東莞豪門大飯店財(cái)務(wù)部工作規(guī)章制度手冊

1、東莞豪門大飯店財(cái)務(wù)部工作制度手冊，酒店財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)一、崗位名稱:財(cái)務(wù)部總監(jiān)二、崗位級不：三、直接上司：總經(jīng)理四、治理對象：會計(jì)主管、收銀主管、成本操縱主管及財(cái)務(wù)部全體職員。五、崗位提要：在總經(jīng)理的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)XXX商務(wù)酒店財(cái)務(wù)治理與采購治理工作，組織制定各項(xiàng)財(cái)會制度并督促執(zhí)行，負(fù)責(zé)做好資金的籌集、使用和治理工作，保證XXX商務(wù)酒店正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需求以及日常用品的采購治理。六、具體職責(zé)：1、組織編制酒店財(cái)務(wù)治理、會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、預(yù)算治理、審計(jì)監(jiān)察、采購治理等工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督檢查落實(shí)情況。2、組織執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針政策和制度，保障

2、酒店合法經(jīng)營，維護(hù)酒店權(quán)益。3、負(fù)責(zé)酒店重要融資項(xiàng)目的評估和審核，審核酒店重大資金流向。4、負(fù)責(zé)酒店預(yù)決算與打算治理工作并負(fù)責(zé)審查核定打算外重大收支項(xiàng)目以及簽批各部門重要用款項(xiàng)目。5、定期向總經(jīng)理匯報(bào)酒店財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營成果和資金變動情況，對酒店經(jīng)營狀況進(jìn)行時期性的財(cái)務(wù)分析與預(yù)測，呈報(bào)重要會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。6、嚴(yán)格執(zhí)行國家的外匯治理制度，統(tǒng)籌酒店的外匯治理工作。7、指導(dǎo)監(jiān)督酒店全面經(jīng)濟(jì)核算工作的展開，審查批示財(cái)務(wù)部匯總后的營業(yè)收入表。8、定期或不定期審核重要原始憑證和記賬憑證。9、 負(fù)責(zé)設(shè)置酒店的總分類賬，監(jiān)督檢查各種財(cái)務(wù)報(bào)告的及時性、正確性。10、負(fù)責(zé)酒店要緊負(fù)責(zé)人的離職審計(jì)及重大財(cái)務(wù)違

3、規(guī)審計(jì)并向董事長及總經(jīng)理提出處理意見。11、依照酒店相關(guān)規(guī)定，組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)營成果審計(jì)等工作。12、審核酒店物資采購打算，指導(dǎo)協(xié)助采購部的各項(xiàng)工作，確保按時完成采購任務(wù)，同時嚴(yán)格操縱成本。13、參與要緊經(jīng)濟(jì)活動的推斷、簽署并監(jiān)督執(zhí)行情況。14、負(fù)責(zé)與財(cái)政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險機(jī)構(gòu)重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)的溝通工作。15、完成上司交辦的其他任務(wù)。七、任職條件：1、有強(qiáng)烈的責(zé)任心和事業(yè)心，具有良好的會計(jì)職業(yè)道德，遵紀(jì)守法，廉潔奉公、堅(jiān)持原則，實(shí)事求是。2、熟知國家勞動人事政策法規(guī)，了解酒店各部門運(yùn)轉(zhuǎn)流程、各崗位人員素養(yǎng)要求，具備人力資源治理、心理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會學(xué)等專業(yè)知識。3、熟練掌握會計(jì)基

4、礎(chǔ)理論、XXX商務(wù)酒店財(cái)務(wù)會計(jì)、治理會計(jì)、成本操縱、國際金融外匯知識、財(cái)政與信貸、稅務(wù)知識等，熟悉國家制定的各種財(cái)務(wù)會計(jì)制度及財(cái)務(wù)法規(guī)，做到依法理財(cái)。4、五年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。5、大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷，具備財(cái)務(wù)治理、酒店治理、法律等相關(guān)專業(yè)知識。：酒店會計(jì)賬務(wù)處理及工作流程每日營業(yè)收入傳票的編制 1、編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。) l, # q4 O( o& _# ?收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收帳款客帳8 % O$ L, m9 L( G- e應(yīng)收帳款街帳明細(xì)4 6 4 f! I Q+ x1 ?應(yīng)收帳款團(tuán)隊(duì)$ 6 u8 r, h8 Q9 i! Q9 W4 o6 w$ _銀行

5、存款貸：營業(yè)收入% f9 m+ M0 O9 E/ s& h9 r應(yīng)付帳電話費(fèi) 2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、職員私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時預(yù)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做預(yù)備。# P: c0 . v y6 m U3 h! Z7 B+ 3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便依照客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項(xiàng)參

6、考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。4、超60天應(yīng)收款掛帳催款/ oa6 G H3 q: S Y4 l& o/ o! b! M依照月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復(fù)，協(xié)商解決方法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。四、成本及應(yīng)付款組工作程序成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的治理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并

7、掌握資金的來龍去脈，操縱成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的要緊內(nèi)容有：2 s a- n! T+ J（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳: ) A8 j 9 S7 L, K7 V3 D3 n采購員依照當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準(zhǔn)后，將購貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數(shù)量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。$ Q. B! T&

8、 : L2 d（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報(bào)表。在統(tǒng)計(jì)前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時刻，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報(bào)表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。（三）、支出憑證編制程序支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計(jì)核算原則，及會計(jì)科目使用講明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序?yàn)椋? 6 9 y4 o P3 j1、填寫付款單位名稱；& 8 |7 * w.

