沃爾沃汽車4s店項目建設可行性研究報告

1、- - 第八章 項目實施計劃與工程管理第一節(jié)實施進度計劃該項目的建設期計劃為1年，自該項目報告批復后立即著手施工前的 準備工作。設計單位立即組織施工圖設計，通過招標，選定施工隊伍和材 料供應廠家，在工程監(jiān)理公司的監(jiān)理下，保證工程進度，力求高速、優(yōu)質 地完成該項目的建設。項目計劃于2012年2月開工建設，建設期1年，期間完成項目的土 建、設備安裝調試及室內裝修等項工程，預計 2013年1月工程全部竣工, 詳見實施進度表。項目進度計劃表時間項目名稱2012.2 2013.1項目立項施工準備施工圖設計工程施工設備安裝調試竣工驗收第二節(jié)工程管理根據(jù)中華人民共和國招標投標法、云南省 實施辦法、云南省基本

2、建設項目招標投標工作的暫行規(guī)定 和 國家有關項目建設規(guī)劃實施意見等規(guī)定，要加強項目建設的管理。1、項目法人制和責任追究制，由項目法人代表人對建設的全過程和工 程質量負總責。2、實行項目招投標制，對建設項目勘察設計和施工實行公開招標。3、實行項目合同制，建設單位應按照中標結果和建設內容與施工單位、 設備安裝單位、裝飾裝修隊伍簽訂相關合同，認真會審施工圖，明確質量要 求和合理工期、總造價，明確雙方的責、權、利及約束措施。4、實行工程監(jiān)理和竣工驗收制，確保工程質量、防止資源浪費，切實 杜絕“胡子”工程和“豆腐渣”工程。5、實行工程項目開工、竣工審計制，工程竣工決算應經(jīng)項目單位內部 審核后，委托有相應

3、資質的審計機構復審。6、實行項目投資包干制，按批準的預算投資額包干使用，規(guī)劃設計的 建設內容與各項投資必須到位，建設任務必須如期保質保量完成，超支部 分及時解決。7、實行工程竣工驗收備案制度。工程竣工后建設單位必須及時組織工 程勘察、設計、施工、監(jiān)理等單位進行竣工驗收，驗收合格后，按規(guī)定報 有關部門備案。未辦理竣工驗收的工程，不準交付使用。第三節(jié) 項目招標方案根據(jù)中華人民共和國招標法和國家發(fā)展計劃委員會第 9 號令建 設項目可行性研究報告增加招標內容以及核準招標事項暫行規(guī)定 的要求， 確保該項目建設的質量，縮短工期，節(jié)省投資，防范和化解工程建設中的 違規(guī)、違法行為，保護國家利益，該項目的各主要

4、實施環(huán)節(jié)應通過招標方 式進行。結合本工程具體內容，對招標工作的初步計劃安排如下：、招標投標依據(jù)1 ）1999 年 8 月 30 日第九屆全國人民代表大會常務委員會第十一次 會議通過的中華人民共和國招標投標法 ；）1999 年 3 月 15 日第九屆全國人民代表大會第二次會議通過的 中 華人民共和國合同法 ；）1997 年第八屆全國人民代表大會常務委員會第二十八次會議通過 中華人民共和國建筑法 ；）建設部關于進一步加強工程招標投標管理的規(guī)定 ，1998 年；）建設部工程建設施工招標投標管理辦法 ，1992 年；）建設部建設工程施工招標工程標底 ，1998 年；）建設部工程建設施工招標文件范本 ，

5、1996 年；2、招投標內容 該工程實施各個階段的招標內容，包括以下方面：工程監(jiān)理招標；土 建施工招標；設備招標；安裝工程招標。3、招標組織形式 招標的組織形式有自行招標和委托招標兩種形式。具備編制相應招標 文件和標底，組織開標、評標的能力的業(yè)主可以自行招標；凡不具備條件 的業(yè)主應當委托具有相應資質證書的建設工程招標代理機構代理招標。在工程項目各個招標階段，建設單位應組織專門機構（招標人），整體把握，依法辦事，嚴格控制和調整招標工作，從而保證招標工作的公平、公 正、公開、透明和有序的原則下進行，必要時，可委托專業(yè)招標機構進行 具體操作。在資格預審階段，由專門機構組建“資格預審評審委員會”進行資

