商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理手冊

1、中國銀監(jiān)會令年第號商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險治理方法（試行）差不多中國銀監(jiān)會年第次主席會議通過?，F(xiàn)予公布，自4年月日起施行。主席 尚福林年月日商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險治理方法（試行）第一章 總則為加強(qiáng)商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險治理，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，依照中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督治理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國外資銀行治理?xiàng)l例等法律法規(guī)，制定本方法。本方法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行。本方法所稱流淌性風(fēng)險，是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按

2、照本方法建立健全流淌性風(fēng)險治理體系，對法人和集團(tuán)層面、各附屬機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流淌性風(fēng)險進(jìn)行有效識不、計(jì)量、監(jiān)測和操縱，確保其流淌性需求能夠及時以合理成本得到滿足。中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流淌性風(fēng)險及其治理體系實(shí)施監(jiān)督治理。 第二章 流淌性風(fēng)險治理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流淌性風(fēng)險治理體系。流淌性風(fēng)險治理體系應(yīng)當(dāng)包括以下差不多要素：（一）有效的流淌性風(fēng)險治理治理結(jié)構(gòu)。（二）完善的流淌性風(fēng)險治理策略、政策和程序。（三）有效的流淌性風(fēng)險識不、計(jì)量、監(jiān)測和操縱。（四）完備的治理信息系統(tǒng)。第一節(jié) 流淌性風(fēng)險治理治

3、理結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流淌性風(fēng)險治理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級治理層以及相關(guān)部門在流淌性風(fēng)險治理中的職責(zé)和報告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機(jī)制。商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流淌性風(fēng)險治理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：（一）審核批準(zhǔn)流淌性風(fēng)險偏好、流淌性風(fēng)險治理策略、重要的政策和程序。流淌性風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)至少每年審議一次。（二）監(jiān)督高級治理層對流淌性風(fēng)險實(shí)施有效治理和操縱。（三）持續(xù)關(guān)注流淌性風(fēng)險狀況，定期獲得流淌性風(fēng)險報告，及時了解流淌性風(fēng)險水平、治理狀況及其重大變化。（四）審批流淌性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（五）其他有關(guān)職責(zé)。董事會能夠授權(quán)其下設(shè)

4、的專門委員會履行其部分職責(zé)。商業(yè)銀行高級治理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：（一）制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流淌性風(fēng)險偏好、流淌性風(fēng)險治理策略、政策和程序。（二）確定流淌性風(fēng)險治理組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨(dú)立、有效地開展流淌性風(fēng)險治理工作。（三）確保流淌性風(fēng)險偏好、流淌性風(fēng)險治理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達(dá)。（四）建立完備的治理信息系統(tǒng)，支持流淌性風(fēng)險的識不、計(jì)量、監(jiān)測和操縱。（五）充分了解并定期評估流淌性風(fēng)險水平及其治理狀況，及時了解流淌性風(fēng)險的重大變化，并向董事會定期報告。（六）其他有關(guān)職責(zé)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流淌性風(fēng)險治理，其流淌性風(fēng)險治

5、理職能應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能保持相對獨(dú)立，同時具備履行流淌性風(fēng)險治理職能所需要的人力、物力資源。商業(yè)銀行負(fù)責(zé)流淌性風(fēng)險治理的部門應(yīng)當(dāng)具備以下職能：（一）擬定流淌性風(fēng)險治理策略、政策和程序，提交高級治理層和董事會審核批準(zhǔn)。（二）識不、計(jì)量和監(jiān)測流淌性風(fēng)險。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)狀況；監(jiān)測流淌性風(fēng)險限額遵守情況，及時報告超限額情況；組織開展流淌性風(fēng)險壓力測試；組織流淌性風(fēng)險應(yīng)急打算的測試和評估。（三）識不、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機(jī)構(gòu)中所包含的流淌性風(fēng)險，審核相關(guān)操作和風(fēng)險治理程序。（四）定期提交獨(dú)立的流淌性風(fēng)險報告，及時向高級治理層和董事會報告流淌性風(fēng)險水平、治理狀況及其重大變化。（五）擬定流淌性風(fēng)險