9、G! O, b8 Y2、填寫付款日期；3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；2 L% W8 p7 A- V$ o/ O4、填寫會計(jì)科目及帳號；5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。+ o0 Q9 v9 2 a) , t m（1）資產(chǎn)類現(xiàn)金 f! H; D2 g# A2 z每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。. Q( k_; + D$ 2 T( g核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，依照收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。銀行存款核算酒店存入銀行的各種存款?！耙勒杖嗣駧拧⑼鈳牛ㄒo折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分不設(shè)置“銀行存款日記賬”，依照收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。. K8 z3 5 y

10、采納人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。應(yīng)收賬款核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項(xiàng)目的營業(yè)收入中對方的欠款。分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項(xiàng)，按團(tuán)體或個人設(shè)分戶賬。! A/ o; 9 k0 $ b5 J6 q設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款，對不能收回的賬款必須查明緣故追究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。$ K0 B. 2 h. D( Z# i2 U$ s其他應(yīng)收款1 y2 E+ ?. N1 W6 B4 % w核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險賠償?shù)取０床煌泿藕蛡?/p>

11、務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。待攤費(fèi)用, I) i1 N. 6 t K* F核算差不多發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時期分不負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，如持?jǐn)偙ｋU費(fèi)等。8 R; h2 F8 o* j2 p2 e對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費(fèi)用，不入本科目。每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀４尕浐怂悴蛷d制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。. wp3 I4 m$ r- F( L ! L各咎存貨按不同類不倉庫設(shè)專人治理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤點(diǎn)。5 K% ZM/ k0 C D( J& r& l w, B

12、其他流淌資產(chǎn)及按金不屬于以上六個科目的流淌資產(chǎn)屬于本科目核算。依照不同類型或項(xiàng)目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。? J! H% 2 m; B7 ! O6 Z固定資產(chǎn)( Qs2 Q! r7 O核算所有固定資產(chǎn)的原價。所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。第一批購入的營業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產(chǎn)。累計(jì)折舊核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。/ m. D, p e% U X* e2 r?依照合作經(jīng)營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)

13、先用于歸還資本。5 |. K N) V1 g5 b7 z4 G( R開辦費(fèi)（指新建酒店）核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。11.其他遞延費(fèi)用核算一次支付金額較大、收效時刻較長、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。+ E( z8 _4 c9 _9 A; |- t每項(xiàng)金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。按項(xiàng)目依照收效時刻按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用。（2）負(fù)債類8 i7 W1 V7 v g5 1 Y1 s應(yīng)付賬款) J2 k; s# R) |4 _0 F核算購入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、

14、飲品及同意勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項(xiàng)。9 H$ r; n* g/ 8 h; u6 B對往來款項(xiàng)較大及往來次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分不設(shè)立明細(xì)賬。/ t0 F* ?# 9 E7 q應(yīng)付工資! |5 4 K4 m. n5 S4 核算本期應(yīng)付給職員的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補(bǔ)貼等。按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。; q0 ( q5 Z4 H; D% M/ I應(yīng)付稅金$ W, N4 X9 S0 f. m6 X核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。; N# Y! F I) : f7 l. V按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。/ ! S8 O7 Q% V其他應(yīng)付賬及稅金核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付

15、稅金以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。+ d* r) W+ ! * $ I- E按不同類不，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。; U6 |& + q& N+ G* ?預(yù)提費(fèi)用核算預(yù)提計(jì)入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少鈔票范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出。超過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。9 i% C: L3 S* p% I z0 B! j, n/ k4 U按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。E$ t9 l) M( 8 V6 U$ ?5 t M社會勞動保險基金核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專用。2 m ( - W. Z8 q7 i6 _待還投資

16、* X; b8 Z / f& c1 k1 f此科目為貸款科目，為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)，其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。（3）資本類實(shí)收資本: ?4 F0 P$ l4 V( C* vQ核算資本總額。按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。9 p 1 E P( : P4 ?$ t( q歸還資本本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費(fèi)之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。. P2 l4 P4 Q- Q, X3 w( J本年利潤: 1 w! d9 I9 核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤（或虧損）總額。2 B9 h6 L x l o7 m, ?年度結(jié)算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營業(yè)外收支

17、等各科目的余額分不轉(zhuǎn)入本科目，在本科目內(nèi)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤（或虧損）、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”.9 e. J. i2 ?0 E0 _分配利潤; I! U3 9 7 n1 k/ p核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結(jié)存金（4）損益類營業(yè)收入! . O) M4 G: k5 N核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入。, e, N+ U# L1 l J, z營業(yè)收入分為：* Y2 w# U/ + x. t; r酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。$ 9 a4 % u3 * V# e4 x住宅大樓收入：出租

18、高級公寓租金及大樓其他收入。7 d2 j/ D ?4 F0 Q U商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。! 2 U - R1 a* c- W5 j營業(yè)稅金依照各項(xiàng)營業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。5 X* D5 y0 Wo6 W& A依照各項(xiàng)營業(yè)稅分不列賬登記。4 0 E4 X0 V7 v$ Z1 o4 k# O營業(yè)部門直接成本。0 ?% f* b, A+ z5 R) R4 k* j0 E核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。/ h& i2 D; # f) U營業(yè)

