最大的資料庫下載57 不完全競爭行業(yè)。這類行業(yè)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品都有替代品，由于替代品在價格上互為限制，因而不能獲得更多利潤。商業(yè)銀行對這類企業(yè)提供信用，替代品越多，信用風險越大。寡頭獨占行業(yè)。每個企業(yè)都對其他企業(yè)定價十分敏感，定價方法一般采取價格領(lǐng)導(dǎo)制。這類企業(yè)除非遇到嚴重的經(jīng)濟衰退或國家產(chǎn)業(yè)政策劇烈變動，一般都有較好的盈利。壟斷行業(yè)。一般來講，壟斷行業(yè)是指公共事業(yè)性的行業(yè)。這類企業(yè)由于投資巨大，被國家授予在某個地區(qū)獨一無二的生產(chǎn)權(quán)和專賣權(quán)。這類行業(yè)收益穩(wěn)定，但由于受

38、到政府管制較多，收益不會太高。 2021/9/11中國最大的資料庫下載58 （2）行業(yè)生命周期的分析(企業(yè)前景預(yù)測)發(fā)展早期行業(yè)。行業(yè)利潤上升，但不穩(wěn)定，支出大，收益較高，信用風險較大。成熟期行業(yè)。利潤下降，但行業(yè)發(fā)展穩(wěn)定，后勁足，信用風險較小。停滯衰退行業(yè)。多數(shù)企業(yè)應(yīng)退出競爭，風險最大。 （3）供應(yīng)與需求的分析一個行業(yè)要生存、發(fā)展，最重要的是市場問題。一方面要有原材料長期保證供應(yīng)，另一方面要有市場對其產(chǎn)品的長期需求，缺一不可。例如石油化工行業(yè)面臨的主要問題是原油供應(yīng)，而紡織工業(yè)面臨的則是需求問題。 2021/9/11中國最大的資料庫下載59 （4）政府行為與科技進步對行業(yè)的影響政府的管理能影

39、響一個行業(yè)的發(fā)展和行業(yè)利潤率。政府行為的影響主要體現(xiàn)在法律制度及其規(guī)定對企業(yè)的經(jīng)營活動約束和牽制作用；國家、地方政府的經(jīng)濟政策對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和消費傾向產(chǎn)生影響。 科技進步對行業(yè)的產(chǎn)品需求和資本需求影響最大，對企業(yè)數(shù)量的影響也很大。先進技術(shù)取代落后手段，使產(chǎn)品升級換代，產(chǎn)品需求迅速增長，但同時競爭也十分激烈，也需要大量的資金投入。由于市場的不可預(yù)測性，他們面臨成功或失敗兩種可能。所以技術(shù)進步越大的行業(yè)風險越大，但收益也很高。 2021/9/11中國最大的資料庫下載60 3、企業(yè)管理分析（把握企業(yè)發(fā)展趨勢）（1）企業(yè)發(fā)展的分析業(yè)務(wù)的變遷、資本的變動、組織形式的變化、產(chǎn)品信譽的變化等（2）管理層

40、的分析管理者的道德品行、責任心、管理水平、社交能力、管理人員配備等。（3）企業(yè)業(yè)績的分析 生產(chǎn)能力與生產(chǎn)設(shè)備利用率、原材料供應(yīng)情況、產(chǎn)品和市場情況、企業(yè)在行業(yè)中的地位、企業(yè)與銀行的往來關(guān)系。 2021/9/11中國最大的資料庫下載61二、貸款審批和盡職調(diào)查 （一）貸款審批的內(nèi)容及要點（以固定資產(chǎn)項目貸款為例）1、貸款項目的初審擬建項目是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策；建設(shè)該項目的必要性，建設(shè)的條件是否具備，建成后生產(chǎn)是否可行；擬貸項目的產(chǎn)品方案，是否有市場，在國內(nèi)和國外市場上是否有競爭力； 建設(shè)費用構(gòu)成是否合理，投資來源是否落實30%的自籌或其他資金；2021/9/11中國最大的資料庫下載62

41、 是否具有還本付息的能力。有不少初審由受理行的信貸部門進行，初審認為必要可行后，編報固定資產(chǎn)貸款（意向項目）報批表，作為備選項目報上級審批立項。2、貸款項目的評估對基建貸款項目的評估主要有以下十個方面：項目的概況。建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案。生產(chǎn)條件和環(huán)保情況。建設(shè)條件。技術(shù)評價。投資資金來源。2021/9/11中國最大的資料庫下載63 財務(wù)評價。社會效益評價。不確定性分析。項目總評價。3、貸款項目的審定 將初審?fù)ㄟ^并經(jīng)項目評估的項目提交審批行信貸部門審查。審查內(nèi)容主要有：項目建設(shè)的必要性與規(guī)模性；建設(shè)條件與生產(chǎn)條件是否齊備；工藝、技術(shù)、設(shè)備是否先進、適用、經(jīng)濟、合理；項目財務(wù)效益和社會經(jīng)濟效益情況；

