財務(wù)型風險管理技術(shù)精選PPT

1、第一張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月相對于減少損失概率和降低損失程度的控制型風險管理，財務(wù)型風險管理的目的則是抵消損失的成本，即財務(wù)上的負擔。財務(wù)型風險管理技術(shù)有財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移、風險自留和保險等。 第二張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移壹受補償?shù)娜藢L險所導致?lián)p失的財務(wù)負擔轉(zhuǎn)移給補償?shù)娜?保險人除外)的一種風險管理技術(shù)。第三張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移的特點財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移與控制型風險轉(zhuǎn)移的區(qū)別控制型風險轉(zhuǎn)移是轉(zhuǎn)移損失的法律責任，即通過合同或契約，消除或減少轉(zhuǎn)讓人對受讓人的損失責任和對第三者的損失責任。而財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移是轉(zhuǎn)讓損

2、失的財務(wù)負擔。即轉(zhuǎn)讓人通過合同或契約尋求外來資金補償其確實存在的損失?？刂菩惋L險轉(zhuǎn)移將財產(chǎn)或活動連同損失責任都轉(zhuǎn)讓給受讓人，而財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移則只轉(zhuǎn)移損失，不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)或經(jīng)濟活動本身。 1第四張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移的特點2財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移與保險的區(qū)別從法律角度，財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移不能被看作是一種保險行為。財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移，其受讓人不是保險人。財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移不會有意識地接受大量的風險單位，并進行相關(guān)的風險預(yù)測。財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移通常需要附著于其他合同或契約才能完成。第五張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月壹中 和財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移的方法所謂中和(Neutral

3、ization)是將損失機會與獲利機會平衡的一種方法，是投機風險的主要處理對策。 第六張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月中和的例子I甲與乙打賭約定，贏時甲賺1元，輸時甲虧1元；此時甲為擔心受損可再與丙打賭，約定條件恰與前者相反，即甲與丙打賭，輸時甲從丙處賺1元，反之，甲與丙打賭贏時，甲給丙1元，如此安排對甲而言輸贏均無損失。第七張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月中和的例子II某面粉商于某年12月10日購買小麥一批，價格2萬元，小麥制成面粉后，預(yù)期于次年3月1日出售，屆時可得3.1萬元，因而可以賺取合理的利潤。由于小麥價格波動合影響面粉的價格，利潤是不確定的。面粉商可能因小麥價格

4、下跌而蒙受損失，也可能因小麥價格上揚而獲得超額利潤。為了避免小麥跌價所致?lián)p失，面粉商可在12月10日購買小麥的同時，訂立于次年3月1日亦以同樣價格出售小麥的合同。 第八張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月貳免責約定財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移的方法免責約定(Hold-Harmless Agreement)是指合同的一方通過合同條款的擬定與變更，將合同中所發(fā)生的第三者人身傷害和財產(chǎn)損失的責任轉(zhuǎn)移給另一方承擔。通常在租賃合同、建筑合同、委托合向、銷售、供給或服務(wù)合同中，均可通過免責約定來轉(zhuǎn)移風險。 第九張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月在國家工商行政管理局經(jīng)濟合同司編著的中國合同范本所載“房屋租

5、賃合同”中有：房屋座落、間數(shù)、面積、房屋質(zhì)量；租賃期限；租金和租金繳納期限；租賃期間房屋修繕；出租房與承租方的變更；違約責任；免責條件；爭議的解決方式；其他約定事項；未盡事宜等10條內(nèi)容。出租方可以在租賃合同的“免責條件”或“其他約定事項”等條款中將對第三者遭受的財產(chǎn)損失和人身傷亡的經(jīng)濟責任轉(zhuǎn)移給承租方。反之，承租方也可利用合同，將他面臨的潛在損失轉(zhuǎn)移給出租方?？傊谧赓U合同中，雙方都可能抓住對方對條文的理解、變更等情況，將潛在風險轉(zhuǎn)移給對方。 免責協(xié)定的例子I第十張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月根據(jù)中國合同范本，“建設(shè)工程施工合同”由“建設(shè)工程施工合同條件”和“建設(shè)工程施工合同協(xié)