19、部門直接費(fèi)用; e# w P8 D# X% j$ |2 N2 l) P核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。依照營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細(xì)目。各部門直接費(fèi)用中除“薪金及有關(guān)費(fèi)用”子目外，其余子目依照各部門或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分不命名。非營業(yè)部門費(fèi)用& O) p% b) B7 J6 d6 Q* a, P薪金及有關(guān)費(fèi)用：凡所有屬于行政及一般部門，如市場推廣（公共關(guān)系“銷售”）部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。/ K; P: W8 yX其他間接費(fèi)用：如行政及一般費(fèi)用、市場推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。/ - 3 J& B; t0 m* S, S上述四類費(fèi)用的子目

20、將依照不同性質(zhì)及需要分不命名。營業(yè)外收支% c) R y! O4 v匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動，有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。保險費(fèi)、借款利息：房屋和內(nèi)部保險的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營所需的利息的支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）。售賣資產(chǎn)損益：核算提早報(bào)廢或出售的單價在人民幣多少鈔票（由酒店定）以上固定資產(chǎn)的變價凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值的差額。$ ?0 qL7 X6 g4 V. Q推銷開辦費(fèi)核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費(fèi)按月分?jǐn)?。酒店?jīng)營活動中提出的攤銷開辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。) # f7 x3 E1 W- W+ D( t: R固定資產(chǎn)折舊核算

21、固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。y) B- K$ W2 C* w2 R提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。投資利息% J T% ( n9 U3 l7 n* p* P( v依照投資總額按期核算應(yīng)付利息。提取利息金額用于歸還資本的利息。某酒店財(cái)務(wù)工作流程4 h p. y: , A! r) f一、廳面收銀工作程序餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財(cái)務(wù)治理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運(yùn)用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財(cái)務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。其工作內(nèi)容要緊包括：（一）班前預(yù)備工作1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀

22、領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報(bào)表。5 / X8 l+ S; e( Y C2 Z I% c3 w( 2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字 3、領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號，如有缺號、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管治理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。) k6 x3 p: E% c- c) v/ ?5 v4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時刻是否正確，如有日期不對或時刻不準(zhǔn)時，應(yīng)及時通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。 5、查閱餐廳收銀員交

23、接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。（二）正常操作工作程序5 A: X5 _0 _! n: R: E1、當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺時，收銀員應(yīng)首先檢查點(diǎn)菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。; # T8 N Q+ N2、當(dāng)點(diǎn)菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動編制該帳單號，待客人結(jié)帳時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。（三）結(jié)帳工作流程1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。2、客人要求結(jié)帳時，收銀員依照廳面人員報(bào)結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單，

24、廳面人員應(yīng)先將帳單核對后簽上姓名，然后憑帳單與客人結(jié)帳。假如廳面人員沒簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名。3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。4、客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。0 u1 x: H- ; d* z+ y, B- K% s5、結(jié)帳時客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面治理人員給予客人打折）要求打折時，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或者治理人員簽名）和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折，假如廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員能夠不給予辦理。6、作廢或修改帳單時應(yīng)由相關(guān)人員講明作廢或調(diào)

25、整緣故，并簽上姓名，在由廳面治理人員證實(shí)后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。7、由于種種緣故，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請廳面治理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款。8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶時須使用內(nèi)部帳單，帳單請領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。9、收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)帳；在本日營業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。認(rèn)真核對當(dāng)日的用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）園餐廳核對表”。（四）單、總班結(jié)帳% g- H! 3 |9 O9 Z在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)；在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。直接點(diǎn)擊“單?？偘嘟Y(jié)帳”按鈕，電腦會

26、自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報(bào)表，依照所需，打印出報(bào)表。（五）當(dāng)日、歷史帳目查詢“當(dāng)日帳目查詢”是指未平帳和最近三天的帳目，直接點(diǎn)擊“當(dāng)日帳目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需帳目?！皻v史帳目查詢”是指往常產(chǎn)生的帳目，操作方法同上。) t% j% W- . v+ （六）發(fā)票治理1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領(lǐng)和代核銷，核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。0 oS/ j1 - H% b) _2 A0 f2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中要簽上姓名的全稱），其客人消費(fèi)單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。, C0 w! n

27、 u/ P2 i|* S& J3、核銷發(fā)票時發(fā)覺存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫上書面講明書附貼上，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。4、丟失發(fā)票要及時以書面報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。（七）作廢帳單的治理( l; u$ N i5 A0 K% T收銀員當(dāng)班結(jié)束時關(guān)于通過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作廢緣故。如事后發(fā)覺有錯，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時還要追究銷毀單的緣故。- j4 K4 . Y1 nZ& |0 i（八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序1、現(xiàn)金1）收現(xiàn)金時應(yīng)

28、注意辨不真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。0 D) x8 d$ j) D2）除人民幣外，其他幣不的硬幣不接收。: Y4 ; j5 p) i8 X2、支票收取支票應(yīng)檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不同意私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保同意支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。3、信用卡1）收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否同意使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非同意范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。2）客人結(jié)算時，將消費(fèi)金額填入簽購單

29、消費(fèi)欄，請持卡人簽名，認(rèn)真核對卡號，有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。7 N6 G1 S; w- d& O3）持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認(rèn)書，收銀員應(yīng)認(rèn)真核對卡號和簽名，按預(yù)住天數(shù)可能金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號碼。4）信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過EDC取得授權(quán)，如實(shí)際消費(fèi)超過授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費(fèi)只能用一個授權(quán)碼，多個授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可同意使用。2 D# + a. H; _+ p. H5 h5）簽購金額如超過授權(quán)