6、格 預審工作。參加人員：應具有執(zhí)法監(jiān)督部門的專業(yè)技術人員，經(jīng)濟專家， 評審委員會委員不少于5人。在評標階段，由專門機構組織“評標委員會”負責評標，評標委員會 由招標人代表和有關技術、經(jīng)濟等方面專家組成，成員人數(shù)應在5人以上 其中技術、經(jīng)濟等方面專家不得少于成員總數(shù)的2/3。上述專家應當從事相關領域工作滿8年并具有高級職稱或具有同等專業(yè)水平。其中的評審專 家應從當?shù)貙＜規(guī)欤秒娔X隨機抽取，不能以任何形式預先指定。4、招標方式招標方式可分為公開招標、邀請招標和議標（直接委托）三大類型。本工程招標方式采用公開招標方式。工程招標的基本情況列表如下:招標范圍招標組織形式招標方式不采用招標形式項目全部招

7、標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標備注工程勘察VVV工程設計VVV建筑工程VVV安裝工程VVV工程監(jiān)理VVV主要設備VVV主要材料VVV其他說明第九章 組織管理與勞動定員一、組織機構該項目實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制。按照精簡機構，提高工作 效率的原則，盡量減少管理人員和工作人員。二、工作制度 根據(jù)項目特點，維修人員實行三班制運轉，每班工作 8 小時；管理人 員一班制，每班工作 8 小時。年生產(chǎn)天數(shù) 320 天。三、勞動定員該項目需工作人員 50 人。其中管理人員 7 人，銷售人員 5 人，維修 人員 32 人，其它人員 6 人。四、人員培訓 該項目對維修人員、技術人員和管理人員進行

8、培訓，經(jīng)培訓后達到下 列要求：1 、掌握該產(chǎn)品的技術條件和要求、 正確及時處理汽車銷售過程中出現(xiàn) 的技術和產(chǎn)品質量等問題；2、熟悉設備結構、工作原理和技術性能參數(shù)；3、熟悉產(chǎn)品的質量標準、檢測方法和檢測手段。五、勞動力來源 該項目建成后，主要管理人員、技術骨干主要從企業(yè)內部調劑解決， 其他工作人員可從勞動力市場和應往屆畢業(yè)生中招聘、考核解決。所有從 業(yè)人員要求實行先培訓后上崗的制度。第十章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 估算依據(jù)及說明1、建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)2、投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南3、建筑工程按當?shù)卦儍r估列4、裝置性材料購置按市場詢價估列5 、固定資產(chǎn)投資方向調節(jié)稅按國家稅務總局國稅發(fā)

9、1999158 號文件 有關規(guī)定暫緩征收6、基本預備費按工程費用和其他費用之和 5% 計列，價差預備費按國 家計委計投資 19991340 號文件費率為 0% 。7 、土地費用 200 萬元。第二節(jié) 投資估算與資金籌措一、投資估算該項目總投資估算為 5603 萬元，其中，固定資產(chǎn)投資 3803 萬元，流 動資金 1800 萬元。固定資產(chǎn)投資中建筑工程投資 1690 萬元，設備 （材料 ） 購置及安裝費 1360 萬元 ,其他費用 572 萬元，預備費 181 萬元，該項目建設資本金為 1130 萬元。詳見表 10 1 總投資估算表表 10 2 建筑工程投資估算表二、資金籌措該項目建設資金由建設

10、單位自籌解決。總投資估算表表10-1單位：萬元序號項目名稱建筑工程設備購置及安裝其他費用合計一一一建筑工程16901690二二二設備購置及安裝13601360三其他費用5725721建設單位管理費612勘察設計費183工程監(jiān)理費64職工培訓費205臨時設施費76土地費用200四基本預備費181181五流動資金18001800合計1690136025535603建筑工程投資估算表表10-2單位：萬元序號建筑物名稱建筑面積(m2)金額備注1銷售中心12901552展廳8701043車間32523904竣工區(qū)290355維修車間32483906變配電室9097商品車中轉庫20802088職工公寓33