42、2021/9/11中國最大的資料庫下載64 相關(guān)配套項目是否有同步建設(shè)方案； 籌資方案是否合理，資金有無保證，有無償還能力；投資風險的大小，對風險的承受能力及相應(yīng)措施；方案選擇及項目決策建議；項目經(jīng)濟效益存在問題及改進建議。通過審查分析，信貸部門應(yīng)對項目評估有一個客觀公正的評價，并對其結(jié)論提出明確的意見。對審查后的項目，即可提交信貸管理委員會審定。項目評估人員、信貸部門、信貸委員會的其他成員分別介紹情況和提出意見，最后會議主持人作出審批決定。2021/9/11中國最大的資料庫下載65（二）貸款審批的盡職調(diào)查 1、借款人的審查借款人概況、償債能力分析、獲利能力分析、經(jīng)營管理能力分析、履約能力分析

43、、發(fā)展?jié)摿Ψ治?、對新建客戶或無法提供完整財務(wù)報表客戶的分析2、項目概況調(diào)查項目的必要性、項目實施進度、項目的工藝技術(shù)及設(shè)備、項目的建設(shè)和生產(chǎn)條件、項目建設(shè)是否達到經(jīng)濟規(guī)模、項目環(huán)保方案是否獲得環(huán)保部門的正式批準2021/9/11中國最大的資料庫下載66 3、產(chǎn)品市場調(diào)查行業(yè)、產(chǎn)品概況、產(chǎn)品市場現(xiàn)狀及預(yù)測、項目產(chǎn)品競爭力分析、項目銷售能力評估4、投資估算和資金籌措審查投資估算主要參數(shù)、投資估算、資金籌措評估、資金使用計劃5、項目效益測算測算依據(jù)及參數(shù)、項目成本、收入、稅收、利潤的評估、項目盈利能力的分析、項目還款能力分析、外匯平衡分析、不確定性分析、銀行貸款綜合效益評估2021/9/11中國最大

44、的資料庫下載67 6、擔保審查保證評估、抵/質(zhì)押評估、其他擔保方式評估7、貸款風險評價政策和地區(qū)風險評價、借款人風險評價、項目風險評價、擔保風險評價、其他風險、綜合風險評價8、項目評估結(jié)論及建議 2021/9/11中國最大的資料庫下載68三、質(zhì)量評估及分類 貸款分類就是根據(jù)貸款風險程度對貸款質(zhì)量作出評價。從微觀上看，銀行要穩(wěn)健經(jīng)營，客觀上要求銀行根據(jù)審慎的原則和風險管理的需要定期對信貸資產(chǎn)進行審查和分類，而由于各家銀行傳統(tǒng)做法在客戶群、貸款種類等方面的差異，他們在貸款分類的標準和程序上存在差異。從宏觀上看，貸款分類的檔次與標準是衡量貸款內(nèi)在風險的一種價值尺度，它是一種公共商品，由政府提供才具有

45、權(quán)威性和廣泛的可接受性。因此，要求各國中央銀行或監(jiān)管當局制定和發(fā)布統(tǒng)一的貸款分類標準。 2021/9/11中國最大的資料庫下載69（一）貸款分類的意義 1、貸款的特性要求要對貸款資產(chǎn)進行分類。貸款具有內(nèi)在風險性、無法按市場價格定位以及信息不對稱三個方面的特性。通過貸款分類，可以了解每筆貸款的內(nèi)在風險和真實價值以及減少信息不對稱所帶來的危害。2、貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要。貸款分類幫助我們識別貸款的內(nèi)在風險，并在分類過程中發(fā)現(xiàn)信貸管理、內(nèi)部控制等方面的問題，提高信貸管理水平。 3、貸款分類是商業(yè)銀行監(jiān)管部門的需要。監(jiān)管當局通過非現(xiàn)場檢查對商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)進行連續(xù)監(jiān)控，通過現(xiàn)場檢查獨立對商業(yè)銀