30、金額的10%以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)。（九）下班時現(xiàn)金及帳單交接程序1、現(xiàn)金交接程序餐廳收銀員編制報(bào)告完畢后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分不填寫在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險柜中，當(dāng)收銀員下班時，由接收人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋及核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名，A，B，C，D班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)為止。 ! j; H4 c h6 W+ g2、客帳單交接程序客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客帳單按順序號

31、排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用；另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客帳單最后一張是否有連號，無誤后，辦理退還手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿的退回處簽字。如下班次接著使用時在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)，當(dāng)天工作結(jié)束時，應(yīng)將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)。（十）臺球廳工作程序8 r $ Z6 o( F. p, K% q) 1、當(dāng)客人到臺球廳打球消費(fèi)時，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開始消費(fèi)時刻、所用臺球桌號，并在打卡機(jī)上打上開單時刻，并在登記表中做好記錄。2、客人結(jié)帳時，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時刻，客人打球應(yīng)收銀項(xiàng)，加

32、上其它消費(fèi)款項(xiàng)，最后應(yīng)收金額與客人結(jié)帳，并在打卡機(jī)上打出結(jié)帳時刻，并在登記表中做好登記記錄。 V. k9 U u7 d3 h: 9 N; ) H3、免費(fèi)接待：依照賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。假如不能及時簽名，由部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容，部門經(jīng)理在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，假如不補(bǔ)簽，將視同本人消費(fèi)，在其當(dāng)月工資中扣除；假如總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。# D% D. 0 d/ ?4、在使用結(jié)算單和酒水單的過程中，注意單據(jù)要連碼使用，

33、修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用治理規(guī)定方法執(zhí)行。切記每次結(jié)帳都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。5、當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。- 4 I; 7 I% T6 8 （十一） 游泳館工作程序1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價格，向財(cái)務(wù)票證治理員領(lǐng)取。收銀員在當(dāng)班結(jié)束后，填寫繳款憑證時，要將當(dāng)班銷售游泳票（記次卡、年卡）的號碼、數(shù)量及金額在備注欄中注明清晰。當(dāng)領(lǐng)取的票卡售完后，憑繳款憑證的第一聯(lián)，向票證治理員核銷原領(lǐng)取的票卡，再重新領(lǐng)取票卡銷售。2、設(shè)置“游泳館登記表”。序號：是按照當(dāng)天客人消費(fèi)的次序進(jìn)行排號；類型：指客人消費(fèi)的是門票、記次卡或年卡；, J8

34、 E& s. s- P, _8 0 u* y號碼：指客人使用的票或卡的號碼；7 P! : b2 l w A3 j& A 9 _7 D數(shù)量：指客人共消費(fèi)了多少人次；金額：指銷售不同票或卡的不同價格；& H$ H4 X9 U: 5 Z卡使用次數(shù)：指記次卡消費(fèi)是第幾次消費(fèi)及所剩次數(shù)；衣柜號碼：指由康樂服務(wù)員發(fā)給客人的衣柜鑰匙的號碼；進(jìn)館時刻：指客人進(jìn)館時刻；客人簽名：指年卡客人消費(fèi)時客人簽名；- Q; g* l . a& r核對簽名：指由康樂領(lǐng)班以上人員，證實(shí)年卡客人或免費(fèi)接待客人的核實(shí)簽名；: Z! G S3 k! c% 備注：指記錄專門情況的注解。注意：本表一式兩聯(lián)，當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后，由收銀員和康

35、樂部進(jìn)行核對，核對無誤后，雙方共同簽名確認(rèn)；一份交財(cái)務(wù)審計(jì)核對，另一份由康樂部留存核查。/ W6 F/ % + 0 E( V9 Y3 3、康樂收銀員要認(rèn)真填寫當(dāng)班銷售及受理票和卡按表中內(nèi)容，注意票和卡的號碼以及卡的使用次數(shù)。4、客人衣柜鑰匙由康樂服務(wù)員保管發(fā)放，康樂服務(wù)員接到收銀員傳遞過來的票和卡時，將衣柜鑰匙發(fā)給客人，并將鑰匙號碼對比收銀員填寫的票或卡填入表中。9 L2 x. v+ Q. 6 5、客人使用贈票時，收銀員收到票后，在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當(dāng)班結(jié)束后，將贈票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對審查。9 f9 F+ L1 r H. E6、受理年卡時，一般要求客人在登記表上簽名確認(rèn)，假如客人沒

36、簽名，必須由康樂部當(dāng)值領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí)。/ A f5 xl3 C% W$ d7、免費(fèi)接待：依照賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。假如不能及時簽名，由部門經(jīng)理代替接待時，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理應(yīng)在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費(fèi)并在其當(dāng)月工資中扣除；假如總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂部更衣室服務(wù)員將客人衣柜鑰匙交到服務(wù)臺服務(wù)員處，在雙方交接鑰匙時，必須辦理填寫“鑰匙交接表”（一式兩聯(lián)

