公司工程項(xiàng)目精細(xì)化管理檢查評(píng)分表財(cái)務(wù)管理

1、- 21 -公司工程項(xiàng)目精細(xì)化管理檢查評(píng)分表 (財(cái)務(wù)管理)被檢查單位:被檢查人：檢查人：檢查組長：序號(hào)主要模塊標(biāo) 準(zhǔn) 要 求評(píng)分 分值打分標(biāo)準(zhǔn)扣分 說明檢查 得分1預(yù)算管理1.按集團(tuán)公司文件要求，成立預(yù)算組織機(jī)構(gòu)、制定預(yù)算管理辦法1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.5分2.根據(jù)集團(tuán)公司預(yù)算管理要求，及時(shí)編報(bào)年度預(yù)算、中期調(diào)整預(yù)算、預(yù)算編制說明、年 度及半年度預(yù)算執(zhí)行情況說明5未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.5分3.根據(jù)集團(tuán)公司文件要求，及時(shí)組織項(xiàng)目預(yù)算編報(bào)、下達(dá)項(xiàng)目總預(yù)算，及時(shí)批復(fù)項(xiàng)目年 度預(yù)算4未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.5分4.指導(dǎo)項(xiàng)目開展預(yù)算管理工作，定期檢查項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，制定整改措施和建議，跟 蹤落實(shí)整改情況

2、5未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.5分2現(xiàn)金安全 管理1.財(cái)務(wù)部是否配備了保險(xiǎn)箱、防盜門窗等安全設(shè)施，現(xiàn)金提取是否派車，提取大額現(xiàn)金 是否兩人同往1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.5分2.是否定期或不定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，并編有盤點(diǎn)表，現(xiàn)金賬實(shí)是否相符，是否存在白條抵庫 現(xiàn)象， 日末庫存現(xiàn)金是否超過限額 (5萬元)2未按規(guī)定辦理，每項(xiàng)扣0.2分3.是否存在備用金長期掛賬、資金存放在個(gè)人銀行卡情況2未按規(guī)定辦理，每次扣0.2分3銀行賬戶及 印鑒管理1.外部銀行賬戶開立時(shí)是否報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，是否按集團(tuán)公司規(guī)定保管、報(bào)送開戶、變 更以及銷戶資料1未按規(guī)定辦理，每項(xiàng)扣0.5分2.銀行票據(jù)和財(cái)務(wù)印鑒是否分開保管1未按規(guī)定保管的，本

3、項(xiàng)不得分3.是否定期核對(duì)銀行賬戶，填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表1未按規(guī)定辦理，每項(xiàng)扣0.2分4資金收支 管理1.資金支付審批手續(xù)是否完善，有無超合同約定比例付款現(xiàn)象；款項(xiàng)支付必須直接轉(zhuǎn)賬 至合同單位收款賬戶，不一致的是否由對(duì)方單位出具書面委托書1未按規(guī)定辦理，每項(xiàng)扣0.2分2.對(duì)所屬單位是否實(shí)行AB賬戶管理，是否及時(shí)批復(fù)所屬單位用款申請(qǐng)1未按規(guī)定辦理，每次扣0.2分3.禁止未經(jīng)集團(tuán)公司同意在集團(tuán)公司內(nèi)部沒有行政隸屬關(guān)系的單位之間出借資金1未按規(guī)定辦理，每次扣0.2分- 22 -公司工程項(xiàng)目精細(xì)化管理檢查評(píng)分表 (財(cái)務(wù)管理)被檢查單位:被檢查人：檢查人：檢查組長：序號(hào)主要模塊標(biāo) 準(zhǔn) 要 求評(píng)分 分值打

4、分標(biāo)準(zhǔn)扣分 說明檢查 得分4資金收支 管理4.是否按集團(tuán)公司要求上繳現(xiàn)款3年度未完成指標(biāo)，每減少2%扣0.2分，季 度未實(shí)現(xiàn)均衡上繳 (當(dāng)季完成率未超過 80%) ，每次扣0.2分5資金集中 管理1.是否制定資金集中管理辦法，是否按管理辦法要求所屬單位參與資金集中管理并進(jìn)行 獎(jiǎng)懲1未制定辦法，本項(xiàng)不得分，未按規(guī)定獎(jiǎng) 懲，每次扣0.5分2.系統(tǒng)內(nèi)賬戶是否辦理授權(quán)，是否按規(guī)定開設(shè)內(nèi)部賬戶，是否按規(guī)定辦理、使用電子鑰 匙1未按規(guī)定辦理，每項(xiàng)扣0.2分3.資金集中度是否達(dá)到集團(tuán)公司要求3按80%計(jì)算，每減少2%，扣0.2分6內(nèi)部融資 管理1.是否按月編制上報(bào)融資計(jì)劃，當(dāng)月融資是否超計(jì)劃1未編制上報(bào)月融