46、行2021/9/11中國最大的資料庫下載70 信貸資產(chǎn)質(zhì)量進行評價，都離不開統(tǒng)一的貸款分類標準。4、統(tǒng)一的貸款分類標準是利用外部審計師力量進行金融監(jiān)管的需要。外部審計師是幫助金融機構(gòu)防范金融風險的一個不可缺少的外部社會力量，統(tǒng)一規(guī)范的貸款分類方法，才能保證外部審計師在信貸資產(chǎn)質(zhì)量和專項審計及全面常規(guī)性審計方面的工作質(zhì)量。5、統(tǒng)一貸款分類標準是利用市場機制處理有問題金融機構(gòu)的必要條件。當一家銀行出現(xiàn)問題面臨重組，需要收購或兼并時，潛在的投資者需要了解該機構(gòu)的凈值，為此要對投資對象進行清產(chǎn)核實，這樣，就需要一個統(tǒng)一的價值尺度來進行。 2021/9/11中國最大的資料庫下載71（二）傳統(tǒng)的貸款分類方

47、法（1998年前） 1、正常貸款。合同期內(nèi)預(yù)計能按時歸還本息。2、逾期貸款。逾期兩年以內(nèi)預(yù)計能清償全部本息。3、呆滯貸款。逾期兩年以上或難以償還本息。4、呆帳貸款。（1）破產(chǎn)；（2）死亡；（3）重大自然災(zāi)害或意外事故；（4）貸款人處置抵押物、質(zhì)押物后不足部分；（5）經(jīng)國務(wù)院專案批準核銷。 此法主要以貸款是否逾期和逾期時間長短作為判斷貸款風險的大小的依據(jù)，實際上是對貸款風險的一種事后統(tǒng)計，不利于進行事前控制。 2021/9/11中國最大的資料庫下載72（三）貸款的五級分類方法 指商業(yè)銀行以該筆貸款遭受風險程度的大小來判斷其內(nèi)在風險和貸款真實價值并作出分類。1、正常貸款。是借款人能夠履行合同，有充

48、分把握按時足額償還本息的貸款。2、關(guān)注貸款。是盡管借款人目前有能力償還本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。3、次級貸款。是借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息的貸款。2021/9/11中國最大的資料庫下載73 4、可疑貸款。是借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失的貸款。5、損失貸款。是在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回、或只能收回極少部分的貸款。 貸款風險分類方法對商業(yè)銀行信貸管理具有以下好處：1、可以克服因信息不對稱對銀行信息管理所造成的影響。2、有助于扭轉(zhuǎn)信貸管理的落后行為。2021/

49、9/11中國最大的資料庫下載74 3、將主營收入作為第一還款來源，改變過去由于重視利潤而忽視現(xiàn)金流量的經(jīng)營思維方法，向國際管理靠攏。4、覆蓋了從貸款發(fā)放到從帳面消失的整個生命周期，有助于從流量上減少不良貸款的發(fā)生。5、提供了統(tǒng)一信貸分析框架和信貸語言，幫助信貸分析人員和檢查人員透過各種繁雜的表面現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)影響貸款質(zhì)量最直接、最本質(zhì)的問題。6、有助于克服信貸管理中的道德危害，分清不良貸款質(zhì)量惡化的原因和責任。7、提供了一種自然選擇機制，有助于從制度上提高信貸從業(yè)人員的素質(zhì)。 2021/9/11中國最大的資料庫下載75（四）更細化的分類方法我國目前廣泛推行的貸款五級分類制度只能剛剛滿足央行針對貸款

50、質(zhì)量提出的要求的下限，于是一些有實力的國有銀行開始按照巴塞爾協(xié)議中內(nèi)部評級法的要求嘗試貸款十二級分類制度。 2021/9/11中國最大的資料庫下載76客戶評級與新分類辦法的對應(yīng)關(guān)系五級分類類別新的分類類別客戶評級級別正常最優(yōu)優(yōu)秀良好平均正常BB以上關(guān)注關(guān)注特別關(guān)注B以上次級可疑損失（細分為兩級）（細分為兩級）損失CCC以下2021/9/11中國最大的資料庫下載77四、有問題貸款的控制與管理 （一）有問題貸款的征兆1、財務(wù)早期報警信號2、管理人員早期報警信號3、經(jīng)營狀況的早期報警信號4、企業(yè)與銀行的關(guān)系早期報警信號 2021/9/11中國最大的資料庫下載78（二）有問題貸款的控制與管理1、拒絕策

