R3功能詳解財務管理一

1、 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark71 o Current Document 1 SAP R/3系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng)4 HYPERLINK l bookmark73 o Current Document 1.1企業(yè)結構的變化4 HYPERLINK l bookmark75 o Current Document 1.2管理手段4 HYPERLINK l bookmark77 o Current Document 1.3決策的基礎4 HYPERLINK l bookmark79 o Current Document 1.4國際性的應用系統(tǒng)41.5主要功能模塊4 H

2、YPERLINK l bookmark83 o Current Document 1.6財務會計5適用性5集成性5關于各類憑證的原那么5文檔系統(tǒng)5會計科目表6貨幣6資產(chǎn)負債表6明細分類帳6合并財務報表6法定合并7應收帳款7應付帳款7固定資產(chǎn)會計核算7特殊分類帳8 HYPERLINK l bookmark113 o Current Document 2財會子系統(tǒng)的組織結構9 HYPERLINK l bookmark115 o Current Document 財務會計和管理會計的集成9 HYPERLINK l bookmark117 o Current Document 公司代碼9 HYPERL

3、INK l bookmark119 o Current Document 集中式公司的管理模式9 HYPERLINK l bookmark121 o Current Document 分布式公司的管理模式9分布式系統(tǒng)(ALE) 10 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 集團公司報表10集團公司10 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 3作為系統(tǒng)集成的中心一總分類帳10 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 4總分類帳基本術語11 HYPERLINK l b

4、ookmark14 o Current Document 公司代碼11 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 業(yè)務部門11憑證原那么11基本憑證參數(shù)12更改憑證12 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 會計科目表13會計科目表的組織結構13在多種語言方面的靈活性13 HYPERLINK l bookmark32 o Current Document 總分類帳科目13 HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 總帳科目主記錄的結構14對主記錄的處理14行工程顯示1

5、4科目余額15業(yè)務部門和利潤中心的概念在此與集中式模式中相同。2.4. 1 分布式系統(tǒng)（ALE）這里對公司業(yè)務結構的考慮超出了計算機系統(tǒng)在描述一個公司的業(yè)務流程方面的局 限。公司 業(yè)務是可以別離的。例如，分布式的后勤系統(tǒng)與一個集中式的財會子系統(tǒng)的組合，或者一個 分布式的客戶和供應商管理系統(tǒng)與一個集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。用戶可以使用應用連接系 統(tǒng)（ALE）在幾個子系統(tǒng)之間完成這種組合，它允許財會子系統(tǒng)保持集中式的功能。系統(tǒng)能以 高度的協(xié)調和業(yè)務的匯總來防止數(shù)據(jù)的冗余。此外，現(xiàn)代的財會系統(tǒng)已經(jīng)不僅僅是一個確保會計數(shù)據(jù)的適用性和完整性的工具，它們已經(jīng) 成為適應變化中的業(yè)務環(huán)境的靈活的電算化系統(tǒng)了。

6、2. 5集團公司報表2. 5. 1 集團公司復雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。與單獨的會計報表相比，集團公司會計 報表顯 得越來越重要。另一個趨勢是，用在特定的方針下作出的資產(chǎn)負債表來描述一個集團公司。這 同單獨的會計報表是不同的。集團公司可以細分為一些合并的單元。它們可以是象業(yè)務部門那樣基于法規(guī)要求的獨 立的公 司。在集中化的公司里，經(jīng)營性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團公司總分類帳中。否 貝人 這些數(shù)據(jù)就周期性地使用ALE協(xié)議記錄到集團公司總分類帳中。用戶 可以從非SAP的系 統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)，SAP為此提供特殊的工具。對法定合并單位和集團公司進行重組的能力是國際 性會計系統(tǒng)的基本要求

7、。SAP的系統(tǒng)滿足用戶對數(shù)據(jù)在法規(guī)方面的要求，這也包括滿足全國性 的和地區(qū)性的分布式公司的要求。3 作為系統(tǒng)集成的中心-總分類帳作為R/3財會子系統(tǒng)的集成的中心，總分類帳為對外會計的要求提供廣泛的功能。其公開 性、集成的數(shù)據(jù)流和對用戶友好的界面，滿足了作為現(xiàn)代的，國際化使用的財會系統(tǒng)的要求, 簡化了財務決策的業(yè)務處理流程。集成的總分類帳使用戶可以得到公司的所有重要的業(yè)務流程的數(shù)據(jù)。在滿足國際會計慣例的前提下，用戶可以用不同的會計科目表和貨幣將有關工程記帳到總分 類帳中。使用多種資產(chǎn)負債表結構的靈活的報表功能可以從不同的匯總層次上向用戶提供明晰 的相關數(shù)據(jù)。此外，系統(tǒng)可以讓用戶方便地查尋科目的余

8、額和行工程。特殊用途的分類帳可以作為總分類帳模塊報表系統(tǒng)的補充，完成其無法到達的功能。會計年歷可以用于控制周期性的工作如期末結算等，它可以幫助用戶建立工作計劃，并將不同的工作分配給特定的人。4總分類帳基本術語公司代碼根據(jù)國際會計標準（IAS）,法定的或獨立的會計實體是財務會計的核心概念。對獨立會計 實體的一個基本要求是披露資產(chǎn)負債表和損益表。在SAP系統(tǒng)中，公司代碼就代表了獨立的 會計實體。它是從許多不同的業(yè)務部門中匯總會計數(shù)據(jù)的中心組織結構單元。 公司代碼也是對 外會計系統(tǒng)的最小組織結構單位，它代表了一個完整獨立的會計系統(tǒng)。一個公司代碼將綜合考 慮稅務、商務和其他方面的因素，與一個獨立的法人