5、資計(jì)劃，每次扣0.1分， 當(dāng)月融資超預(yù)算，每次扣0.2分2.是否按規(guī)定用途使用資金，是否按時(shí)償還內(nèi)部融資，是否建立內(nèi)部融資管理臺(tái)帳1未按規(guī)定用途使用，每次扣0.2分； 內(nèi)部 融資未按時(shí)償還的，每次扣0.1分；融資 到期未辦理展期的，每次扣0.2分；未建 立臺(tái)帳扣0.2分3.禁止各單位向包括但不限于銀行、信托、保險(xiǎn)、基金、典當(dāng)、融資租賃等機(jī)構(gòu)以及自 然人 (包括內(nèi)部員工) 借款1未按規(guī)定辦理，本項(xiàng)不得分4.上年度融資預(yù)算完成情況2差異率為負(fù)數(shù)，計(jì)滿分；差異率在030% (含) 之間，每超10%扣0.2分；差異率 在30%以上得0分7商業(yè)匯票 管理1.禁止各單位接受商業(yè)承兌匯票，各單位接受銀行承兌

6、匯票應(yīng)提前向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部書 面報(bào)告。0.5未按規(guī)定辦理，每次扣0.2分2.禁止各單位開具和接受沒有真實(shí)交易背景或債權(quán)債務(wù)關(guān)系、不符合票據(jù)法或其他金融 法規(guī)規(guī)定的商業(yè)匯票 (包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票)0.5未按規(guī)定辦理，本項(xiàng)不得分3.禁止各單位未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)向金融機(jī)構(gòu)辦理票據(jù)貼現(xiàn)。0.5未按規(guī)定辦理，本項(xiàng)不得分- 23 -公司工程項(xiàng)目精細(xì)化管理檢查評(píng)分表 (財(cái)務(wù)管理)被檢查單位:被檢查人：檢查人：檢查組長：序號(hào)主要模塊標(biāo) 準(zhǔn) 要 求評(píng)分 分值打分標(biāo)準(zhǔn)扣分 說明檢查 得分7商業(yè)匯票 管理4.按集團(tuán)公司規(guī)定建立應(yīng)收及應(yīng)付票據(jù)臺(tái)帳，定期與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部核對(duì)0.5未建立臺(tái)帳扣0.2分，未按規(guī)定

7、對(duì)賬，每 次扣0.1分8保函及保證 金管理1.禁止未履行決策程序?qū)ν庵Ц冬F(xiàn)款保證金1未按規(guī)定辦理，本項(xiàng)不得分2.按集團(tuán)公司規(guī)定管理各類保函及保證金，建立臺(tái)帳，明確責(zé)任人，按期收回1未按規(guī)定辦理，每項(xiàng)扣0.2分9擔(dān)保及保險(xiǎn)1.禁止各單位對(duì)外提供任何形式的擔(dān)保，以及對(duì)外出具具有擔(dān)保性質(zhì)的承諾函1未報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，本項(xiàng)不得分2.商業(yè)保險(xiǎn)是否經(jīng)集團(tuán)公司審批后辦理1未報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，本項(xiàng)不得分成本費(fèi)用 管理1.是否成立組織機(jī)構(gòu)，部門職能分工是否清晰，管理制度是否健全1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.2分2.核算是否嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司規(guī)定,規(guī)章制度是否及時(shí)傳遞項(xiàng)目1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.2分3.是否建立項(xiàng)目成本費(fèi)用管

8、理預(yù)警機(jī)制1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.2分4.機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)的編制、審批、執(zhí)行、預(yù)算外費(fèi)用及備用金管理是否規(guī)范1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.2分經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 分析1.是否成立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析組織1未達(dá)到要求，本項(xiàng)不得分2.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的頻次是否符合要求2未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.5分3.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析內(nèi)容是否符合要求3未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.5分4.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)后續(xù)管理是否符合要求2未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.5分會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu) 會(huì)計(jì)人員1.根據(jù)集團(tuán)公司文件要求，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)人員1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.5分2.發(fā)生工作調(diào)動(dòng)、臨時(shí)離職等情況，是否按規(guī)定辦理工作交接1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.5分會(huì)計(jì)核算 一般規(guī)定1.會(huì)計(jì)賬冊(cè)建立、會(huì)計(jì)核