51、略指在貸款決策時，主動放棄或拒絕實施某些可能引起風險損失的方案。拒絕風險，意味著失去獲利機會，該項策略只有在對風險度有了把握的前提下才能使用。2、回避策略主要有三種方式：一是避重就輕方式，即選擇風險小避免風險大的方案；二是改變銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、使資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化；三是改變信貸投向，貸款向盈利好的行業(yè)向信譽可靠的借款企業(yè)傾斜。 2021/9/11中國最大的資料庫下載79 3、分散策略分兩種情況：一是外部分散，主要指銀行與外部通過分作協(xié)議共同承擔一項貸款義務(wù)，如銀團貸款；另一是內(nèi)部分散，主要指銀行通過自身貸款結(jié)構(gòu)的調(diào)整來完成，如可通過降低高風險資金比例提高低風險資金比例來降低平均貸款風險損失率。4、

52、轉(zhuǎn)嫁策略主要途徑有：（1）向客戶轉(zhuǎn)嫁：可變利率貸款或抵押貸款；（2）向借款客戶的擔保人轉(zhuǎn)嫁；（3）向社會保險機構(gòu)轉(zhuǎn)嫁；（4）發(fā)行可轉(zhuǎn)讓的貸款證。 2021/9/11中國最大的資料庫下載80 5、補償策略（1）將風險報酬打入價格之中；（2）采取一些預(yù)備性的補償措施，如訂立抵押條款、擔保條款；（3）保險；（4）當借款人出現(xiàn)違約事件時采取一些救濟措施（終止貸款和法律訴訟）。對有問題貸款處理的一般程序是：1、共同簽訂貸款清償協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容一般有多項，如限制借款者的經(jīng)營活動、監(jiān)督企業(yè)的資金結(jié)算帳戶、對損失貸款設(shè)專戶管理、銀行向企業(yè)派特派審計員、銀行官員參加董事會、銀行增加啟動貸款、重新辦理貸款擔保手續(xù)等

53、。2021/9/11中國最大的資料庫下載81 2、清償?shù)盅浩?。當貸款處理協(xié)議不能產(chǎn)生效果時，對抵押貸款，銀行只好清算抵押品。在清算之前，要防止借款人濫用抵押品。 3、訴諸法庭。如果貸款沒有擔?；蚯逅愕盅浩泛笕圆蛔氵€款，銀行就可對借款人或擔保人提起上訴請求法庭判決。在判決期間，銀行要防止借款人隱藏資產(chǎn)或把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給第三者。4、依法收貸。根據(jù)法庭判決，銀行要求借款人依法還款。主要方法有征集資產(chǎn)、拍賣資產(chǎn)、扣押收入、清算債務(wù)四種。 2021/9/11中國最大的資料庫下載82附錄：信用風險的度量一、傳統(tǒng)方法1、專家評定 帶有主觀性和缺乏一致性2、信用評級 基本依據(jù)3、貸款分類二、新方法1、KMV模型。

54、對所有的股票公開交易的主要公司對銀行貸款違約的可能性進行預(yù)測。2、Credimetrics模型。用于貸款、私募債券這類非公開交易性資產(chǎn)的估值和風險度量。2021/9/11中國最大的資料庫下載83第三節(jié) 商業(yè)銀行個人貸款的管理 一、個人貸款的概念、特點及種類（一）個人貸款的概念指貸款對象為自然人（包括自然人小企業(yè)）的貸款。包括：個人消費貸款和個人不規(guī)定用途貸款。前者主要包括住房抵押貸款、汽車貸款、耐用消費品貸款、旅游貸款、教育助學(xué)貸款以及其他形式的消費貸款；后者主要包括個人儲蓄存單質(zhì)押貸款以及個人其他有價證券質(zhì)押貸款。 2021/9/11中國最大的資料庫下載84（二）個人貸款的特點 1、業(yè)務(wù)利潤

55、豐厚。個人信貸產(chǎn)品的市場價格普遍遠遠高于貸款方的資金成本。2、經(jīng)營成本高。每筆金額小，但固定成本并不低。銀行個人貸款的單位成本要高于企業(yè)貸款，其業(yè)務(wù)的發(fā)展與開拓也是以銀行的規(guī)模效益為前提的。3、信貸風險大。個人和家庭的財務(wù)狀況容易受到疾病、失業(yè)、災(zāi)害等多方面因素的影響而急劇改變，個人貸款的違約率通常要高于商業(yè)貸款，宜采取多樣化、規(guī)?；臓I銷策略。2021/9/11中國最大的資料庫下載85 4、業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)濟循環(huán)周期同步。經(jīng)濟擴張，個人的就業(yè)和收入有保障，有信心也有能力貸款，個人貸款業(yè)務(wù)活躍；反之萎縮。 5、需求對信貸產(chǎn)品利率變動的敏感度低。個人是否購買某一信貸產(chǎn)品，主要取決于其收入是否能夠負擔