6、信息披露內(nèi)容，提交高級治理層和董事會審批。（六）其他有關(guān)職責(zé)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關(guān)制度中充分考慮流淌性風(fēng)險因素，在考核分支機(jī)構(gòu)或要緊業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益時應(yīng)當(dāng)納入流淌性風(fēng)險成本，防止因過度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短期利潤而放松流淌性風(fēng)險治理。商業(yè)銀行監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對董事會和高級治理層在流淌性風(fēng)險治理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價，至少每年向股東大會（股東）報告一次。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會關(guān)于內(nèi)部操縱的有關(guān)要求，建立完善的流淌性風(fēng)險治理內(nèi)部操縱體系，作為銀行整體內(nèi)部操縱體系的有機(jī)組成部分。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流淌性風(fēng)險治理納入內(nèi)部審計(jì)范疇，定期審查和評價流淌性風(fēng)險治理的充分性和有效性。內(nèi)

7、部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋流淌性風(fēng)險治理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于： （一）流淌性風(fēng)險治理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識不、計(jì)量、監(jiān)測和操縱流淌性風(fēng)險。（二）流淌性風(fēng)險治理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。（三）現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項(xiàng)假設(shè)條件是否合理。（四）流淌性風(fēng)險限額治理是否有效。（五）流淌性風(fēng)險治理信息系統(tǒng)是否完備。（六）流淌性風(fēng)險報告是否準(zhǔn)確、及時、全面。流淌性風(fēng)險治理的內(nèi)部審計(jì)報告應(yīng)當(dāng)提交董事會和監(jiān)事會。董事會應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計(jì)發(fā)覺的問題，督促高級治理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實(shí)施情況，并及時向董事會提交有關(guān)報告。商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)采納相對獨(dú)立的本地流

8、淌性風(fēng)險治理模式的，應(yīng)當(dāng)對其流淌性風(fēng)險治理單獨(dú)進(jìn)行審計(jì)。第二節(jié) 流淌性風(fēng)險治理策略、政策和程序商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照其經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、財(cái)務(wù)實(shí)力、融資能力、總體風(fēng)險偏好及市場阻礙力等因素確定流淌性風(fēng)險偏好。商業(yè)銀行的流淌性風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)明確其在正常和壓力情景下情愿并能夠承受的流淌性風(fēng)險水平。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照其流淌性風(fēng)險偏好制定書面的流淌性風(fēng)險治理策略、政策和程序。流淌性風(fēng)險治理策略、政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及境內(nèi)外所有可能對其流淌性風(fēng)險產(chǎn)生重大阻礙的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流淌性風(fēng)險治理。商業(yè)銀行的流淌性風(fēng)險治理策略應(yīng)當(dāng)明確其流淌性風(fēng)險治理的總體目標(biāo)、治理模式

9、以及要緊政策和程序。流淌性風(fēng)險治理政策和程序包括但不限于：（一）流淌性風(fēng)險識不、計(jì)量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析。（二）流淌性風(fēng)險限額治理。（三）融資治理。（四）日間流淌性風(fēng)險治理。（五）壓力測試。（六）應(yīng)急打算。（七）優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)治理。（八）跨機(jī)構(gòu)、跨境以及重要幣種的流淌性風(fēng)險治理。（九）對阻礙流淌性風(fēng)險的潛在因素以及其他類不風(fēng)險對流淌性風(fēng)險的阻礙進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和分析。商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和建立新機(jī)構(gòu)之前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評估其可能對流淌性風(fēng)險產(chǎn)生的阻礙，完善相應(yīng)的風(fēng)險治理政策和程序，并獲得負(fù)責(zé)流淌性風(fēng)險治理部門的同意。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)進(jìn)展、技術(shù)更新及市場變化等因素，至