9、公司非常相 似。公司代碼在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？公司代碼是財會子系統(tǒng)的中心組織結構單元，它控制了資產(chǎn)負債表和損益表數(shù)據(jù)的披露。業(yè)務部門公司代碼是一個法定實體，代表一個獨立的會計單位，除此之外，用戶還可以在 公司代碼 之外建立代表特定的業(yè)務領域或責任中心的組織結構，可以將輸入到財務會計中的數(shù)據(jù)分配到 指定的單元中，業(yè)務部門中可以包括各種單位，如產(chǎn)品組、利潤中心、工廠、辦公室等。在一張憑證上，每一個記帳到總分類帳中的行工程均可以指定到某個業(yè)務部門。在 此，系 統(tǒng)還允許用戶對記帳到不同的公司代碼中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。所有主要的會計工程，如完整的損益表、固定資產(chǎn)、應收帳款和應付帳款、庫存貨物

10、等, 均可以在業(yè)務部門中得到評估。業(yè)務部門在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？業(yè)務部門是在公司代碼之外的一個組織結構，它為企業(yè)內部的業(yè)績評估提供了不同的層次和 視角。憑證4. 3. 1憑證原那么SAP R/3的財會子系統(tǒng)遵循嚴格的財務會計憑證原那么。所有的會計業(yè)務都以會計憑證 方式記 帳到會計系統(tǒng)中。憑證是一個數(shù)據(jù)載體，它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)，即行工程。憑證 具有以下功能：準備創(chuàng)立資產(chǎn)負債表的直接數(shù)據(jù)來源；通過憑證，用戶可以將有關數(shù)據(jù)分配到本錢中心、訂單和工程中；它為許多明細分類帳的業(yè)務處理如付款和催款等提供數(shù)據(jù)。一個獨特的憑證創(chuàng)立系統(tǒng)、結算記帳規(guī)那么和嚴格地審核憑證的格式與內容的體系，確保了只

11、 有完整正確的憑證才能記帳到財會子系統(tǒng)中。在財務會計模塊中，所有的科目余額和匯總數(shù)據(jù) 都能正確地回溯到每一個正確記帳的憑證中。為了能用唯一的標準來處理大量的業(yè)務，財務會計模塊提供以下功能：用獨特的記帳和輸入規(guī)那么來創(chuàng)立憑證；由大量的參數(shù)來控制憑證輸入。憑證抬頭是憑證的重要組成局部。憑證抬頭包括憑證號碼和憑證日期等數(shù)據(jù)，憑證的 主體是 假設干個行工程，它們都代表了特定的業(yè)務。行工程中記錄了業(yè)務金額、科目和附加的科目分 酉己。3. 2 基本憑證參數(shù)以下基本憑證參數(shù)是用于標識每一個業(yè)務處理的：憑證類型：憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)；記帳碼（輸入類型）：記帳碼用于確定行工程記帳的方向，借記

12、或貸記。它還確定了記 帳科目的類型（總帳科目或明細分類帳帳戶）和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。憑證號碼：每一張憑證都有唯一的號碼，有的是系統(tǒng)自動分配，有的是用戶自定義。在 任何情況下，SAP系統(tǒng)確保憑證號碼的唯一性。系統(tǒng)允許用戶按業(yè)務類型（發(fā)票、預付 定金等）定義憑證號碼值的范圍，這就意味著不同的憑證能被正確地分類和存儲?？颇績热莺皖愋停喊ǜ犊顥l件和其他科目的指定。SAP的財務會計模塊提供所有關于憑證管理方面的功能，包括在以前的會計期間記帳等。在 憑證記帳后，其數(shù)據(jù)可以顯示、更改、沖銷和歸檔。整個憑證始終是一個單 元，而憑證之 間的聯(lián)系也始終存在。獨特的憑證原那么確保了所有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務或行工

13、程在業(yè)務上的連接。3. 3更改憑證憑證在被記帳后也可以更改，當然，所有影響科目余額的字段是不可更改的，這些字段包 括：記帳金額科目號碼記帳碼會計年度稅額有些可以更改的字段取決于同財會子系統(tǒng)一起安裝的模塊，用戶可以對其他字段定義相應的 規(guī)那么，確定在什么情況下，什么時候和如何進行更改。用戶可以指定某些科目分 配可以在記 帳期間未關閉時更改，還可以設置系統(tǒng)參數(shù)，確保數(shù)據(jù)不被更改。在會計部門結算后，把數(shù) 據(jù)傳送到其他系統(tǒng)中。更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。只耍有適當?shù)氖跈?，用戶可以?便地切換顯示與修改而不會喪失當前顯示的視圖。在SAP財務會計模塊中，憑證有什么功能？SAP的綜合

14、憑證管理體系符合憑證的基本原那么，憑證可以快捷方便地按用戶的需要進 行調整，并且正確地記帳。4.4會計科目表SAP R/3的財務會計模塊能滿足在法規(guī)、資金流和記帳分類方面的要求，提供靈活可變的方 式來建立總分類帳。會計科目表是會計系統(tǒng)用來記錄資產(chǎn)價值和價值流的分類系統(tǒng)，止匕外，它 還確保了科目文本的正確翻譯。在SAP系統(tǒng)中，會計科目表有以下形式：作為經(jīng)營需要的會計科目表。經(jīng)營用的會計科目表包含了日常經(jīng)營管理所需要的科目， 也允許進行特殊的，在公司范圍內的業(yè)務處理。財務會計和本錢核算都使用同一個會計 科目表。作為地區(qū)性的會計科目表。地區(qū)性的會計科目表包含了為滿足當?shù)赜嘘P法規(guī)而設的科目。 記帳的數(shù)