6、議條款”兩部分組成?！昂贤瑮l件” 是除雙方協(xié)商一致對其中的某些條款作出修改、補充或取消外，都必須嚴格履行。 “協(xié)議條款”是按“合同條件”的順序擬訂的，主要是為“合同條件”的修改、補充提供一個協(xié)議的格式。 建設(shè)工程工期較長時，施工期間承包方將面臨建材、設(shè)備價格上漲而帶來的損失。承包方可要求在協(xié)議條款中寫上若因發(fā)包方原因致使工期延長時，合同價款應(yīng)相應(yīng)上調(diào)。發(fā)包方對施工期間可能出現(xiàn)的價格變動，應(yīng)一次性付給承包方一筆風險補償費用，若由發(fā)包方指定廠家，而由承包方采購材料、設(shè)備，承包方可在協(xié)議條款中載明若產(chǎn)品價格高于承包方預(yù)算價格時，差價由發(fā)包方承擔。 免責協(xié)定的例子II第十一張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于

7、2022年6月叁保證合同財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移的方法保證合同是指出保證人對被保證人因行為的不忠實或不履行契約義務(wù)所致權(quán)利人的損失予以賠償?shù)钠跫s。 第十二張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月保證合同中通常有三個當事人(保證人、被保證人和權(quán)利人)，而保證保險合同卻只有保險公司與被保險人。保證人愿意提供保證，是因為他在其他方面與另兩方有某些利害關(guān)系，而保險公司愿意提供保證，是因為收取了被保險人的保費。保證人通常以被保證人的財產(chǎn)抵押來補償可能遭受的損失，而保證保險則是集合多數(shù)風險單位來分攤其可能發(fā)生的損失。 保證合同與保證保險的區(qū)別第十三張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月保證合同相關(guān)法律中華人

8、民共和國經(jīng)濟合同法規(guī)定：“經(jīng)濟合同當事人一方要求保證的，可由保證單位擔保。保證單位是保證當事人一方履行合同的關(guān)系人，被保證的當事人不履行合同的時候，由保證單位連帶承擔賠償損失的責任。”例如保證債務(wù)清償；在規(guī)定期限內(nèi)提供一定數(shù)量的產(chǎn)品或付清貨款；按期建成一座工廠等等。被保證人無法承擔損失的責任，保證人必須按保證合同承擔這一賠償損失的責任。然后，保證人再向被保證人追償其損失。債權(quán)人可借助于保證合同，將違約風險損失轉(zhuǎn)移給保證人。 第十四張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移的適用范圍風險轉(zhuǎn)移者和風險承擔者之間的損失可以清楚地劃分，在簽訂合同時，當事人要非常明確損失的概念，雙方對此

9、的理解也一致，并且一旦損失發(fā)生，要能清楚地劃分。風險承但者能夠且愿意承受適當?shù)呢攧?wù)責任。在協(xié)商合同條款時，風險承擔者在對自己的承受能力作了適當?shù)墓烙?，并充分衡量利弊之后，作出相?yīng)的承諾。財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移的成本低于其他風險管理技術(shù)。對風險轉(zhuǎn)移者和承擔者雙方來說，都有利可圖，其利益可能是直接的，也可能是間接的。明確 自愿 能力 利益第十五張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移的優(yōu)點財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移可以處理無法通過保險轉(zhuǎn)移的潛在損失。保險公司只承保可保風險，而且，即使是可保風險，具體到某保險公司來說，也不一定開辦此項業(yè)務(wù)。財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移所能處理的風險，既可以是純粹風險，也可以是

10、投機風險；既有可保風險，也有不可保風險。在人們從事的各種經(jīng)濟活動中，伴隨著簽訂大量的經(jīng)濟合同，人們就可利用經(jīng)濟合同中的某些條款來轉(zhuǎn)移風險，以補充保險無法完成的潛在風險損失轉(zhuǎn)移的功能。 應(yīng)付自如1第十六張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移的優(yōu)點經(jīng)濟易行2財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移非常靈活，不僅轉(zhuǎn)移的責任可大可小，而且轉(zhuǎn)移的成敗主要取決于人們?nèi)绾吻擅畹剡\用各種法律知識、合同條款、合同語言、談判技巧等。同時，合同本身的多樣性，為風險管理者靈活運用這一管理技術(shù)提供了充足的余地。與保險相比，它無須支付保險費用?？刂菩惋L險管理不僅要支付相當?shù)馁M用，還要做大量的工作。非保險轉(zhuǎn)移則只需在合同條款上