37、），財(cái)務(wù)收銀員要起到監(jiān)督作用，并在表上簽名證實(shí)；當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后，將此單一聯(lián)連同登記表一起交財(cái)務(wù)審計(jì)核對，一聯(lián)由康樂部留存?zhèn)洳椤?、當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。（十二）保齡球館工作程序1、客人進(jìn)館消費(fèi)打球時，預(yù)先交押金，由收銀員開出“押金收條”（一式三份），將第二聯(lián)交球館服務(wù)員作為開道的憑據(jù)，第三聯(lián)交客人留底。2、球館服務(wù)員接到收銀員傳遞的“押金收條”后，注上開道時刻及球道號，并給客人開道打球。5 n& H6 i x x1 3 h3、假如客人消費(fèi)金額超過“押金收條”上的押金，由球館服務(wù)員通知客人到收銀處并再次交納押金后，才能給予接著消費(fèi)。4、客人打完球后，球館服務(wù)

38、員在“押金收條”上注明結(jié)束時刻，并寫明客人所打局?jǐn)?shù)及消費(fèi)金額，將“押金收條”的第二聯(lián)交給收銀員結(jié)帳。5、收銀員接到球館服務(wù)員傳遞的結(jié)帳信息后，收回客人留底的第三聯(lián)“押金收條”，依照客人的消費(fèi)項(xiàng)目及消費(fèi)額開出結(jié)算單，并與客人結(jié)帳。結(jié)算單一式四聯(lián)，填寫時必須一起填寫，不得分不填寫。; B5 J* u) J4 J; B6、假如客人的押金多于實(shí)際消費(fèi)，結(jié)帳時須退款給客人的，由廳面治理人員簽名證實(shí)后，交收銀員辦理退款手續(xù)。 |) s. 7 x0 M4 s 7、用于開“押金收條”的押金單和結(jié)算單必須聯(lián)碼使用，填寫時必須按單據(jù)內(nèi)容及客人消費(fèi)項(xiàng)目規(guī)范填寫，不得隨意修改及作廢單據(jù)。修改或作廢結(jié)算單必須由收銀員寫

39、明緣故，并由廳面治理人員及收銀領(lǐng)班以上人員證實(shí)。# e# O1 ; C/ n4 p& - + M8、免費(fèi)接待：按照賓館制訂的免費(fèi)接待方法執(zhí)行?？偨?jīng)理接待時，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。假如不能及時簽名，由部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容，部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查；假如不補(bǔ)辦，將視同其本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除；假如總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。9、客人購買月卡、優(yōu)惠卡時，需填寫四聯(lián)結(jié)算單據(jù)，注明卡號、起止時刻，并讓客人簽名。( Z- R8 Z9 W0 |# u7

40、 p1 L10、客人持月卡消費(fèi)時，需填寫結(jié)算單，注明卡號、使用次數(shù)，并有客人簽名。接待員憑結(jié)算單直接給客人開局。11、客人使用贈票的，收銀員收到票時在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，將贈票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對審查。1 S( C) r8 h8 C8 v7 n$ 12、當(dāng)班結(jié)束營業(yè)后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單程序。（十三）棋牌室工作程序$ x# O3 i6 P W; V1、當(dāng)客人到棋牌室打球消費(fèi)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開始消費(fèi)時刻、所用房間號及不同的桌類收費(fèi)，并在登記表中做好記錄。2、客人在打牌過程中，發(fā)生其它消費(fèi)，由服務(wù)員開出酒水單，注明客

41、人的消費(fèi)項(xiàng)目、應(yīng)收取金額及房間號，將酒水單傳遞給收銀員與其相應(yīng)的收費(fèi)結(jié)算單一起與客人結(jié)算。3、客人結(jié)帳時，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時刻，客人消費(fèi)應(yīng)收款項(xiàng)，與客人結(jié)帳后，在登記表中做好登記記錄。4、免費(fèi)接待：依照賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。假如不能及時簽名，部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除；如總經(jīng)理打電話通知康樂部接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。5、在使用結(jié)算單和酒水單的過程中，

42、單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用治理規(guī)定執(zhí)行。切記每次結(jié)帳時，都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。9 V7 H- J3 J2 h6、當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單。二、前廳收銀工作程序前廳收銀服務(wù)工作，直接體現(xiàn)飯店服務(wù)水平，因此，要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，作到結(jié)帳工作忙而不亂，資金收回準(zhǔn)確無誤，及時與營業(yè)部門溝通，掌握第一手資料，其要緊的工作內(nèi)容包括:（一）班前預(yù)備工作3 y( P/ T5 i$ L, d8 G* kv1、前廳收銀員準(zhǔn)時到崗簽到，由前廳收銀員領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編報(bào)考勤表。; t: Q* R* v3 R2、清點(diǎn)上一班

43、轉(zhuǎn)來的周轉(zhuǎn)金，各種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。3、領(lǐng)用前廳收據(jù)，檢查順序號，如有缺號、短頁應(yīng)立即退回；下班時，未使用的收據(jù)應(yīng)辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。4、閱讀主管留言記事本，注意主管提出的問題，在該班工作中加以糾正。* b: M. h) w c+ Q（二）原始單據(jù)的使用：1、預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號三聯(lián)。當(dāng)客人入住付費(fèi)后，開出此單據(jù)，第一聯(lián)留存；第二聯(lián)交給客人；第三聯(lián)同原始訂房單一起，放在客人帳單里。（注：在收取散客客人房金時，需多收一天房費(fèi)為住房押金。假如需要鑰匙押金、長話押金亦用此單，國內(nèi)長途100元，國際長途 1000元）。8 6 v) rw3 # Y- Y& 7 EU7 v1 L