15、據(jù)是基于政府的規(guī)定和預先定義的一些規(guī)那么而處理的，其工程和經(jīng)營用的會計 科目表有所區(qū)別。作為集團公司的會計科目表。集團公司會計科目表包含了在集團公司內使用的所有科目， 其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團公司會計的要求，集團公司會計科目表的工程與經(jīng)營用會計 科目表不同。SAP系統(tǒng)提供定義不同的會計科目表的功能，使靈活多變的評估成為可能。記帳數(shù)據(jù)可以在 公司的層次結構的不同層面上處理。日常的憑證是記帳到經(jīng)營性會計科目表中的，同樣，用 戶也能按某個國家的特定要求進行會計評估，也可以將經(jīng)營用會計科目表與集團公司的需要相 結合。4. 1會計科目表的組織結構為了滿足不同的要求來建立會計科目表，SAP的財務會計模塊提

16、供兩種不同的方式來 建立一 個或多個會計科目表：使用集中式的組織結構，用戶指定一個特定的，通常是在集團公司層面上包括所有科目 的會計科目表，供在集團公司內的所有公司代碼使用。 使用分布式的組織結構，在公司代碼層面建立會計科目表，對每一個公司代碼定義一個 會計科目表。它們可以是跨國公司，有許多分部和利潤中心，以及跨幾個 行業(yè)的集團 公司。4. 4. 2 在多種語言方面的靈活性只要指定所需要的語言代碼，每個會計科目表就可以被翻譯成多種語言。SAPR/3的國際性 設置使用戶在同一會計科目表中使用多種語言。其科目名稱在用多種語言輸入后，可以為用戶 顯示其所需的語言的內容。在財務會計模塊中的會計科目表有

17、什么功能？會計科目表在不同層次上的使用，使用戶可以在公司結構的不同層次上處理會計數(shù) 據(jù)。4. 5總分類帳科目每一個用于記帳的科目都在總分類帳中定義，它們包含了描述其功能的信息，這些信息是保存在每個科目的主記錄中的，它們控制著對該科目的記帳和對記帳數(shù)據(jù)的處理。4.5. 1總帳科目主記錄的結構總帳科目主記錄分為兩局部4.5. 1總帳科目主記錄的結構 關于會計科目表的數(shù)據(jù)。這局部數(shù)據(jù)用于整個主記錄，如總帳科目號碼，科目名稱，確 定科目是資產(chǎn)負債表科目還是損益表科目。此外，用戶還可以用它來規(guī)定主記錄中用于 公司代碼局部的數(shù)據(jù)的有關控制信息，如科目組和屏幕格式。 關于公司代碼的數(shù)據(jù)。這局部數(shù)據(jù)包含了如何

18、控制業(yè)務數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參數(shù)，如何 管理科目的數(shù)據(jù)，以及其他與公司代碼相關的數(shù)據(jù)，如貨幣、稅碼、統(tǒng)馭科目、行項 目的顯示和未清項的管理等?；诠镜慕M織結構，兩局部數(shù)據(jù)既可以分開處理，也可以同時處理。這就允許用戶 按自 己公司的慣例來控制對主記錄的責任。比方，用戶可以在整個集團公司內預先定義好所有科目 中關于會計科目表局部的數(shù)據(jù)，而屬于各子公司的雇員那么只有權力來處理關于公司代碼的數(shù)據(jù), 當然，用戶也可以給其雇員處理兩局部數(shù)據(jù)的權限。5. 2 對主記錄的處理SAP系統(tǒng)可以將創(chuàng)立、修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。用戶可以對其雇員按照職責 要求給予不同的權限。每一個新的主記錄都被分配到一個科

19、目組中，科目組是以以下指標來對 總帳科目進行分類的：科目號碼的分配。對于有相同或相似用途的科目，如銀行存款科目等，用戶可以為之 預定義總帳科目號碼的數(shù)字范圍。用戶界面的屏幕格式。用戶可以對總帳科目組指定一些強制性的或選擇性的字 段，不需 要的字段可以去掉。SAP的財務會計模塊為創(chuàng)立總帳科目主記錄提供多種方式，這些方式使用戶能靈活簡便地在 系統(tǒng)中設定所需要的會計科目表。用戶既可以使用系統(tǒng)提供的會計科目表樣本，也可以自己建 立會計科目表，以下方式可供用戶選擇使用：復制一個會計科目表。用戶可以使用系統(tǒng)中的會計科目表作樣本，復制一個自己的會計 科目表，再根據(jù)需要，對其作一些改動。參照方式。參照系統(tǒng)中現(xiàn)