11、下功夫，一旦合同簽訂，轉(zhuǎn)移即告成功。 第十七張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移的優(yōu)點3促進控制將潛在損失轉(zhuǎn)移給那些能夠更好地實施損失控制的人，無疑會使損失發(fā)小的頻率和損失幅度降低。以建設(shè)施工合同為例，若承包人將因設(shè)計圖紙的疏忽、錯誤、更改所造成的工程損壞，及因此發(fā)生的拆除、修復(fù)等費用支出，以及承包人因此而發(fā)生的人工、材料、機械和管理費用等損失轉(zhuǎn)移給發(fā)包人，則發(fā)包方就會更加嚴格、周密地審查設(shè)計圖紙及其所提供的全部技術(shù)資料，以控制這類損失的發(fā)生。第十八張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移的局限1法律約束 財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移是通過合同雙方所簽訂的協(xié)議條款來

12、實現(xiàn)的，必須在嚴格遵循法律規(guī)定和合同條文的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)移那些在法律上、在合同條文中沒有規(guī)定，或者規(guī)定不夠明確的損失責任。各國的法律、各種合同條文的規(guī)定以及人們的刁慣均不相同。在涉外經(jīng)濟活動中，對合同語言的解釋上，可能出現(xiàn)明顯的差異。非保險轉(zhuǎn)移的局限性更大。 近年來，基于公眾的輿論，對運用合同條款轉(zhuǎn)移風險損失的做法，許多國家紛紛通過立法來加以限制。例如，英國“1997年不公正的合同條件法”第二章規(guī)定：任何合同條件或通知，如果因疏忽引起的人身傷亡的責任除外或加以限制的話，這些條件和通知均屬無效。對因疏忽引起的財產(chǎn)損失責任的除外和限制，只有在法官對這類條件或通知經(jīng)審查后認為合理時才能實施。 第十九張，

13、PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移的局限2費用約束 一般來說，風險承擔者不可能無代價地接受被轉(zhuǎn)移來的損失責任，其條件可能在合同價格上反映出來。例如土建工程承包人常把保險費作為單獨一項，列入其投標價格中。費用的支出主要還在于，一旦損失發(fā)生，為解決爭端可能支付的一筆相當可觀的訴訟費，它往往超過損失本身的經(jīng)濟價值。 第二十張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移的局限3財力約束非保險轉(zhuǎn)移中的風險承受者不存在大量風險單位的集合，所以具承受能力是有限的。若風險承擔者無力支付如此巨大的損失賄償，則該轉(zhuǎn)移無實際意義。根據(jù)合同的關(guān)系不涉及第三者這一原則，只有合同當事人才受

14、合同賠償和除外責任條款的約束。如某合同規(guī)定，乙方在作業(yè)時，由于疏忽而造成第三者財產(chǎn)損失，由乙方承擔。而當乙方接受該條款為甲方施工時，并不意味著這個條款能免除由于乙方的疏忽而受到傷害的第三者(丙方)向甲方提出索賠要求。甲方只有在賠償丙方以后，再向乙方索賠。若乙方的財產(chǎn)少于賠償金額，甲方最多也只能得到乙方的全部財產(chǎn)，其差額部分由甲方自己承擔。 第二十一張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月風險自留貳風險自留是由經(jīng)濟單位自己承擔風險事故所致?lián)p失的財務(wù)型風險管理技術(shù)。其實質(zhì)在于經(jīng)濟單位通過內(nèi)部資金的融通來彌補所遭受的損失。第二十二張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月風險自留的特點風險自留不是