10、少每年對流淌性風(fēng)險偏好、流淌性風(fēng)險治理策略、政策和程序進(jìn)行一次評估，必要時進(jìn)行修訂。第三節(jié) 流淌性風(fēng)險識不、計(jì)量、監(jiān)測和操縱 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險狀況，運(yùn)用適當(dāng)方法和模型，對其在正常和壓力情景下以后不同時刻段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)、重要幣種流淌性風(fēng)險及市場流淌性等進(jìn)行分析和監(jiān)測。商業(yè)銀行在運(yùn)用上述方法和模型時應(yīng)當(dāng)使用合理的假設(shè)條件，定期對各項(xiàng)假設(shè)條件進(jìn)行評估，必要時進(jìn)行修正，并保留書面記錄。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計(jì)量、監(jiān)測和操縱正常和壓力情景下以后不同時刻段的現(xiàn)金流缺口?，F(xiàn)金流測算和分析應(yīng)當(dāng)涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債的

11、以后現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的阻礙。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對重要幣種的現(xiàn)金流單獨(dú)進(jìn)行測算和分析。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流淌性風(fēng)險的特定情景或事件，采納適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)，前瞻性地分析其對流淌性風(fēng)險的阻礙?？蓞⒖嫉那榫盎蚴录ǖ幌抻冢海ㄒ唬┵Y產(chǎn)快速增長，負(fù)債波動性顯著增加。 （二）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。（三）負(fù)債平均期限下降。（四）批發(fā)或零售存款大量流失。（五）批發(fā)或零售融資成本上升。（六）難以接著獲得長期或短期融資。（七）期限或貨幣錯配程度增加。（八）多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（九）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜

12、產(chǎn)品和交易對流淌性的需求增加。（十）銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財(cái)務(wù)狀況惡化。（十一）交易對手要求追加額外抵（質(zhì)）押品或拒絕進(jìn)行新交易。（十二）代理行降低或取消授信額度。（十三）信用評級下調(diào)。（十四）股票價格下跌。（十五）出現(xiàn)重大聲譽(yù)風(fēng)險事件。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流淌性風(fēng)險實(shí)施限額治理，依照其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流淌性風(fēng)險偏好和外部市場進(jìn)展變化情況，設(shè)定流淌性風(fēng)險限額。流淌性風(fēng)險限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定流淌性風(fēng)險限額治理的政策和程序，建立流淌性風(fēng)險限額設(shè)定、調(diào)整的授權(quán)制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流淌性風(fēng)險限額進(jìn)行一

13、次評估，必要時進(jìn)行調(diào)整。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流淌性風(fēng)險限額遵守情況進(jìn)行監(jiān)控，超限額情況應(yīng)當(dāng)及時報告。對未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額情況應(yīng)當(dāng)按照限額治理的政策和程序進(jìn)行處理。對超限額情況的處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。商業(yè)銀行的融資治理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）分析正常和壓力情景下以后不同時刻段的融資需求和來源。（二）加強(qiáng)負(fù)債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵（質(zhì)）押品和融資市場等的集中度治理，適當(dāng)設(shè)置集中度限額。（三）加強(qiáng)融資渠道治理，積極維護(hù)與要緊融資交易對手的關(guān)系，保持在市場上的適當(dāng)活躍程度，并定期評估市場融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力。（四）緊密監(jiān)測要緊金融市場

14、的交易量和價格等變動情況，評估市場流淌性對商業(yè)銀行融資能力的阻礙。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)融資抵（質(zhì)）押品治理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質(zhì)）押品需求，同時能夠及時履行向相關(guān)交易對手返售抵（質(zhì)）押品的義務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分有變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，對能夠用作抵（質(zhì)）押品的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶，以及中央銀行或金融市場對其同意程度進(jìn)行監(jiān)測分析，定期評估其資產(chǎn)價值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時刻要求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在考慮抵（質(zhì)）押品的融資能力、價格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎(chǔ)上提高抵（質(zhì)）押品的多元化程度