20、有的會計科目表，把所需要的樣本科目設置到其中，讓系統(tǒng) 自動建立所有科目。當用戶使用標準系統(tǒng)時，這種方式最好。當然用戶應當給科目新 的名稱和號碼。數(shù)據(jù)傳送方式。在先前系統(tǒng)中使用的總帳科目主記錄可以傳送到R/3系統(tǒng)中。樣本科目方式。在系統(tǒng)中預先定義一些樣本科目，對許多科目的主記錄中的字段 預先定 義。這種方式在用戶有幾個公司代碼且它們的業(yè)務基本相似時最好。用戶也可以修改、凍結或刪除個別的主記錄中的字段，也能增加一些字段或增加新的總帳科 目。系統(tǒng)提供了靈活多變的查尋功能，所有的輸入都被記錄下來，以保證對主記錄維護的正 確性。5. 3 行工程顯示行工程顯示的功能使用戶能得到某個科目中的未清項、統(tǒng)馭科目

21、和暫存工程的概況，用戶能 夠確定哪些工程應當顯示在屏幕上。即使在顯示清單已經(jīng)出現(xiàn)在屏幕上時，用戶也能動態(tài)地改 變顯示。多種分類排序的選擇，如按號碼、憑證日期、科目分配等，使用戶能以交互方式 來選擇、匯總和排列所需要的憑證工程。查尋和匯總功能在相應的屏 幕上可以方便地地使用。 行工程顯示功能適用于： 在一個公司代碼中的一個科目用任務清單方式顯示集團公司中的一個科目組用戶可以隨時從行工程清單切換到單個憑證的顯示。行工程清單可以由系統(tǒng)輸出或在 電子表 格軟件中處理，還可以通過SAP辦公室管理系統(tǒng)以電子郵件方式發(fā)給特定的人，他們可以將其 存入自己的微機中，用Excel軟件處理。. 5. 4 科目余額只

22、要當憑證記帳到某一個科目，該科目的余額就被更新。用行工程顯示的功能可以指出憑證 中哪個行工程被記帳到相應的科目，用戶可以顯示科目余額和相應的憑證的行工程?？颇坑囝~ 按會計期間分借貸方向用戶顯示了與之相關的業(yè)務數(shù)據(jù)的概況。可用的分類指標包括科目號碼、 公司代碼、會計年度、業(yè)務部門和幣種。在科目余額顯示中，用戶可以直接進入行工程顯示。在SAP的財務會計模塊中，總帳科目的功能是什么？大于總帳科目和其功能，以確保對業(yè)務處理的正確記帳，同時有效地管理憑證和顯示 行工程?？偡诸悗さ闹饕獦I(yè)務處理5,1計劃如果用戶需要一份有意義的資產(chǎn)負債表和損益表，那么資產(chǎn)負債表和損益表中不同形式的計 劃和實際值的比擬就很重

23、要了。由于以下原因，計劃功能在SAP系統(tǒng)的財務會計模塊中具有重要意義。計劃中包括了公司代碼、業(yè)務部門和總帳科目；會計期間的詳細數(shù)據(jù)；所有的相關參數(shù)；以不同的形式保存的。在一個公司代碼中，用戶可以對科目或科目與業(yè)務部門的組合作計劃。計劃是基于資產(chǎn)負債 表和損益表結構的。SAP的標準系統(tǒng)包括一些以樹狀結構顯示的可更改的計劃模式，用戶可以 對以下方面輸入計劃值：完整的資產(chǎn)負債表和損益表業(yè)務部門當計劃值輸入后，用戶能夠作以下工作：自動分配按期間分配作為參考結轉復制它們可以快捷地以不同的形式顯示并用于比擬。在預定義有關參數(shù)和結構的前提下，財務會 計模塊能自動處理計劃功能。另外，用戶可以方便地增加，改寫和

24、選擇數(shù)據(jù)，這就確保了在 所有層次上進行計劃。財務會計模塊的計劃的靈活性是如何表達的？總分類帳的計劃功能可以在不同的組織結構、期間和不同的形式中單獨執(zhí)行。用戶可以預定 義其結構與內容。5.2總分類帳科目記帳2.1一次性記帳的原那么所有需要記帳的業(yè)務都必須在遵循有關記帳的規(guī)那么的前提下記入公司代碼中的相關部門與科 目中。只有在保證原始數(shù)據(jù)的前提下，記帳的數(shù)據(jù)才有可能是精確、可靠和完整的，這就意 味著所有公司實體的原始數(shù)據(jù)的來源與責任部門均處于監(jiān)控之中?？偡诸悗さ挠泿?shù)據(jù)來源于以下方面：如果SAP物料管理系統(tǒng)(MM)也安裝使用并且集成到系統(tǒng)中的話，諸如發(fā)貨等經(jīng)營業(yè)務 就會自動地記帳到總分類帳中；在明

25、細分類帳中的記帳，例如SAP的固定資產(chǎn)會計核算模塊被使用與集成，資產(chǎn) 的購 置會生成總分類帳的憑證記帳；在總分類帳中的直接記帳。與此同時，必須考慮與管理會計模塊的關系。憑證、科目的分配和對業(yè)務的記帳均取決于 集成系統(tǒng)的類型。記帳的憑證、原始數(shù)據(jù)和科目的分配都同時反映在總帳和明細分類帳上2. 2數(shù)據(jù)集成明細分類帳在以下層次上與總分類帳完全、綜合地集成：主記錄業(yè)務數(shù)據(jù)報表主數(shù)據(jù)的集成包括了會計科目表和與本錢核算相關聯(lián)的明細分類帳的所有科目關系。主數(shù)據(jù)的 參數(shù)也可以共享，數(shù)據(jù)可以相互檢驗正確性與有效性。記帳數(shù)據(jù)的集成反映在以下方面：中央數(shù)據(jù)庫是唯一的業(yè)務數(shù)據(jù)的存儲倉庫；核心憑證的有關行工程中包含原始