15、將風險轉(zhuǎn)移，而是由自己承擔。非保險轉(zhuǎn)移是在一定條件下，自己不承擔風險，將風險轉(zhuǎn)移給其他人。風險自留在風險事故發(fā)生后采取處理措施，非保險轉(zhuǎn)移則是在風險事故尚未發(fā)生前采取控制措施。風險自留和風險回避都是在進行某項活動或計劃時，已意識到風險的存在，但風險回避是以放棄或中止這項活動或計劃的方法來處置。風險自留則仍然繼續(xù)實施這項活動，同時在財務(wù)上作出安排，以備損失發(fā)生后進行處置。例如，在股票投資中，投資者在自己力所能及的范圍內(nèi)，確定承受風險的程度，在股價下跌，自己已經(jīng)虧損的情況下，果斷“割肉斬倉”、“止損”，進行自我調(diào)整。 第二十三張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月風險自留的性質(zhì)風險自留可能是消

16、極的，也可能是積極的；可能是有意識的，也可能是無意識的；可能是由計劃的，也可能是無計劃的。如果風險經(jīng)理考慮了很多處理風險的其他辦法并旦有意識地決定不轉(zhuǎn)移潛在的損失，那么這種自留風險就是積極的和有計劃的。如果風險經(jīng)理并沒有意識到潛在的風險并為之做好融資的計劃，那么這種風險自留就是消極的和無計劃的。如果一家企業(yè)沒有采取任何措施，那么就可以默認該企業(yè)選擇了風險自留。幾乎沒有一家企業(yè)能夠識別自己面臨的所有財產(chǎn)風險、金融風險、責任風險和人力資源風險，所以說，存在一些無計劃的風險自留是很正常的，也是不可避免的。如果風險經(jīng)理正確地識別了風險，但是低估了風險的大小，那么這時也會產(chǎn)生無計劃的風險自留。對于某些特

17、殊的風險來說，無計劃的自留風險偶爾也可能是最好的方法，但它不可能是處理風險的合理方法。第二十四張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月風險自留的基本性質(zhì)風險自留既沒有轉(zhuǎn)移風險，也不是試圖改變風險單位的損失頻率和幅度。因此，除了風險回避外，對特定風險而言，風險自留可與其他技術(shù)同時并用。風險自留是一種殘余的技術(shù)(Residual Method)。在其他風險管理技術(shù)無法有效處理風險時，即無法回避、轉(zhuǎn)移和加以控制的情況下，企業(yè)只好自己承受該風險。風險自留的性質(zhì)第二十五張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月風險自留的種類選擇1非計劃性承擔（Unplanned Retention ）疏忽損失過小計劃

18、性承擔（P1anned Retention ）以準備金的方式自留以基金的方式自留非計劃性的承擔又稱被動風險自留，一般在下述情況下采用：出于認識的限制，沒有認識到某些風險的存在，或?qū)ζ鋼p失后果估計不足，從而將風險自留下來；有些則是由于疏忽、僥幸，或根本無興趣去分析所存在的風險而自留下來；第三種情況是留下那些損失不大的風險。計劃性承擔風險亦稱主動自留風險，是在風險管型者識別了風險的存在并對其損失后果作了較為難確的評估，且衡量了運用各種風險管理技術(shù)的利弊之后，考慮到在財務(wù)上作適當?shù)陌才庞锌赡艹惺茱L險事故所造成的損失，從而決定將風險損失的全部或部分由企業(yè)自己承擔。第二十六張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2

19、022年6月風險自留的種類選擇2根據(jù)風險自留的程度，風險自留可以分為全部自留風險和部分自留風險。全部自留風險通常是對那些損失頻率高、損失幅度小的風險主動采取的一種方法。運用該技術(shù)時，必須對損失發(fā)生的頻率、損失的嚴重程度有較難確的估測，并預(yù)計使最大損失額發(fā)生時，企業(yè)也有足夠的財力來承擔，否則，不宜采用。部分自留風險是在運用其他管理技術(shù)的同時、企業(yè)自留一定數(shù)量的風險，依靠自身的財力來處置這些風險，如保險中的免賠額。第二十七張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月風險自留的具體措施1那些損失概率高但損失程度較小的風險所造成的損失，可以將其攤?cè)霠I業(yè)成本。企業(yè)需將額外的支出吸收在一個較短時期(一般不超