15、。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)日間流淌性風(fēng)險治理，確保具有充足的日間流淌性頭寸和相關(guān)融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流淌性風(fēng)險壓力測試制度，分析其承受短期和中長期壓力情景的能力。流淌性風(fēng)險壓力測試應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）合理審慎設(shè)定并定期審核壓力情景，充分考慮阻礙商業(yè)銀行自身的特定沖擊、阻礙整個市場的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景，以及輕度、中度、嚴(yán)峻等不同壓力程度。（二）合理審慎設(shè)定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流淌性需求并持續(xù)經(jīng)營的最短期限，在阻礙整個市場的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應(yīng)當(dāng)許多于30天。（三）充分考慮各類風(fēng)險與流淌性風(fēng)險的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和市場流淌性對商業(yè)銀行流淌性風(fēng)

16、險的阻礙。（四）定期在法人和集團(tuán)層面實(shí)施壓力測試；當(dāng)存在流淌性轉(zhuǎn)移限制等情況時，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)單獨(dú)實(shí)施壓力測試。（五）壓力測試頻率應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的規(guī)模、風(fēng)險水平及市場阻礙力相適應(yīng)；常規(guī)壓力測試應(yīng)當(dāng)至少每季度進(jìn)行一次，出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時，應(yīng)當(dāng)增加壓力測試頻率。（六）在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的阻礙銀行或市場的流淌性沖擊，對壓力測試結(jié)果實(shí)施事后檢驗(yàn)；壓力測試結(jié)果和事后檢驗(yàn)應(yīng)當(dāng)有書面記錄。（七）在確定流淌性風(fēng)險偏好、流淌性風(fēng)險治理策略、政策和程序，以及制定業(yè)務(wù)進(jìn)展和財(cái)務(wù)打算時，應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力測試結(jié)果，必要時應(yīng)當(dāng)依照壓力測試結(jié)果對上述內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。董事會和高級治理層應(yīng)當(dāng)對壓力

17、測試的情景設(shè)定、程序和結(jié)果進(jìn)行審核，不斷完善流淌性風(fēng)險壓力測試。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險水平、組織架構(gòu)及市場阻礙力，充分考慮壓力測試結(jié)果，制定有效的流淌性風(fēng)險應(yīng)急打算，確保其能夠應(yīng)對緊急情況下的流淌性需求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對應(yīng)急打算進(jìn)行一次測試和評估，必要時進(jìn)行修訂。流淌性風(fēng)險應(yīng)急打算應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急打算的各種情景。（二）列明應(yīng)急資金來源，合理可能可能的籌資規(guī)模和所需時刻，充分考慮跨境、跨機(jī)構(gòu)的流淌性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來源的可靠性和充分性。（三）規(guī)定應(yīng)急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施、負(fù)債方應(yīng)急措施、加強(qiáng)內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對稱

18、而給商業(yè)銀行帶來不利阻礙的措施。（四）明確董事會、高級治理層及各部門實(shí)施應(yīng)急程序和措施的權(quán)限與職責(zé)。（五）區(qū)分法人和集團(tuán)層面應(yīng)急打算，并視需要針對重要幣種和境外要緊業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急打算。關(guān)于存在流淌性轉(zhuǎn)移限制的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急打算。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有充足的優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時滿足流淌性需求。優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，能夠包括在壓力情景下能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式獵取資金的流淌性資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照其流淌性風(fēng)險偏好，考慮壓力情景的嚴(yán)峻程度和持續(xù)時刻、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。

19、 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流淌性風(fēng)險實(shí)施并表治理，既要考慮銀行集團(tuán)的整體流淌性風(fēng)險水平，又要考慮附屬機(jī)構(gòu)的流淌性風(fēng)險狀況及其對銀行集團(tuán)的阻礙。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部的交易和融資限額，分析銀行集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債集中度可能對流淌性風(fēng)險產(chǎn)生的阻礙，防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)過度依靠集團(tuán)內(nèi)部融資，降低集團(tuán)內(nèi)部的風(fēng)險傳遞。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)與流淌性風(fēng)險治理相關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流淌性轉(zhuǎn)移限制和金融市場進(jìn)展差異程度等因素對流淌性風(fēng)險并表治理的阻礙。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計(jì)和重要幣種分不進(jìn)行流淌性風(fēng)險識不、計(jì)量、監(jiān)測和操縱。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評估信用風(fēng)險、市場風(fēng)