56、，利率的變動僅處于相對次要的地位。6、客戶分布相對集中。主要集中在社會的中上層。2021/9/11中國最大的資料庫下載86（三）國外個人貸款的種類 1、美國的個人貸款業(yè)務(wù)種類（1）消費者貸款住宅抵押貸款：首次房產(chǎn)抵押貸款、二次抵押貸款。非住宅抵押貸款：個人信用額度、個人資金周轉(zhuǎn)貸款、房屋整修貸款、耐用消費品貸款、學(xué)生貸款、個人債務(wù)重組貸款、汽車貸款。2021/9/11中國最大的資料庫下載87*抵押與質(zhì)押的區(qū)別：抵押是指債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對其特定財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為對債權(quán)的擔保，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法就該財產(chǎn)折價或以拍賣、變賣的價金優(yōu)先受償?shù)奈餀?quán)。 質(zhì)押是指債務(wù)人或第三人將其

57、特定財產(chǎn)移交給債權(quán)人占有，作為債權(quán)的擔保，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法以該財產(chǎn)折價或拍賣、變賣。2021/9/11中國最大的資料庫下載88 （2）個人投資貸款個人股票投資貸款：當借款人在進行股票的保證金交易時，借款人要在銀行開立的保證金帳戶中存入相當于所要購買股票市價的30%40%資金，其余的60%70%資金則由銀行向客戶提供貸款。多幣種杠桿貸款：客戶只要在銀行存入一定數(shù)量定期存款作為原始保證金，就可以獲得該筆原始保證金510倍的以定期存款形式存放的信用額度貸款，且可以任何幣種來存放。個人房地產(chǎn)投資貸款。一般只限于少數(shù)高收入階層或富裕人士。 2021/9/11中國最大的資料庫下載89

58、2、英國個人貸款的種類（1）房屋抵押貸款（2）個人貸款（3）信用卡和支付卡（4）透支 3、日本個人貸款的種類（1）合作式消費信貸。在有合作方（銷售部門）擔保情況下貸款。（2）非合作式消費信貸。多為沒有指定資金用途的貸款。 2021/9/11中國最大的資料庫下載90（四）我國目前的個人貸款種類 1、中國銀行的個人貸款種類（1）個人住房貸款。分為自營性住房貸款（以信貸資金為來源）、委托住房貸款（以公積金存款為來源）和組合貸款（以公積金存款和信貸資金為來源）。 （2）汽車消費貸款。貸款期限一般為一至三年，最長不超過五年；需抵押、質(zhì)押或保證。（3）教育助學(xué)貸款。包括商業(yè)性教育助學(xué)貸款和財政貼息的國家助

59、學(xué)貸款兩種。其中國家助學(xué)貸款屬信用貸款，并且享受50%的財政貼息。出國留學(xué)貸款目前只適用于商業(yè)性貸款。2021/9/11中國最大的資料庫下載91 （4）家居裝修貸款。需提供：裝修協(xié)議和工程預(yù)算表，財產(chǎn)抵、質(zhì)押或第三方保證，在指定銀行存有30%以上的裝修款證明。 （5）旅游度假消費貸款。需抵押、質(zhì)押或保證；必須選擇貸款人認可的旅游公司；貸款期限一般為一年，最長不得超過三年；首付最低30%，限額10萬元。（6）大額耐用消費品貸款。需抵押、質(zhì)押或保證；貸款期限一般一年以內(nèi)，最長為三年；貸款額度為2000元到10萬元；首付不低于20%。（7）個人存單質(zhì)押貸款。貸款期限不超過質(zhì)押存單的到期日，且最長不超

60、過一年；貸款額度1000元到10萬元。2021/9/11中國最大的資料庫下載92 （8）小額信用消費貸款。最長期限為一年；貸款最高限額為10萬元。 2、中國建設(shè)銀行的個人貸款種類（1）個人消費額度貸款。借款人可在一定期限和額度內(nèi)循環(huán)使用貸款。借款人必須提供抵押、質(zhì)押或第三方保證。（2）個人委托貸款業(yè)務(wù)。由個人委托人提供資金并承擔全部貸款風險，建行作為受托人，根據(jù)委托人要求發(fā)放貸款，并監(jiān)督使用和協(xié)助收回。 2021/9/11中國最大的資料庫下載93 3、交通銀行的個人貸款種類（1）個人商鋪貸款。現(xiàn)房，最長10年。（2）個人臨時貸款。借款人必須提供抵押、質(zhì)押或第三方保證；貸款最高額度為所需流動資金