20、過3個月)內(nèi)的現(xiàn)金流通之中。企業(yè)所能承擔的損失或損失積累的規(guī)模，將取決于現(xiàn)金流通的余額或赤字，加上可變現(xiàn)的準備金或短期借款的額度。而且要求各時期的單獨損失與總損失額的可能差異都落在預(yù)算限額以內(nèi)。這種方式可以在如下范圍內(nèi)發(fā)揮其優(yōu)勢：風險所導致的損失頻率和幅度均低時；損失在短期內(nèi)可預(yù)測時；最大損失對企業(yè)而言并不嚴重時。將損失攤?cè)霠I業(yè)期 第二十八張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月風險自留的具體措施2借款用于補償損失 在損失發(fā)生之前，通過談判達成應(yīng)急貸款的協(xié)議，一旦損失發(fā)生，企業(yè)就可立即獲得必要的資金，并在已商定的條件下償還貸款，其優(yōu)點在于企業(yè)不用支付保費，缺點是得支付較高的利息，而且當致?lián)p事

21、故嚴重減少借款人的收益時，借款人很難履行其償還保證。 在事故發(fā)生后進行特別貸款，此時企業(yè)不得不接受其他苛刻的條件。此外，受損后，隨著企業(yè)資產(chǎn)價值的減少，其貸款信譽將會降低，這將為貸款帶來一定困難。第二十九張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月風險自留的具體措施3建立意外損失基金意外損失基金可以通過企業(yè)的逐年積累來建立，并結(jié)合保險，運用大免賠額的形式逐年把自留風險的水平提高。長期運用意外損失基金處置自留的風險，其管理比較復(fù)雜，如同保險公司一樣，故該基金常被稱為自?；?，屬于風險自留的特殊形式自保。 第三十張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月風險自留的影響因素承擔能力如果企業(yè)下一年面臨的

22、損失期望值，可能大于其愿意或?qū)嶋H能承受的能力，為了消除短期內(nèi)的不確定性企業(yè)愿意支付較高的費用，應(yīng)向保險公司投保。企業(yè)若愿意自留部分風險，而對超過一定數(shù)額的較大損失投保，可以借助超額保險或絕對免賠額，將保險與自留結(jié)合起來。如果企業(yè)對某一風險的損失，能較準確地預(yù)測其期望損失或最大可能損失額，并且企業(yè)本身的財務(wù)能力可以承擔，則企業(yè)不會輕易選擇保險。通常，風險單位多的企業(yè)比風險單位少的企業(yè)能較準確地估測風險，更愿選擇自留風險的風險管理技術(shù)。第三十一張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月風險自留的影響因素機會成本大型企業(yè)若投保，每年將繳納大量的保費。機會成本成為是否選擇風險自留時必須考慮的一個重要因

23、素。例如某企業(yè)年初一次性支付保費115000元，6個月、9個月和12個月后備發(fā)生一次損失，每次均賠付40000元，總計賠付120000元。但若企業(yè)能夠從未支付資金中掙得12的年收益率，則各次機會損失支付的現(xiàn)值分別為37682元、36547元和35498元，現(xiàn)值總額為l09754元。可見，若企業(yè)不投保，由自己承擔損失，未支付余額的收益可產(chǎn)生5246元的利潤。第三十二張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月風險自留的影響因素保費與稅收對于保險費用，若企業(yè)通過投保，將風險轉(zhuǎn)移給保險公司，則必須支付一定的保費。若企業(yè)自留風險，就可節(jié)省部分或全部附加費用。但是，若企業(yè)需要從保險公司那里得到良好的服務(wù)，

24、而這些服務(wù)對企業(yè)來說，往往是很有必要的，或者從其他方面獲得這些服務(wù)時，要付出更高的費用，則企業(yè)可能就會愿意投保。對于稅收便利，按國家規(guī)定，保險費可計入成本，在納稅時，作為經(jīng)營費用被扣除。而自留的一切資金安排，在損失發(fā)生前均不能扣除，只能扣除實際損失。這應(yīng)該成為企業(yè)在進行決策時所考慮的因素。第三十三張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月保 險叁根據(jù)本課程的整體安排，此處僅從風險管理決策的需要出發(fā)，就保險的定義、作用、可保風險的要件以及保險的基本原則進行概述。第三十四張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月保險的定義經(jīng)濟學角度保險是指集合同類風險分擔損失的一種財務(wù)安排。該定義明確指出保險是集