26、數(shù)據(jù)和相應的科目之間的聯(lián)系。一個共享的數(shù)據(jù)庫意味著：不會產(chǎn)生和維護數(shù)據(jù)冗余；可以完全驗證的文檔和檢查系統(tǒng)；對所有應用模塊可以全面地存取數(shù)據(jù)；報表和信息系統(tǒng)的完整的設置。數(shù)據(jù)的集成是明顯的，因為對于一個業(yè)務處理的所有憑證都是通過預定義的科目之間的關系 而聯(lián)系在一起的。所有的明細分類帳均能集成在一起是非常重要的。在各個業(yè)務層次上徹底的數(shù)據(jù)集成是SAP 系統(tǒng)的一個重要的優(yōu)勢，每個記過帳的業(yè)務將自動影響所有相關的評估，自動傳輸?shù)臄?shù)據(jù)確保 了一個實時的和網(wǎng)絡化的財務會計和管理會計系統(tǒng)的有效性。5. 2. 3明細分類帳與總分類帳的協(xié)調一致帶有各種資產(chǎn)和資產(chǎn)負債表科目的會計科目表為總帳和各明細分類帳之間建立

27、了記帳的關聯(lián)。 統(tǒng)馭科目的作用是當在明細分類帳中發(fā)生記帳業(yè)務時，其行工程將自動地記帳到相應的總分類 帳科目（統(tǒng)馭科目）中，并且其結果將反映到資產(chǎn)負債表上。對總帳科目余額的更新是自動地并且同時發(fā)生的，這就確保了：總分類帳與明細分類帳始終是一致的；集成的報表可以顯示在明細分類帳中記帳的具體憑證；財會信息系統(tǒng)可以馬上使用所有與資產(chǎn)和損益相關的帳務；財會信息系統(tǒng)可以馬上顯示所有與資產(chǎn)和損益相關的帳務；2. 4數(shù)據(jù)輸入的工具SAP R/3系統(tǒng)提供眾多的數(shù)據(jù)輸入工具和自動功能，這意味著大量不同的記帳數(shù)據(jù)可以有效、 正確和完整地輸入到系統(tǒng)中。使用系統(tǒng)的授權功能，每一個相關的人士可以使用許多這類功能 來滿足特

28、定的需求。系統(tǒng)提供以下功能來幫助憑證輸入：.技術性的輸入工具：數(shù)據(jù)維護附加功能和調整未完成的數(shù)據(jù)輸入對統(tǒng)計性的注釋項的記帳數(shù)據(jù)值的傳送.參考方式：借用已經(jīng)記帳的憑證、樣本憑證或指定科目的憑證來更改或增加輸入.自動記帳周期性記帳處理關聯(lián)性記帳（現(xiàn)金折扣、增值稅等）.控制功能對憑證中字段的格式與內容進行檢驗對憑證確實認附加的檢驗功能SAP的財務會計模塊允許用戶對每個使用者和每一局部的信息定義附加檢驗，例如，可以對 每個使用者在以下應用領域檢查其是否可以記帳：一個科目一個業(yè)務部門一個公司代碼一個本錢中心一個本錢對象對在憑證中的關聯(lián)數(shù)據(jù)的有效性檢驗確保了所輸入數(shù)據(jù)的正確性。多種貨幣的處理能力財務會計模

29、塊允許用戶同時使用三種貨幣，以下貨幣類型是系統(tǒng)提供的：集團公司貨幣全球公司貨幣硬通貨索引貨幣在憑證上用戶可以用任選的貨幣處理，與此同時，在總帳科目中將記錄相關的貨幣金額?？偡诸悗ご_保了經(jīng)營業(yè)務的集成，所有業(yè)務處理只需要輸入一次原始記錄，其數(shù)據(jù)可以集 中處理和用于評估。5. 2. 7 未清項管理在每個總分類帳科目中都可以使用未清項管理，這個功能使用戶可以根據(jù)憑證來結清借貸方 余額。使用未清項管理功能的科目可以在業(yè)務處理中更新余額。5 3結算3. 1在會計年度內的結算每天的結算不必通過記帳來調整。當用戶輸入有關業(yè)務憑證后，可使用以下報表的功 能：每天的準確無誤的科目余額以及憑證的行工程；用戶指定日

30、期和排序方式的憑證日記帳。憑證日記帳具有重要的檢驗和對帳功能，而且可以為期間結算提供精確的數(shù)據(jù)。用戶可以對 每個公司代碼和科目定義兩個未結算的期間。財務會計模塊允許客戶用月結算來為年終結算作周期性的數(shù)據(jù)準備工作。用戶可以使用以下標準程序來處理結算：用統(tǒng)馭項來更新余額審計線索；建立一個完整的、自定義的和可排序的日記帳；對憑證和其總計金額進行對帳；對憑證進行重新組織和歸檔處理。這些準備工作對那些在年終結算程序中要使用的科目和行工程進行了處理，此外，年 終結算 所使用的所有功能均可以用于月度或季度結算C每天和月度結算使用戶可以觀察和評估明細的盈虧數(shù)據(jù)。5. 3. 2年終結算年終結算可以基于月度結算的