20、險、操作風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險等其他類不風(fēng)險對流淌性風(fēng)險的阻礙。第四節(jié) 治理信息系統(tǒng) 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的治理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時、全面計(jì)量、監(jiān)測和報告流淌性風(fēng)險狀況。治理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)至少實(shí)現(xiàn)以下功能： （一）每日計(jì)算各個設(shè)定時刻段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。（二）及時計(jì)算流淌性風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，并在必要時加大監(jiān)測頻率。（三）支持流淌性風(fēng)險限額的監(jiān)測和操縱。（四）支持對大額資金流淌的實(shí)時監(jiān)控。（五）支持對優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。（六）支持對融資抵（質(zhì)）押品種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。（七）支持在不同假設(shè)情景下

21、實(shí)施壓力測試。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流淌性風(fēng)險報告制度，明確各項(xiàng)流淌性風(fēng)險報告的內(nèi)容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級治理層和其他治理人員及時了解流淌性風(fēng)險水平及其治理狀況。第三章 流淌性風(fēng)險監(jiān)管第一節(jié) 流淌性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo) 流淌性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括流淌性覆蓋率、存貸比和流淌性比例。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到本方法規(guī)定的流淌性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。 流淌性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會規(guī)定的流淌性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足以后至少30天的流淌性需求。流淌性覆蓋率的計(jì)算公式為：合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)是指滿足本方法附件2相關(guān)條件的現(xiàn)金類資產(chǎn)，以及能夠在無損失或

22、微小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。以后30天現(xiàn)金凈流出量是指在本方法附件2相關(guān)壓力情景下，以后30天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。商業(yè)銀行的流淌性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。除本方法第五十五條第三款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流淌性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。 存貸比的計(jì)算公式為：商業(yè)銀行的存貸比應(yīng)當(dāng)不高于75%。 流淌性比例的計(jì)算公式為：商業(yè)銀行的流淌性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面，分不計(jì)算未并表和并表的流淌性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，并表范圍按照銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。在計(jì)算并表流淌性覆蓋率時，若集團(tuán)內(nèi)部存在跨境或跨機(jī)構(gòu)的流淌性轉(zhuǎn)移限制，相

23、關(guān)附屬機(jī)構(gòu)滿足自身流淌性覆蓋率最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)之外的合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)，不能計(jì)入集團(tuán)的合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)。第二節(jié) 流淌性風(fēng)險監(jiān)測 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯配情況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流淌性風(fēng)險狀況以及市場流淌性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流淌性風(fēng)險進(jìn)行分析和監(jiān)測。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流淌性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險方面的局限性，綜合運(yùn)用多種方法和工具對流淌性風(fēng)險進(jìn)行分析和監(jiān)測。 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項(xiàng)目在不同時刻段的合同期限錯配情況，并分析其對流淌性風(fēng)險的阻礙。合同期限錯配情況的分析和監(jiān)測能夠涵蓋隔夜、7天、

24、14天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多個時刻段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于各個時刻段的流淌性缺口和流淌性缺口率。 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流淌性風(fēng)險的阻礙。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。對負(fù)債集中度的分析應(yīng)當(dāng)涵蓋多個時刻段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于核心負(fù)債比例、同業(yè)市場負(fù)債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、金額和所在地。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于超額備付金率、本方法第三十條所規(guī)定的優(yōu)質(zhì)流淌性