44、* I2、雜項(xiàng)收費(fèi)單：此單據(jù)共兩聯(lián)，用于客人在賓館內(nèi)無原始單據(jù)的消費(fèi)憑證，如預(yù)收冰箱費(fèi)等。開出此單據(jù)時，需要注明收費(fèi)名稱及收取日期，并請客人簽字。第一聯(lián)留存；第二聯(lián)放在客人的帳單里。（注：此單據(jù)必須有客人簽字）假如客人入住時結(jié)清此項(xiàng)費(fèi)用，則無須開出此份單據(jù)，而需開動身票并寫明客人交費(fèi)的項(xiàng)目、起始日期，將發(fā)票的“第三聯(lián)”與客人帳單放在一起。3、發(fā)票：當(dāng)客人結(jié)清有關(guān)費(fèi)用時，需將發(fā)票的第三聯(lián)撕下，與客人的原始帳單放在一起（會議代表自付帳目的發(fā)票之第三聯(lián)，則需統(tǒng)一保存在會議帳單內(nèi)）。4、備用金：分為兩類情況，第一類：收銀員收入比備用金多的押金時，下班時與當(dāng)班次單班結(jié)帳單放在一起，投入保險柜中；第二類收

45、銀員本班次退款大于收銀，即已動用備用金時，下班時應(yīng)將本班次單班結(jié)帳單與剩余備用金一起轉(zhuǎn)入下一班次，直到能夠補(bǔ)夠備用金時為止。( o& T e! i- U5、結(jié)帳單： N- m7 E- 3 f（1）客人結(jié)帳時，打印出“匯總帳單”，請客人簽字后與客人帳單放在一起保存。（2）當(dāng)班次結(jié)束時，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細(xì)表”與本人本班次結(jié)清客人帳單歸放一起，單獨(dú)放置在相應(yīng)的帳單夾里，以供當(dāng)日夜審審核。5 W+ D% A8 l9 Q9 _6、信用卡、外幣、支票的傳遞：由接班的收銀員核查（金額、號碼、有效期）后負(fù)責(zé)簽收，同時傳遞人和接收人共同簽名后認(rèn)可。要特不注意支票和信用卡的有效期（關(guān)于預(yù)收長包房客人

46、的信用卡必須一月一結(jié)帳，不得出現(xiàn)信用卡過期；支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起10天內(nèi)有效）。. G, l. d0 e- xM7、電腦班次更換：本班次結(jié)束前，打印出“今日收銀員帳目明細(xì)表”、“單班帳目明細(xì)表”和“單班結(jié)帳單”，及時退出個人操作號。& u5 W- U2 1 o9 % s) r- Q0 N(三)、配合計(jì)算機(jī)操作時的規(guī)定* f T& F+ E0 x接待員每日早班在中午 12:00，中班在18:00，夜班在 23:30之前核準(zhǔn)計(jì)算機(jī)房態(tài)，由當(dāng)班領(lǐng)班抽查。如經(jīng)當(dāng)日夜審審查明，確屬房態(tài)不準(zhǔn)造成計(jì)算機(jī)多加房費(fèi)，責(zé)任歸當(dāng)班接待員。1、接待員每日夜班須核查當(dāng)日入住客人登記信息（姓名、進(jìn)離店日期、房價、簽

47、證有效期、帳務(wù)是否超限），特不關(guān)于長包房客人的簽證加以核查，填寫客人信息表，為次日早班督促客人，補(bǔ)登新的信息。; . P4 W, t( g, n U( b2、早班接待員每日十二點(diǎn)半左右打印出當(dāng)日“應(yīng)離未離客人表”，及時催客人辦續(xù)住手續(xù)。: ?. c! k8 v6 n, Y1 8 R3、收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整理當(dāng)日四班次單班結(jié)帳單及總班結(jié)帳單，并分不放入帳夾內(nèi)。! s( + S- l5 + y4、結(jié)帳時以電腦為準(zhǔn)。如客人或收銀員出現(xiàn)任何疑問時，應(yīng)請機(jī)房人員或當(dāng)日領(lǐng)班簽字后調(diào)整計(jì)算機(jī)。3 v# u# F0 V: I) r2 ?5、必須加強(qiáng)對拖欠帳款的催收。當(dāng)日應(yīng)離未離來賓由接待員

48、通知客人辦理續(xù)住手續(xù)；首次出現(xiàn)欠款的客人，由早班收銀員依照夜班提供的“掛帳超限表”填寫催款單，通知到客人本人，此事由早班領(lǐng)班負(fù)責(zé)落實(shí)；關(guān)于連續(xù)三次出現(xiàn)超限的客人，早班領(lǐng)班出具名單，交大堂付理報(bào)保衛(wèi)部進(jìn)行封門處理。/ E! X. P9 I+ J（四）、發(fā)票、兌換水單作廢帳單的治理1、發(fā)票治理2 7 R i7 a/ , b4 g1）每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得他人代領(lǐng)和代核銷。領(lǐng)用發(fā)票第一本使用完后，要及時送財(cái)務(wù)部核銷，再領(lǐng)用第二本備用；核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)，以此類推2）填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中，