31、數(shù)據(jù)，但這并非必須要這么做。SAP系統(tǒng)為年終結算提供一系 列特定的功能，用于處理相應的科目和行工程。以下是對資產(chǎn)負債表作調整的重要步驟：關閉記帳期間;對未清項和總帳科目余額進行外幣評估；按付款期限對包括未清項在內的客戶和供應商列出收付款清單；確定客戶帳戶中的貸項和供應商帳戶中的借項；對外幣評估、調整和待攤預提項記帳；打印資產(chǎn)負債表和損益表。以下是一些實時性的工具，它們可以為最終的資產(chǎn)負債表和損益表作準備：科目記帳的總金額未清項余額審計線索余額結轉其他標準報表如關于未清項的報表，可以用于分析與監(jiān)測，它們?yōu)楫斍暗臅嫎I(yè)務與年終結 算建立了聯(lián)系。所有的報表均可以交互式地使用?？値ぶ兄匾脑u估有以下這

32、些：科目余額表資產(chǎn)負債表與損益表總分類帳增值稅報表憑證日記帳記帳總金額行工程清單未清項余額審計線索總分類帳科目清單由于年度結算是高度自動化的，因此有關報表的生成是非?？旖菖c可靠的。3. 3結算報表3. 3. 1 評估的層次通常一個公司都有其資產(chǎn)負債表和經(jīng)營組織結構的責任中心層次，前者是會計法規(guī)的要求，而后者那么是內部管理的要求。上述的兩種層次結構是不同的。由于經(jīng)營管理上的需要，與內部管理相關的會計結構通常使 用另一種層次結構。一個有效的報表系統(tǒng)應當能結合這兩種層次結構來使用相關數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)一方面可以供資 產(chǎn)負債表和損益表使用，另一方面又可為內部核算所用。這就意味著用戶可以選擇任何局部的業(yè)務數(shù)

33、據(jù)來顯示業(yè)務部門的狀況，可以對一個跨 公司代 碼的業(yè)務部門作相應的評估。3. 3. 2 報表結構財務會計模塊為結算提供了許多報表，它們使用戶可以直接從記帳數(shù)據(jù)中生成與評估 報表， 作為總分類帳的一個重要組成局部，資產(chǎn)負債表和損益表應當對所有業(yè)務定義。資產(chǎn)項與負債項或者是費用項與收入項應當在報表中分別定義。用戶應當考慮以下幾個方面:明細數(shù)據(jù)的層次和科目的分類 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark40 o Current Document 5總分類帳的主要業(yè)務處理15 HYPERLINK l bookmark42 o Current Document 計劃15 HY

34、PERLINK l bookmark44 o Current Document 總分類帳科目記帳16一次性記帳的原那么16數(shù)據(jù)集成16明細分類帳與總分類帳的協(xié)調一致17數(shù)據(jù)輸入的工具17附加的檢驗功能17多種貨幣的處理能力18未清項管理18 HYPERLINK l bookmark60 o Current Document 結算18在會計年度內的結算18年終結算18結算報表196財務會計信息系統(tǒng)錯誤味定義書簽。7特別用途的分類帳錯誤味定義書簽。對象錯誤保定義書簽。分析錯誤保定義書簽。帳戶分配條件與總計格式錯誤味定義書簽。帳戶分配錯誤保定義書簽。貨幣與數(shù)量錯誤保定義書簽。匯率錯誤味定義書簽。數(shù)量

35、錯誤味定義書簽。靈活定義的會計期間錯誤味定義書簽。記帳期間錯誤味定義書簽。集成性錯誤味定義書簽。概況錯誤味定義書簽。主數(shù)據(jù)錯誤味定義書簽。來自其他SAP R/3應用模塊的數(shù)據(jù)更新錯誤味定義書簽。直接輸入數(shù)據(jù)錯誤保定義書簽。從非SAP的系統(tǒng)來的數(shù)據(jù)錯誤保定義書簽。與其他SAP模塊的協(xié)調一致錯誤保定義書簽。分配錯誤!未定義書簽。概述錯誤味定義書簽。分配與分攤功能錯誤保定義書簽。計劃錯誤保定義書簽。概述錯誤味定義書簽。計劃參數(shù)錯誤保定義書簽。計劃分攤功能錯誤味定義書簽。計劃值錯誤味定義書簽。報表錯誤味定義書簽。概述錯誤!未定義書簽。報表定義錯誤味定義書簽?？勺兊妮敵雒浇殄e誤保定義書簽。交互式報表錯誤

36、保定義書簽。8財會日歷錯誤味定義書簽。9應收帳款會計核算錯誤味定義書簽?？蛻糁饔涗涘e誤味定義書簽。主記錄的重要性錯誤味定義書簽。結構錯誤味定義書簽。編輯主記錄錯誤味定義書簽?？颇坑嘘P會計業(yè)務錯誤味定義書簽。發(fā)票及貸項憑證錯誤味定義書簽。支付錯誤保定義書簽。特殊操作錯誤味定義書簽。憑證和科目的處理錯誤味定義書簽。憑證和科目的顯示錯誤味定義書簽。憑證更改錯誤保定義書簽。催款通知錯誤味定義書簽。催款程序的功能錯誤味定義書簽。催款過程錯誤味定義書簽。信函錯誤味定義書簽。支付通知錯誤味定義書簽。報表錯誤味定義書簽。主記錄清單錯誤味定義書簽?？蛻舴治鲥e誤味定義書簽?？颇垮e誤保定義書簽?？蛻粜刨J管理錯誤味定