9、算符合要求，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息3未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.3分2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置和使用符合國家和集團(tuán)公司的統(tǒng)一規(guī)定3未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.3分會(huì)計(jì)憑證1.原始憑證符合集團(tuán)公司基本要求，審核、處理合規(guī)3未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.3分- 24 -公司工程項(xiàng)目精細(xì)化管理檢查評(píng)分表 (財(cái)務(wù)管理)被檢查單位:被檢查人：檢查人：檢查組長：序號(hào)主要模塊標(biāo) 準(zhǔn) 要 求評(píng)分 分值打分標(biāo)準(zhǔn)扣分 說明檢查 得分會(huì)計(jì)憑證2.記賬憑證填制及時(shí)、合規(guī)，摘要清晰準(zhǔn)確，附件完備，審核、更正符合要求3未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.3分會(huì)計(jì)賬簿 檔案管理1.會(huì)計(jì)賬簿內(nèi)容完整，資料齊備，設(shè)置符合要求，且賬證、賬賬相符1未達(dá)到要

10、求，每項(xiàng)扣0.2分2.會(huì)計(jì)檔案整理立卷及時(shí)，裝訂順序、標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)，保管安全、借閱合規(guī)1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.2分財(cái)務(wù)報(bào)告1.按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，及時(shí)編制上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告，信息準(zhǔn)確、邏輯關(guān)系無誤，報(bào) 表及各項(xiàng)說明書完備2未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.2分2.財(cái)務(wù)報(bào)告紙質(zhì)資料裝訂保管符合要求，對(duì)外報(bào)送控制流程合規(guī)2未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.2分3.按照集團(tuán)公司要求，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)快報(bào)，編制快報(bào)說明2未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.2分信息化管理1.按照集團(tuán)公司要求，根據(jù)項(xiàng)目部申請(qǐng)，及時(shí)上報(bào)新增帳套申請(qǐng)表，調(diào)整財(cái)務(wù)人員崗位 授權(quán)1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.5分2.電腦及Gs6.0登陸密碼設(shè)置符合要求， 電腦配備殺毒軟件并定期查

11、殺病毒，各類電子 數(shù)據(jù)、資料定期備份，且備份媒介保存妥當(dāng)2未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.2分稅務(wù)管理1.是否設(shè)立稅務(wù)專兼職崗位,是否及時(shí)傳遞集團(tuán)公司管理規(guī)定1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.1分2.是否制定年度所得稅的稅務(wù)籌劃,企業(yè)所得稅匯算清繳工作是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)2未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.5分3.是否組織管理層和業(yè)務(wù)層的營改增專項(xiàng)培訓(xùn)2未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.5分4.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否按要求取得發(fā)票,是否對(duì)單張超過5000元 (含) 以上的發(fā)票，履行鑒別 真?zhèn)纬绦虿⒆鱿鄳?yīng)臺(tái)帳記錄1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.1分5.是否落實(shí)重大涉稅事項(xiàng)匯報(bào)制度1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.1分6.涉稅資料是否規(guī)范保管理1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.1分清欠管理1.是否成立清欠管理機(jī)構(gòu)，按時(shí)下達(dá)年度計(jì)劃，分解責(zé)任目標(biāo)1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.5分2.是否定期組織清欠工作例會(huì)，是否組織節(jié)假日專項(xiàng)清欠活動(dòng),長期拖欠項(xiàng)目是否明確 專人負(fù)責(zé)及制定清欠預(yù)案1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.2分- 25 -公司工程項(xiàng)目精細(xì)化管理檢查評(píng)分表 (財(cái)務(wù)管理)被檢查單位:被檢查人：檢查人：檢查組長：序號(hào)主要模塊標(biāo) 準(zhǔn) 要 求評(píng)分 分值打分標(biāo)準(zhǔn)扣分 說明檢查 得分清欠管理3.清欠信息是否及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.1分4.是否定期維護(hù)、核對(duì)債權(quán)債務(wù)管理信息系統(tǒng)2未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.1分5.是否按年度計(jì)劃落實(shí)清欠獎(jiǎng)懲規(guī)定1未達(dá)到要求，每項(xiàng)扣0.