學(xué)校財務(wù)管理制度

1、學(xué)校財務(wù)管理制度（一）、內(nèi)部會計管理制度為加強會計基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作 水平，確保會計資料真實、完整，根據(jù)中華人民共和國會計法、 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范及行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度 的規(guī)定，結(jié)合我校實際情況，制定本制度。一、會計工作組織領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)中華人民共和國會計法單位領(lǐng)導(dǎo)人對會計工作全面負責(zé) 的要求，校長為全校會計工作第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)會計人員和單位的其 他人員認真執(zhí)行會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度，保證會計資料真實、 完整，保證會計人員依法行使職權(quán)。二、會計工作的崗位責(zé)任制度（一）會計工作崗位的設(shè)置：會計工作崗位，可以一人一崗，一人 多崗。但出納人員不得兼任會計檔案保管

2、和收入、支出、費用、債權(quán) 債務(wù)賬目的登記工作。（二）會計工作的職責(zé)：負責(zé)具體審核和辦理財務(wù)收支，編制記賬 憑證，登記會計賬簿，編制會計報表和辦理其他會計事務(wù)；負責(zé)草擬 財務(wù)會計制度、規(guī)章、方法，解釋、解答財務(wù)會計法規(guī)、制度中的重 要問題，分析、檢查財務(wù)收支和預(yù)算執(zhí)行情況。（三）內(nèi)部牽制制度：記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互別離、相互制約。（四）物資管理制度：1、正確劃分固定資產(chǎn)與低質(zhì)易耗品的界限，建立固定資產(chǎn)和物 資賬，編制固定資產(chǎn)目錄，對固定資產(chǎn)進行分類、編號，加強管理。2、對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)， 要催

3、促有關(guān)部門辦理會計手續(xù)，做到賬、卡、物相符，并編制固定資 產(chǎn)增減變動情況的會計報表。對于購置的固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)辦人、 證明人、單位負責(zé)人簽章手續(xù)齊備的驗收證明。3、嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)和物資的收發(fā)、領(lǐng)用和保管制度，做到實 物數(shù)與賬面數(shù)相符，造成賬實不符、財產(chǎn)短缺的，應(yīng)承當(dāng)財經(jīng)紀律和 法律責(zé)任。（二）、會計監(jiān)督制度為了貫徹落實會計法，加強學(xué)校會計監(jiān)督和廉正建設(shè)，保證學(xué) 校經(jīng)濟活動符合國家法律、規(guī)章的要求，防止舞弊，控制風(fēng)險，根據(jù)會 計法第二十七條的規(guī)定，結(jié)合我校實際情況，特制定相應(yīng)的內(nèi)部會計 監(jiān)督制度。一、印章、空白票據(jù)的管理財務(wù)公章由會計人員管理，任何有關(guān)須加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)及 函件均由掌管財

4、務(wù)章的會計人員加蓋；印鑒私章、空白支票及票據(jù)、 現(xiàn)金由出納人員管理，領(lǐng)用空白票據(jù)須登記在冊，領(lǐng)用人須填寫日期 及簽名，使用完交回后須寫明注銷時間。二、購物申請購物須由請購部門及個人（或采購員填寫購物申請單，并提出購 物數(shù)量及預(yù)算金額，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字并報校長審批方能購物。三、領(lǐng)用支票、現(xiàn)金借款及報帳制度.領(lǐng)用支票須填寫領(lǐng)用支票審批單，并在支票頭填寫使用單位名 稱及領(lǐng)用人簽名，金額在人民幣1000元以上的支出工程，均應(yīng)用支票 轉(zhuǎn)帳支付。.需用現(xiàn)金購物及借差旅費均應(yīng)填寫借款憑據(jù)，寫明借款理由， 由部門或財務(wù)主管簽名并報校領(lǐng)導(dǎo)審批方能借款。.市內(nèi)出差或加班誤餐賽報銷須寫明事由及人數(shù)并由證明人簽 名、部

5、門領(lǐng)導(dǎo)審核，財務(wù)主管批準(zhǔn)方能報銷。相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)按上級文件規(guī) 定執(zhí)行（揚財行（2006）2號xx市市級機關(guān)差旅費管理暫行方法）。.報帳時，原始單據(jù)須按要求填寫抬頭、金額、數(shù)量，印章清晰， 經(jīng)辦入在手續(xù)完備的原始單據(jù)上簽名（出差者那么填寫差旅費報銷單）， 購物申請人和部門領(lǐng)導(dǎo)簽名，校長審批方能報帳。.購物或出差借現(xiàn)金，須在購物后或出差回來后一個月內(nèi)還款報 帳，逾期不報帳者那么在其本人工資中扣款。四、報銷的審批權(quán)限所有事項報銷實行校長一支筆制度，由校長簽字審批后方可報銷。五、其他.會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接 受，對填寫不正確、不完整的原始憑證予以返回，并有權(quán)要求按會計制度的規(guī)定更正、補充。.學(xué)校其他部門和人員發(fā)現(xiàn)違反會計法和會計規(guī)章制度的行 為都有權(quán)檢舉揭發(fā)，履行公民的權(quán)利和義務(wù)。.校長、會計主管人員的配偶、三代以內(nèi)的直系血親及姻親，