37、義書簽。分配信貸限額錯誤保定義書簽。監(jiān)控信貸限額錯誤!未定義書簽。顯示及分析功能錯誤保定義書簽。定單接收和發(fā)貨中的信貸控制錯誤保定義書簽。10應付帳款會計核算錯誤!未定義書簽。供應商主記錄錯誤味定義書簽。供應商主記錄的作用錯誤味定義書簽。結構錯誤味定義書簽。處理主記錄錯誤味定義書簽。應付帳款會計核算系統(tǒng)中的會計業(yè)務錯誤味定義書簽。發(fā)票和貸項憑證錯誤味定義書簽。貸項憑證錯誤味定義書簽。支付錯誤味定義書簽。特殊交易錯誤味定義書簽。憑證和帳戶的處理錯誤!未定義書簽。憑證和帳戶的顯示錯誤味定義書簽。憑證的更改錯誤味定義書簽。1。.4信函錯誤!未定義書簽。報表錯誤味定義書簽。主記錄清單錯誤味定義書簽。供

38、應商分析錯誤味定義書簽。科目錯誤味定義書簽。1SAP R/3系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng)L1企業(yè)結構的變化企業(yè)經(jīng)營管理的全球化和多元化推動了世界范圍內企業(yè)結構的變化，并且使業(yè)務流程日益復 雜。這種趨勢推動了產(chǎn)品和業(yè)務流程的革新和對信息高速公路的應用。所有這些 都要求以更短 的反響時間來進行更多的協(xié)調與控制工作。有時效性的決策必須基于不斷地提供的實時的信息。SAP R/3系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務領域的業(yè)務處理流程的集成的解決方案。1. 2管理手段由財務會計、管理會計和金庫三個模塊組成的財會子系統(tǒng)是整個解決方案中重要的局部。通 過財會子系統(tǒng)內不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應用模塊如后勤和人力資源模塊的集成，SAP

39、 R/3的財會子系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。與后勤供應鏈中從采 購到銷售的數(shù)據(jù)接口 能夠優(yōu)化經(jīng)營管理業(yè)務流程，而包括與客戶、供應商以及金融機構的策略性業(yè)務伙伴在內的功 能那么更進一步強化了 SAP的解決方案的有效性。1. 3決策的基礎除了提供財會數(shù)據(jù)，財會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)。對經(jīng)營狀 況的計 戈h控制和監(jiān)測功能都已經(jīng)加入到文檔和管理功能中。SAP R/3系統(tǒng)的財會子系不受公司規(guī)模的局限。小到一個銷售代理辦事處，大到一個跨國集 團公司均可以應用其功能。該系統(tǒng)同時也能適應不同行業(yè)和國家的需要。預先設定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)，例如特別設置的會計科目表等1. 4國際

40、性的應用系統(tǒng)對于跨國公司，R/3系統(tǒng)提供了可塑性很強的可應用于不同國家的功能。R/3系統(tǒng)能夠滿足 一些主要的工業(yè)化國家在多語種、多幣種以及那些在稅收政策、報表和支付方式方 面的特殊需求。 運用SAP R/3系統(tǒng)可以構筑一個能夠對不同國家和地區(qū)的子公司進行法定會計合并的會計系統(tǒng)。L 5主要功能模塊SAP R/3財會子系統(tǒng)向您提供一整套強有力的應用模塊。財務會計(FI)：由總分類帳、應收帳款和應付帳款、固定資產(chǎn)、法定合并以及特殊統(tǒng)計會 計功能組成；金庫模塊(TR)：由現(xiàn)金管理、金庫管理和基金管理組成；管理會計(CO)：由一般費用本錢核算、生產(chǎn)本錢核算和獲利能力分析組成；以上模塊提供了處理經(jīng)營管理業(yè)

41、務的基本功能，并且滿足了基于決策需求的報表功能。SAP R/3系統(tǒng)還針對您的業(yè)務提供了一些集成的、強有力的附加功能。投資管理(IM)：該模塊允許用戶在整個公司范圍內對資產(chǎn)投資工程作計劃，并且對每一項具體 的投資進行控制。業(yè)務計劃與控制(EC)：包括管理合并和利潤中心會計核算。執(zhí)行信息系統(tǒng)(EIS)：提供更廣泛的業(yè)務數(shù)據(jù)。6財務會計一個有效的、現(xiàn)代的財務會計系統(tǒng)必須滿足內部的和法定的會計核算方面的要求。法定會計必須能夠按有關規(guī)定向股東、債權人、勞工組織以及社會公眾披露并提供所需的信 息，而有效的公司管理會計必須包括控制和轉移的功能。1 適用性SAP R/3系統(tǒng)對會計信息的公開性依據(jù)有關各國會計法

42、規(guī)進行了相應的定義，同時也適用于 國際性的企業(yè)。R/3的財會子系統(tǒng)符合40多個主要工業(yè)國其中包括中華人民共和國的會計法 規(guī)的有關規(guī)定，在此，SAP公司保證其軟件系統(tǒng)符合國際性應用的要求。集成性SAP R/3系統(tǒng)的集成性確保了會計信息能夠滿足自動更新的要求。當用戶在后勤模塊 處理業(yè) 務時，例如物料的收到和發(fā)運，這些業(yè)務所引起的財務上的變動將立即自動地記 入會計系統(tǒng)。 SAP R/3系統(tǒng)充分考慮了關于公司和財稅方面的法規(guī)。此外，SAP R/3系統(tǒng)為其用戶提供了電子化處理同業(yè)務伙伴之間的數(shù)據(jù)交換的功能，例如與 客戶、供應商、銀行、保險公司以及其他信貸機構的業(yè)務往來。獲取信息是任何業(yè)務往來的 重要組成

