大學(xué)基建與修繕工程項目跟蹤審計實施辦法

1、大學(xué)基建與修繕工程工程跟蹤審計實施辦 法第一章總那么第一條 為了進一步加強對工程建設(shè)資金的管理，合理 控制工程造價，提高工程資金使用效益，根據(jù)關(guān)于加強和 規(guī)范建設(shè)工程工程全過程審計的意見和高等學(xué)?；窘?設(shè)管理方法等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際，制定本方法。第二條 本方法中的工程工程跟蹤審計指學(xué)校審計處以 工程建設(shè)管理的相關(guān)法律、法規(guī)、政策為依據(jù)，對學(xué)校新建、 擴建、改變、維修、裝飾裝修等工程工程在建設(shè)過程中的各 種經(jīng)濟活動的真實性、合法性、效益性所進行的實時審計監(jiān) 督。第三條審計處代表學(xué)校獨立行使審計職能，負(fù)責(zé)工程 工程的跟蹤審計工作。第四條 審計處參與工程工程建設(shè)中的有關(guān)會議及重 大經(jīng)濟活動。第

2、五條 工程概算造價在50萬元（含）以上的工程應(yīng) 實施跟蹤審計。第二章審計對象和內(nèi)容第六條 工程工程跟蹤審計包括開工前審計和施工期間的審計。第七條 開工前審計是指對工程程序的合法合規(guī)性，投資概算的真實合理性進行的審計。審計的主要內(nèi)容：（一）招標(biāo)投標(biāo)程序、招標(biāo)文件內(nèi)容及標(biāo)底編制程序等 情況；（二）招標(biāo)工程控制性指標(biāo)和工程量計付清單；（三）施工合同訂立情況。第八條 施工期間審計是指在工程施工期間對施工進度、 工程材料、變更簽證等事項的審計。審計的主要內(nèi)容：（一）隱蔽工程量的測量、驗收記錄、月進度報表的審 核及工程進度款的支付情況；（二）主要設(shè)備、材料價格的定購及管理情況；（三）工程設(shè)計、技術(shù)、材料等

3、變更簽證及現(xiàn)場經(jīng)濟簽 證單確實認(rèn)情況；（四）參與工程施工有關(guān)合同的簽訂工作；（五）與工程施工期間管理有關(guān)的其它情況。第三章審計的重點和要求第九條設(shè)計變更和經(jīng)濟簽證審計（一）設(shè)計變更和經(jīng)濟簽證必須使用統(tǒng)一的格式，表述 準(zhǔn)確，填寫規(guī)范，明確變更的依據(jù)、原因、內(nèi)容、變量等。 現(xiàn)場簽證應(yīng)一次一簽、一事一簽、及時處理。設(shè)計變更和經(jīng) 濟簽證的審批權(quán)限要嚴(yán)格執(zhí)行大學(xué)基本建設(shè)財務(wù)管理暫行 方法第十五條規(guī)定。工程設(shè)計變更和經(jīng)濟簽證單必須經(jīng)監(jiān) 理單位、工程管理部門、審計處或委托的社會審計中介機構(gòu) 等相關(guān)單位簽字蓋章后，隨施工月報表送學(xué)校審計處或委托 的社會審計中介機構(gòu)，作為竣工結(jié)算審計的依據(jù)。第十條 材料設(shè)備采購

4、與詢價審計（一）審計處與委托的社會審計中介機構(gòu)參與材料、設(shè) 備采購的全過程。（二）適時記載和整理所選材料、設(shè)備的名稱、型號、 規(guī)格、性能指標(biāo)、暫估價等相關(guān)資料。第十一條 工程款審計工程款的支付嚴(yán)格執(zhí)行大學(xué)基本建設(shè)財務(wù)管理暫行辦 法第二章的相關(guān)規(guī)定。第四章組織實施第十二條 跟蹤審計工作由審計處組織實施。200萬元 （含200萬元）以上的工程建設(shè)工程由分管校領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，以 邀請談判的方式委托具有甲級資質(zhì)的工程造價咨詢機構(gòu)進 行跟蹤審計。委托費以工程工程總本錢為基數(shù)計取。工程款 在2000萬元以內(nèi)的，按2%。計?。还こ炭钤?0005000萬 元的，按1.5%。計??；工程款在5000萬元以上的，按1%。計 取。按照財政部基本建設(shè)財務(wù)管理假設(shè)干規(guī)定，委托費列 入工程建設(shè)本錢。第十三條 接受委托的工程造價咨詢機構(gòu)必須按委托 合同認(rèn)真履行工作職責(zé)，分月向?qū)徲嬏幪峤还ぷ饔涗浐蜁?審計結(jié)果（意見），為決算審計積累完備的資料，并對形成和 提供的全部資料的真實性承當(dāng)相應(yīng)的法律和經(jīng)濟責(zé)任。第十四條 接受委托的工程造價咨詢機構(gòu)假設(shè)出現(xiàn)失職、 工作不到位、材料不健全等情況，可終止委托合同。第十五條 基建、后勤等工程建設(shè)和管理部門與審計處 要互相配合，健全工作機制，確保跟蹤審計工作的