25、資產(chǎn)以及向中央銀行或市場融資時能夠用作抵（質(zhì)）押品的其他資產(chǎn)。 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)依照商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯配情況和市場阻礙力等因素決定是否對其重要幣種的流淌性風(fēng)險進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于重要幣種的流淌性覆蓋率。 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)緊密跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場變化對銀行體系流淌性的阻礙，分析、監(jiān)測金融市場的整體流淌性狀況。銀監(jiān)會發(fā)覺市場流淌性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流淌性轉(zhuǎn)移受限等情況時，應(yīng)當(dāng)及時分析其對商業(yè)銀行融資能力的阻礙。銀監(jiān)會用于分析、監(jiān)測市場流淌性的相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于銀行間市場相關(guān)利率及成交量、國庫定期存款招標(biāo)利率、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券

26、市場相關(guān)指數(shù)。 除本方法列出的流淌性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測參考指標(biāo)外，銀監(jiān)會還能夠依照商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、治理模式和流淌性風(fēng)險特點(diǎn)，參考其內(nèi)部流淌性風(fēng)險治理指標(biāo)或運(yùn)用其他流淌性風(fēng)險監(jiān)測工具，實(shí)施流淌性風(fēng)險分析和監(jiān)測。第三節(jié) 流淌性風(fēng)險監(jiān)管方法和手段 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級治理人員進(jìn)行監(jiān)督治理談話等方式，運(yùn)用流淌性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測工具，在法人和集團(tuán)層面對商業(yè)銀行的流淌性風(fēng)險水平及其治理狀況實(shí)施監(jiān)督治理，并盡早采取措施應(yīng)對潛在流淌性風(fēng)險。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會報送與流淌性風(fēng)險有關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)、統(tǒng)計(jì)報表和其他報告。托付社會中介機(jī)構(gòu)對其流淌性風(fēng)

27、險水平及流淌性風(fēng)險治理體系進(jìn)行審計(jì)的，還應(yīng)當(dāng)報送相關(guān)的外部審計(jì)報告。流淌性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)應(yīng)當(dāng)按月報送。銀監(jiān)會能夠依照商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、治理模式和流淌性風(fēng)險特點(diǎn)，確定商業(yè)銀行報送流淌性風(fēng)險報表和報告的內(nèi)容和頻率。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年4月底前向銀監(jiān)會報送上一年度的流淌性風(fēng)險治理報告，包括流淌性風(fēng)險偏好、流淌性風(fēng)險治理策略、要緊政策和程序、內(nèi)部風(fēng)險治理指標(biāo)和限額、應(yīng)急打算及其測試情況等要緊內(nèi)容。商業(yè)銀行對流淌性風(fēng)險偏好、流淌性風(fēng)險治理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在1個月內(nèi)向銀監(jiān)會書面報告調(diào)整情況。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會定期報送流淌性風(fēng)險壓力測試報告，包括壓力測試的情景

28、、方法、過程和結(jié)果。商業(yè)銀行依照壓力測試結(jié)果對流淌性風(fēng)險偏好、流淌性風(fēng)險治理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告相關(guān)情況。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告下列可能對其流淌性風(fēng)險水平或治理狀況產(chǎn)生不利阻礙的重大事項(xiàng)和擬采取的應(yīng)對措施：（一）本機(jī)構(gòu)信用評級大幅下調(diào)。（二）本機(jī)構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補(bǔ)充流淌性。（三）本機(jī)構(gòu)重要融資渠道立即受限或失效。（四）本機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。（五）母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、流淌性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化。（六）市場流淌性狀況發(fā)生重大不利變化。（七）跨境或跨機(jī)構(gòu)的流淌性轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流淌性風(fēng)險治理的重大調(diào)整。（八）母公司、集團(tuán)經(jīng)營活動所在

29、國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大不利變化。（九）其他可能對其流淌性風(fēng)險水平或治理狀況產(chǎn)生不利阻礙的重大事件。外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負(fù)債、集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%的，應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)向銀監(jiān)會報告。 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)依照對商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險水平及其治理狀況的評估結(jié)果，確定流淌性風(fēng)險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期披露流淌性風(fēng)險水平及其治理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：（一）流淌性風(fēng)險治理治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級治理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。 （二）流淌性風(fēng)險治理策略和