43、局部。明晰的參考數(shù)據(jù)和各種協(xié)議保證了自動處理功能，即便用戶沒有完整的信息也不阻礙 業(yè)務， 比方處理付款。一般講，只有一些例外情況才需要手工處理。SAP R/3的工作流功能包括：定義周期性業(yè)務處理任務；將這些周期性業(yè)務指定到相應的業(yè)務部門；保證用戶要求的期限關于各類憑證的原那么在SAP R/3系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務都將依據(jù)憑證的有關規(guī)定記帳。這種規(guī)定將保證從資產(chǎn)負 債表到每一張憑證的審計線索。在用戶完成記帳之后，可以立即看到憑證本身，科目的余額以 及相關科目的清單。用戶也可以立即對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析，當然，這一切都是清 晰準確地顯示在您的計算機屏幕上。文檔系統(tǒng)完整的文檔系統(tǒng)也是綜合的與集成

44、的控制系統(tǒng)的基本要素。只有對所有的業(yè)務進行全面確實 認才能保證對企業(yè)的決策層和經(jīng)營層的監(jiān)測。財會子系統(tǒng)確保用戶的控制部門能實時地提供相 關信息。財會子系統(tǒng)由以下模塊組成：總分類帳法定合并應付帳款應收帳款 固定資產(chǎn) 特殊分類帳會計科目表總分類帳會計核算所使用的會計科目表既可以用于單個的公司，也可以運用于整個集團公司。 如果SAP的系統(tǒng)必須同時滿足跨國公司和特定國家的法規(guī)的要求，用戶可以分別定義會計科 目表，保證財會方面的功能。SAP提供的樣板會計科目表可以使用戶方便地實現(xiàn)這方面的功能。 當然，用戶也可以重新創(chuàng)立一個（或多個）會計科目表。貨幣為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求，SAP系統(tǒng)允許用戶同

45、時使用多達三種貨幣作 為記帳 和結算的本位幣。所有的業(yè)務處理均能以記帳本位幣、集團公司貨幣以及客戶自定義的硬通貨 記入帳本。R/3系統(tǒng)提供了自動處理有關外幣評估、信息分類以及應收帳款到期處理的功能。這些將對 用戶的月末和年終結算有很大幫助。6. 7資產(chǎn)負債表SAP R/3財會子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型，維護不同的資產(chǎn)負債表：科目余額清單資金流的分析表結算日期的資產(chǎn)負債表年度財務報表系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當?shù)年P于企業(yè)運作狀況的信息。在后勤和人 力資源管理子系統(tǒng)發(fā)生的與財務相關的業(yè)務也會實時地更新有關記錄。在后勤子系統(tǒng)記錄的業(yè) 務處理會自動地記入財會系統(tǒng)，如果有必要，也能記入管理

46、會計系統(tǒng)。這 就保證了在后勤子 系統(tǒng)發(fā)生的諸如收到貨物和銷售產(chǎn)品這樣一些業(yè)務，能夠同時反映到財會系統(tǒng)中，有效地保證 了數(shù)據(jù)的一致性。同樣地，諸如工資、獎金等業(yè)務也會得到同樣的處理。.6. 8明細分類帳除了能夠將后勤子系統(tǒng)與財會子系統(tǒng)集成之外，在財會子系統(tǒng)內，總分類帳同樣能夠與明細 分類帳緊密連接。所有與明細分類帳中借方和貸方科目（包括固定資產(chǎn)模塊）有關的業(yè)務，均會 同時反映到總分類帳和資產(chǎn)負債表上。因此，明細分類帳與總分類帳之間總是一致的。6. 9合并財務報表與單獨的企業(yè)財務報表相比，合并財務報表已經(jīng)顯得日益重要。SAP系統(tǒng)允許客戶能夠選擇 多種方式來對集團公司下屬的各個子公司的業(yè)績進行評估。

47、集團公司的合并資產(chǎn)負債表不是簡單地將子公司的資產(chǎn)負債表進行簡單地相加而得。合并資產(chǎn)負債表應當反映對資產(chǎn)、應收帳款、債務、利潤和銷售收入進行重新分類、評估和合并。10法定合并在SAP R/3財會子系統(tǒng)的法定合并模塊中，對這一功能有非常形象的描述。通過與財務會計 和固定資產(chǎn)系統(tǒng)的集成，數(shù)據(jù)可以直接從各個財務報表中匯總過來，這就使法定 合并的業(yè)務處 理大為簡化，此外，還可以減少因為不同的軟件的使用而造成的數(shù)據(jù)轉移中帶來的錯誤。除了法定合并以外，SAP系統(tǒng)允許用戶在計劃值的基礎上經(jīng)常地結算和作合并會計報表，另 外，用戶還可以對不同的業(yè)務領域自行定義報表。11應收帳款應收帳款模塊是在SAP R/3財會子系統(tǒng)中對客戶帳戶進行監(jiān)測與控制的模塊。在此模塊中，帳戶分析、示警報告、逾期清單以及靈活的催款功能，都使用戶可以方便地 處理客戶未清項。而信函功能能適合任何企業(yè)的要求，可以用于付款通知書、對帳單和帳戶清 單。在收款時，用戶既可以用簡便的直接輸入方式，也可以使用自動數(shù)據(jù)傳輸方式。同銷售與分銷模塊、現(xiàn)金管理模塊以及在損益