25、合風險的技術(shù)，保險的作用是損失的分擔，保險是一種經(jīng)濟制度。法學角度保險是指合同雙方當事人約定：一方向他方交付保費，他方承諾于特定事故發(fā)生后，承擔經(jīng)濟補償責任的一種合同。該定義指出保險是一種合同行為，就分擔損失而言，保險具有互助性質(zhì)，保險的目的是對災(zāi)害事故進行經(jīng)濟補償。風險管理角度保險是一種風險轉(zhuǎn)移機制，通過這一機制，眾多的經(jīng)濟單位結(jié)合在一起，建立保險基金，共同對付事故。面臨風險的經(jīng)濟單位，通過參加保險，將風險轉(zhuǎn)移給保險公司，以財務(wù)上確定的小額支出代替經(jīng)濟生活中的不確定性。而保險公司則根據(jù)概率論中的大數(shù)法則，將充分多的面臨同樣風險的經(jīng)濟單位組織起來，按照損失分攤的原則，建立保險基金，使整個讓會的

26、經(jīng)濟生活得到保障。 第三十五張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月保險的作用經(jīng)濟補償作用保險的根本目的是當被保險人遭受不可預(yù)期的損失時，保險人按保險合同向被保險人提供經(jīng)濟補償，即為被保險人能迅速恢復(fù)生產(chǎn)、經(jīng)營活動和正常的生活秩序提供保障。減少不確定性保險是建立在風險損害事故的偶然性和必然性這種矛盾對立統(tǒng)一的基礎(chǔ)上的。參加了保險的企業(yè)或個人，均因獲得保險保障而消除或減少了風險帶來的種種不確定性。提供風險管理服務(wù)保險公司的重要職能就是向保戶和整個社會提供風險管理服務(wù)，其服務(wù)內(nèi)容包括向保戶提供風險分析、風險管理技術(shù)。我國財產(chǎn)保險合同條例規(guī)定：“保險方可以對被保險人財產(chǎn)的安全情況進行檢查，如發(fā)現(xiàn)不

27、安全因素，應(yīng)及時向投保方提出消除不安全因素的合理建議”。第三十六張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月可保風險要件保險是處理風險的一種方式，但并非所有風險都可以承保。一般商業(yè)性保險公司，對風險的選擇尤為重視。保險公司對風險的選擇，除了根據(jù)是否符合損失分攤、風險的同質(zhì)性和大數(shù)法則之外，還需考慮自身的財力和經(jīng)濟效益，以及是否能正常而合理地操作。第三十七張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月純粹風險投機風險的后果則既有可能損失，也有可能獲利。若保險公司承擔這類風險，無論損失是否發(fā)生，被保險人都處于獲利地位，有違保險共濟互助的精神。投機風險則取決于社會的政治、經(jīng)濟、科學技術(shù)等種種因素，再加上其

28、結(jié)果的雙重性使其運動規(guī)律極其復(fù)雜，難以用常規(guī)方法進行預(yù)測。純粹風險損失的發(fā)生是不確定的，而投機風險損失在某種程度上并非意外，這與保險的基本原則相違背。純粹風險所致?lián)p失不會導致他人受益。而投機風險所致?lián)p失必將導致他人受益，但就整個社會而言，并不造成損失。面臨純粹風險的人都有可能選擇保險為其提供保障，而面臨投機風險的人不一定愿意投保?？杀ｏL險要件第三十八張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月風險所致?lián)p失幅度不能太大也不能太小損失幅度太大，若損失一旦發(fā)生，其賠償額會超過保險公司財務(wù)上所能承受的范圍。損失太小，被保險人所得到的補償往往會小于其所交付的保費。有大量的獨立單位投保而僅有少數(shù)單位受損這一