30、政策。（三）識不、計(jì)量、監(jiān)測、操縱流淌性風(fēng)險的要緊方法。（四）要緊流淌性風(fēng)險治理指標(biāo)及簡要分析。（五）阻礙流淌性風(fēng)險的要緊因素。（六）壓力測試情況。 關(guān)于未遵守流淌性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并視情形按照中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督治理法第三十七條、第四十六條規(guī)定采取監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰。本條第三款規(guī)定的情形除外。假如商業(yè)銀行流淌性覆蓋率差不多或立即降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下，應(yīng)當(dāng)立即向銀監(jiān)會報告。當(dāng)商業(yè)銀行在壓力狀況下流淌性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)考慮當(dāng)前和以后國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融狀況，分析阻礙單家銀行和金融市場整體流淌性的因素，依照商業(yè)銀行流淌性覆蓋率降

31、至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下的緣故、嚴(yán)峻程度、持續(xù)時刻和頻率等采取相應(yīng)措施。 關(guān)于流淌性風(fēng)險治理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)要求其限期整改。關(guān)于逾期未整改或者流淌性風(fēng)險治理存在嚴(yán)峻缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列措施：（一）與商業(yè)銀行董事會、高級治理層進(jìn)行監(jiān)督治理談話。 （二）要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴(yán)格的壓力測試、提交更有效的應(yīng)急打算。（三）要求商業(yè)銀行增加流淌性風(fēng)險治理報告的頻率和內(nèi)容。（四）增加對商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴(kuò)張活動。（六）要求商業(yè)銀行降低流淌性風(fēng)險水平。（七）提高商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（八）提高商業(yè)銀行

32、的資本充足率要求。（九）中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督治理法以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。關(guān)于母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流淌性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會能夠?qū)ζ渑c母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)之間的資金往來提出限制性要求。依照外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流淌性風(fēng)險狀況，銀監(jiān)會能夠?qū)ζ渚硟?nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。 關(guān)于未按照規(guī)定提供流淌性風(fēng)險報表或報告、未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假報表、報告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會能夠視情形按照中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督治理法第四十六條、第四十七條規(guī)定實(shí)施行政處罰。 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，共同建立信息溝通機(jī)制和

33、流淌性風(fēng)險應(yīng)急處置聯(lián)動機(jī)制，并制定商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。 發(fā)生阻礙單家機(jī)構(gòu)或市場的重大流淌性事件時，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，適時啟動流淌性風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，降低其對金融體系及宏觀經(jīng)濟(jì)的負(fù)面沖擊。第四章 附 則 農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國銀行分行參照本方法執(zhí)行。農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流淌性覆蓋率監(jiān)管要求。本方法所稱流淌性轉(zhuǎn)移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等緣故，導(dǎo)致資金或融資抵（質(zhì)）押品在跨境或跨機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移時受到限制。 本方法所稱無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何

34、交易中用作抵（質(zhì)）押品、信用增級或者被指定用于支付運(yùn)營費(fèi)用，在清算、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓時不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。 本方法所稱重要幣種是指以該貨幣計(jì)價的負(fù)債占商業(yè)銀行負(fù)債總額5%以上的貨幣。 本方法中“以上”包含本數(shù)。 商業(yè)銀行的流淌性覆蓋率應(yīng)當(dāng)在2018年底前達(dá)到100%。在過渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分不達(dá)到60%、70%、80%、90%。在過渡期內(nèi)，鼓舞有條件的商業(yè)銀行提早達(dá)標(biāo)；關(guān)于流淌性覆蓋率已達(dá)到100%的銀行，鼓舞其流淌性覆蓋率接著保持在100%之上。 本方法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。 本方法自2014年3月1日起施行。商業(yè)銀行流淌性