49、要簽上姓名的全稱），客人消費(fèi)單要附在發(fā)票副聯(lián)的后面。% t( u( Q. c0 r, k6 p3）核銷發(fā)票時，如發(fā)覺發(fā)票副聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號時，經(jīng)管人除要附上書面講明，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失；R9 H, s: X h, E4 E4）丟失發(fā)票要及時以書面形式上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)用由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。3 l# j% 7 b4 r( A0 p2、兌換水單治理# a9 n, X* a7 . k) a1）兌換水單由本人領(lǐng)用和保管，用完45套后，要及時到出納處再領(lǐng)，由出納員依照收銀員上交報(bào)表和水單負(fù)責(zé)核銷。2）依照客人要求兌換的外幣要辯不真假，按金額填寫水單。填寫時，一

50、式三聯(lián)，寫明外幣金額、幣不，按當(dāng)天匯率折算人民幣的金額，日期及經(jīng)辦人，并請客人簽名，注明外幣編號，寫明房號和證件號碼；水單不得涂改，兌換時不得不開水單，私自套換外幣者作嚴(yán)厲處理；遺失兌換水單的視同套換外幣處理。! ql/ 7 o/ Y5 c3）作廢的水單必須一式三聯(lián)注明作廢，并由領(lǐng)班以上證實(shí)簽名并上交出納處核銷。3、作廢帳單治理 L. s+ O t+ n1）收銀員當(dāng)班結(jié)束時，關(guān)于通過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核，作廢單必須由領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí)，注明作廢緣故。! Q* : x+ h7 a3 d$ S6 k2）如事后發(fā)覺有差錯，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，

51、同時還要追究緣故。D6 - w$ R3 Q5 L$ j（五）、現(xiàn)金、信用卡、支票的收受程序6 o0 C2 R, y2 T, p4 b1、現(xiàn)金1）收現(xiàn)金時，應(yīng)注意辨不真假、幣面是否完整無損；外幣應(yīng)確認(rèn)幣不，按當(dāng)天匯率折算，缺角和被涂劃明顯的外幣拒收（馬幣、新加坡幣不能有裂痕，日元、美金不能有缺角）；除人民幣外，其他幣不硬幣不同意； : V) R* X! : N! J# u: 2）除兌換臺幣須致電到中行打算科查詢匯率外，其它只同意匯率表范圍內(nèi)的外幣。6 e# k K, O2 c, j& & O6 F2、信用卡1）收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否在同意使用范圍內(nèi)的信用卡，查核該卡是否已被列入止

52、付名單內(nèi)（刷錯信用卡單、過期、止付期及非同意范圍內(nèi)的信用卡一律拒收）。) u- v$ E7 Y# X2）客人結(jié)算時，將消費(fèi)金額填入簽購單消費(fèi)欄，請持卡人簽名，認(rèn)真核對卡號，有效期，簽名應(yīng)與信用卡一致。正確無誤后，撕下持卡人存根聯(lián)，隨同帳單交客人。3）代他人付款，而持卡人沒有入住本賓館或先離店，須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認(rèn)書。收銀員應(yīng)認(rèn)真核對卡號和簽名，按預(yù)住天數(shù)可能金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號碼。# D1 qY8 p7 Z5 c4）信用卡超過限額的，一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過EDC取得授權(quán)，如實(shí)際消費(fèi)超過授權(quán)金額應(yīng)再

53、補(bǔ)授權(quán)，一筆消費(fèi)只能用一個授權(quán)碼，多個授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可同意使用。5）簽購金額如超過授權(quán)金額10以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)。3、支票2 r n4 h6 o: b- y; a( I* _8 I/ B1）收銀員當(dāng)班接收客人使用的支票時，應(yīng)用大寫在支票填上使用的年、月、日（假如當(dāng)日不解繳銀行的可填為次日的日期），填上“賓館”的收銀人名稱，其他項(xiàng)目均按規(guī)定填入（幸免遺失被盜用）。1 ?; ?$ t: c; |8 r: X+ u2）填寫支票一律用黑色鋼筆墨水填寫；（不得用其他顏色水筆或圓珠筆）。( L* C1 ?7 q/ P/ 0 o+ W2 U) z# R3）小寫金額前一位必須寫上幣號“￥

54、”，以防涂改；4）漢字大寫金額數(shù)字；一律用正楷字或行書字書寫，不得任意自造簡化字；大寫金額數(shù)字到元或角為止，在“元”或“角”字之后應(yīng)寫“整”或“正” 字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整”字、大小寫金額不得涂改，印鑒不可重復(fù)，一經(jīng)涂改，該支票即刻作廢；如因收銀員填錯支票的，一律由收銀員負(fù)責(zé)催換支票，直至收到款為止。5）收取支票時，應(yīng)檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上，如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話；本賓館不同意私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保同意的支票，該支票出現(xiàn)問題時，由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。（六）、下班前現(xiàn)金及未使用

55、收據(jù)交接程序前廳收銀員結(jié)帳工作完畢后，將所收的現(xiàn)金，在現(xiàn)金袋上分不填寫，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄金額一致，并在現(xiàn)金收入交接記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)，并在接班人的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險柜中；當(dāng)交班人下班時，由接班人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋，核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽字。A，B，C，D班依次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)前為止。（七）、客房訂金處理程序6 t g0 N! R$ 9 B1 U6 i賓館關(guān)于已簽合同的長住戶，依照合同的具體內(nèi)容，預(yù)收半年至一年的房租訂金，作為抵消長住戶房租費(fèi)用。依照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計(jì)核算原則，將已收客