11、603369道路綠化5310管線溝道10合計144801690第章效益分析一、編制依據(jù)該項目經(jīng)濟評價主要依據(jù)國家發(fā)改委委及國家建設局發(fā)布的建設項 目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)，現(xiàn)行財稅制度，建設單位提供的有關資料等。二、經(jīng)濟效益分析1、計算期該項目計算期11年，其中建設期為1年，經(jīng)營期按10年計算。2、價格該項目產(chǎn)品均按含稅價格計算。3、銷售收入該項目投產(chǎn)后，正常年份平均銷售汽車 50輛，平均售價80 萬/輛, 實現(xiàn)銷售收入4000萬元，正常年維修服務收入 400萬元。正常年實現(xiàn)收 入4400萬元。4、增值稅、銷售稅金及附加該項目增值稅稅率 17% ，城市建設維護稅為營業(yè)稅的 7%，教育附加費為 3%

12、 ，正常年份實現(xiàn)增值稅 120 萬元，稅金及附加為 12 萬元。 詳見表 11-1 銷售收入、銷售稅金及附加估算表5、總成本費用原材輔料 該項目正常年原材料消耗量為 3608 萬元。燃動力 該項目正常年用水、電共計 20 萬元。職工工資及福利該項目定員 50 人，年人均工資及福利 3.36 萬元，共計 168 萬元。 折舊該項目形成固定資產(chǎn)按分類折舊， 其中房屋建筑物折舊年限 30 年，殘 值率為 5%；設備折舊年限為 12 年，殘值率為 5% 。詳見表 11-2 固定資產(chǎn)折舊估算表攤銷 該項目形成無形資產(chǎn) 460 萬元，按 50 年攤銷，每年攤銷費為 4 萬元， 其他資產(chǎn) 20 萬元（職工培

13、訓費），按 5 年攤銷，每年攤銷費為 4 萬元。詳見表 11-3 無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)攤銷費估算表維修費 維修費按固定資產(chǎn)折舊的 20% 計。其他費用 年需管理費、銷售費用等其他費用按銷售收入的 0.5% 計取。成本計算 該項目正常年份總成本費用 3780 萬元，其中固定成本 448 萬元，可 變成本 3615 萬元，經(jīng)營成本 3712 萬元。詳見表 11-4 總成本費用估算表6、利潤該項目正常年利潤總額為 620 萬元，年所得稅 131 萬元， 年稅后利潤 489 萬元。詳見表 11-5 利潤及利潤分配表三、財務盈利能力分析1、內部收益率、財務凈現(xiàn)值該項目全部投資內部收益率為 21.4% ；投

14、資回收期為 5.7 年（含建設期1 年）；財務凈現(xiàn)值為 3003.8 萬元，基準收益率為 ic=10% 。詳見表 11 6 現(xiàn)金流量表2、投資利潤率投資利潤率二年利潤總額/總投資X 100%=25.3%3、投資利稅率投資利稅率二年利稅總額/總投資X100%=31.6%四、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 固定成本盈虧平衡點 = X100%=24%銷售收入 -稅金及附加 -可變成本即銷售能力達到 24% ，年銷售汽車 12 輛企業(yè)可保本不虧。五、敏感性分析 在項目計算期內，發(fā)生變化的主要因素有銷售收入和經(jīng)營成本等。銷 售收入和經(jīng)營成本發(fā)生變化時對財務評價指標的影響定量分析結果見敏感 性分析表。計算結果表明，銷售收入變化對財務效益最為敏感，其次是經(jīng) 營成本。六、評價結論由以上經(jīng)濟效益指標可以看出，項目可取得銷售利潤總額 620 萬元， 投資利潤率為 25.3% ，所得稅后財務內部收益率為 21.4%