29、條件的理論依據(jù)是大數(shù)法則，因為風險與風險單位數(shù)的平方根成反比。投保的風險獨立單位數(shù)越多，損失后果估測越準確，風險越小，經(jīng)營越穩(wěn)定。另外，集合了大量的風險單位，才能使損失額保持在一合理水平上，才能厘定保險公司和被保險人雙方均能接受的費率。可保風險要件第三十九張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月保險損失在時間、地點、原因和數(shù)額上都能確定如果不能這樣，在損失出現(xiàn)后，會為賠償?shù)挠嬎銕砝щy。風險應(yīng)該是意外的即損失的發(fā)生不是出被保險人故意造成的或可預(yù)見的。風險所致?lián)p失是可預(yù)測的保費中所含的損失賠償費，等于保險人所估算的被保險人的期望損失。若無法估算或不能較準確地估測期望損失，就不可能厘定合理的保費

30、?？杀ｏL險要件第四十張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月大數(shù)量 純粹的 可預(yù)測 中幅度 能確定 非故意理想的可保風險，應(yīng)滿足上述6項要求。然而在實務(wù)上，保險人所承保的風險，很少能夠具備以上所有條件。風險是否可以承保，完全決定于保險公司對它的評價。如有些保險公司只愿意承保少數(shù)風險；而另一些保險公司又有可能愿意承保別人斷然拒絕承保的風險。另外，可保風險也隨著杜會的發(fā)展而變化。一些原來認為不可保的風險，會由于安全措施的改進、損失資料的積累、保險公司其他能力的提高，成為可保。保險對于投保風險的要求，從一個側(cè)面反映了保險的局限。 可保風險要件第四十一張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月保險基

31、本原則損失補償損失補償原則是指被保險人不能獲得比保險標的發(fā)生的實際損失更多的利益。即使被保險人已經(jīng)購買了超過財產(chǎn)價值的保險，如果這個財產(chǎn)損壞了，該投保人也無法獲得超過實際損失的賠償。如果投保人在幾家保險公司投保了相同風險的保險，當損失發(fā)生后，承擔相同風險的保險公司將按比例分擔實際損失賠償，以保證投保人不會得到額外的利益。需要指出的是，損失補償原則不適用于人身保險。 例如，一個人在A公司投保了4萬元的火險，同時又在B公司投保了6萬元的火險，當火災(zāi)發(fā)生后，這兩個公司將各白承擔實際火災(zāi)損失約40和60的賠償。 min第四十二張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月保險基本原則保險利益保險利益原則是

32、指被保險人必須對保險標的具有法律上承認的確定的經(jīng)濟利益。違背這一原則意味著被保險人能夠在沒有遭受損失的情況下獲得賠償，這將造成道德風險。保險利益原則也是防止保險合同變成賭博合同必不可少的。如保險不受保險利益原則的限制，就可能會出現(xiàn)投保人以別人的財產(chǎn)作為保險標的，當發(fā)生保險事故時，他既不受任何經(jīng)濟損失，又可獲得保險公司的賠償。這實際上是將保險合同變成了賭博合同。財產(chǎn)保險一般要求被保險人在保險標的發(fā)生損失時保險利益必須存在，而不要求投保時保險利益必須存在。人身保險則要求在簽訂保險合同時保險利益必須存在，而保險事故發(fā)生時，保險利益是否存在并不重要。第四十三張，PPT共五十二頁，創(chuàng)作于2022年6月保險基本原則代位追償代位追償原則是指因第三者的故意或過失使保險標的遭受損失，保險人向被保險人履行了賠償損失的責任后，有權(quán)代替被保險人向第三者進行追償，這一原則是由損失補償原則派生出來的。同時，它可以降低保險公司的賠償費用，使損失轉(zhuǎn)移到應(yīng)負責任者的身上。例如，由于D的疏忽給E造成了財產(chǎn)損失，E投保的保險公司將在其責任范圍內(nèi)賠償E的損失，而D也有責任賠償E的損失，這樣E既可以從保險公司獲得賠償，又可以通過法律手段從D處獲得賠償。代位追償原則規(guī)定保險公司在賠償E的損失后，該保險