56、房訂金分期體現(xiàn)在客房帳上；當(dāng)賓館財(cái)務(wù)部收到一筆訂金時，前廳收銀也相應(yīng)地做一筆增加，當(dāng)客人入住時，以月為核算期，按照房租金額將預(yù)付訂金轉(zhuǎn)入在客房帳上，由此房租費(fèi)用與訂金相互抵消，使房租客帳單為零。（九）、外幣兌換工作程序1、兌換周轉(zhuǎn)金出入庫程序$ V* k* W6 t7 v: F/ I依照賓館與銀行簽訂代兌換外幣業(yè)務(wù)協(xié)議內(nèi)容規(guī)定。銀行地區(qū)分行向賓館提供一定數(shù)量的兌換周轉(zhuǎn)金，由兌換領(lǐng)班專人治理，單設(shè)保險柜，并建立嚴(yán)格出入庫手續(xù)，確保外幣兌換工作的順利進(jìn)行。外幣兌換周轉(zhuǎn)金通常每天入庫一次，出庫二次。每筆金額出入庫都要做到簽字手續(xù)齊全，準(zhǔn)確無誤。5 x W4 v Q p% e6 H1 V t; # D

57、: x2、兌換前預(yù)備工作程序% p8 h2 S6 r8 M& E. G f1）收銀員每天早上要按時收聽并錄音中國銀行公布的外匯牌價，及時更改當(dāng)天的外匯牌價表。2）領(lǐng)用當(dāng)天所使用的兌換水單，檢查是否連號，是否有短號現(xiàn)象，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。3）領(lǐng)用并配備大小面值的兌換周轉(zhuǎn)金，辦理出庫手續(xù)。. O. g3 & C6 | D3、外幣兌換及承付現(xiàn)金程序1）問候：先生/小姐/女士，您好！請問您換鈔票嗎？2）當(dāng)客人兌換時，首先請客人出示護(hù)照或其他證件，方可填寫水單。3）經(jīng)辦人接到客人填好的水單時，應(yīng)注意檢查客人的國籍、姓名、護(hù)照號碼、房間號碼、兌換外幣金額等內(nèi)容是否填寫齊全，推斷識不真假外幣，凡是旅行支票，都

58、要檢查支票及水單簽字與支票背書是否一致。檢查后，由經(jīng)辦人依照中國銀行賣價或現(xiàn)鈔價，核算成外匯人民幣轉(zhuǎn)交復(fù)核員，經(jīng)復(fù)核員再次審核無誤后，即可承付現(xiàn)金交經(jīng)辦人。經(jīng)辦人接現(xiàn)金后，復(fù)核承付現(xiàn)金是否正確，無誤后連同水單一起呈交客人。4）問候：先生/小姐/女士，請您查收，歡迎您下次再來。. M4 O- ?+ C4 L0 T3 a4、外幣兌換營業(yè)日報(bào)表的編制程序5 t- e3 J. i8 4 l. P& |4 p當(dāng)一筆兌換業(yè)務(wù)完畢時，由復(fù)核員將水單號碼，兌換外幣種類及金額分不填寫在兌換營業(yè)日報(bào)上，編表要求是：1）按照水單順序號碼一一填寫；2）外幣現(xiàn)金、支票分不填寫；6 D1 P- d: & G. 3）每筆現(xiàn)

59、金、支票金額分不以現(xiàn)鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。+ Q4 F! y5 e8 t3 Q) y( O0 c5、兌換員下班前，外幣及周轉(zhuǎn)金交接程序：1）外幣交接程序：兌換營業(yè)日報(bào)表編制完畢后，兌換員應(yīng)將外幣日報(bào)表包捆好裝入現(xiàn)金袋內(nèi)封好，并在口袋封口處簽上自己的名字，放在指定保險箱內(nèi)，待第二天領(lǐng)班查處、清點(diǎn)、匯總。2）兌換周轉(zhuǎn)金的交接程序：當(dāng)A班下班后將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點(diǎn)好轉(zhuǎn)交給B班兌換員，并辦理交接簽字手續(xù)。當(dāng)B班工作結(jié)束時，將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點(diǎn)好裝入現(xiàn)金袋內(nèi)，袋內(nèi)現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金袋上記錄及兌換營業(yè)日報(bào)表周轉(zhuǎn)金余額一致，與外幣現(xiàn)金袋一同放到指定保險箱內(nèi)。（十）、超定額客房掛帳催款程序8 Va; I

60、. d2 Q j0 N! 按照賓館規(guī)定，對凡超客房掛帳5000元以上的住店客房，每星期要進(jìn)行兩次催款。催款程序?yàn)椋篤& o; O. H7 u6 g; G- P1、打印一份超定額客房掛帳清單。2 f2 7 ( h2 _7 G, MI 9 9 Q2、在明細(xì)清單上注明客人離店日期。3、取消長住戶超定額掛帳，待月結(jié)帳一次發(fā)單催款。4、對持信用卡的客人，如費(fèi)用發(fā)生額超出該信用卡最高限額，應(yīng)與信用卡公司聯(lián)系要授權(quán)號碼，此客人不列為發(fā)單催款之內(nèi)。5、編制來賓欠款明細(xì)表，轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)理查閱來賓欠款表，前廳經(jīng)理依照客人的情況，決定實(shí)際發(fā)單催款名單。由收銀主管簽發(fā)催款通知書，假如客人仍不付款，則由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款