35、風(fēng)險治理指引（銀監(jiān)發(fā)200987號）同時廢止。本方法實(shí)施前公布的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本方法不一致的，按照本方法執(zhí)行。附件1關(guān)于流淌性風(fēng)險治理方法的講明一、現(xiàn)金流測算分析和限額設(shè)定（一）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，按照本外幣合計(jì)和重要幣種，區(qū)分正常和壓力情景，并考慮資產(chǎn)負(fù)債以后增長，分不測算以后不同時刻段的現(xiàn)金流入和流出，并形成現(xiàn)金流量報告。（二）以后現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流是指有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務(wù)形成的現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流是指沒有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務(wù)（如活期存款）形成的現(xiàn)金流。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照審慎原則測算不確定到期日現(xiàn)金流。

36、（三）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理評估未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票、衍生產(chǎn)品交易、因其他履約事項(xiàng)可能發(fā)生的墊款、為防范聲譽(yù)風(fēng)險而超出合同義務(wù)進(jìn)行支付等所帶來的潛在流淌性需求，將其納入現(xiàn)金流測算和分析，并關(guān)注相關(guān)客戶信用狀況、償債能力和財(cái)務(wù)狀況變化對潛在流淌性需求的阻礙。（四）商業(yè)銀行在測算以后現(xiàn)金流時，能夠按照審慎原則進(jìn)行交易客戶的行為調(diào)整。商業(yè)銀行所使用的行為調(diào)整假設(shè)應(yīng)當(dāng)以相關(guān)歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，經(jīng)充分論證和適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，并進(jìn)行事后檢驗(yàn)，以確保其合理性。（五）商業(yè)銀行各個時刻段的現(xiàn)金流缺口為該時刻段的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差額。依照重要性原則，商業(yè)銀行能夠選定部分現(xiàn)金流量少、發(fā)生頻率低的業(yè)

37、務(wù)不納入現(xiàn)金流缺口的計(jì)算，但應(yīng)當(dāng)經(jīng)其內(nèi)部適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。（六）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)流淌性風(fēng)險治理的部門設(shè)定現(xiàn)金流缺口限額，確?，F(xiàn)金流缺口限額與流淌性風(fēng)險偏好相適應(yīng)，并經(jīng)其內(nèi)部適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對現(xiàn)金流缺口限額進(jìn)行一次評估，必要時予以修訂。 （七）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下原則設(shè)定以后特定時刻段的現(xiàn)金流缺口限額：1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)預(yù)測其以后特定時刻段內(nèi)的融資能力，尤其是來自銀行或非銀行機(jī)構(gòu)的批發(fā)融資能力，并依據(jù)壓力情景下的調(diào)減系數(shù)對上述預(yù)測進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。 2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照合理審慎的方法計(jì)算優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)變現(xiàn)所能產(chǎn)生的現(xiàn)金流入。3.商業(yè)銀行設(shè)定現(xiàn)金流缺口限額時應(yīng)當(dāng)充分考慮支付結(jié)算、

38、代理和托管等業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的阻礙。二、流淌性風(fēng)險壓力測試的參考壓力情景（一）流淌性資產(chǎn)變現(xiàn)能力大幅下降。（二）批發(fā)和零售存款大量流失。 （三）批發(fā)和零售融資的可獲得性下降。（四）融資期限縮短和融資成本提高。（五）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流淌性造成損耗。（六）交易對手要求追加抵（質(zhì)）押品或減少融資金額。（七）要緊交易對手違約或破產(chǎn)。（八）信用評級下調(diào)或聲譽(yù)風(fēng)險上升。（九）母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流淌性危機(jī)。（十）市場流淌性狀況出現(xiàn)重大不利變化。（十一）跨境或跨機(jī)構(gòu)流淌性轉(zhuǎn)移受到限制。（十二）中央銀行融資渠道發(fā)生重大變化。（十三）銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運(yùn)行。三、流淌性風(fēng)險應(yīng)急打算的參考內(nèi)容（一

39、）觸發(fā)應(yīng)急打算的情景，包括但不限于：1.流淌性臨時中斷，如電子支付系統(tǒng)突然出現(xiàn)運(yùn)作故障或者其他緊急情況。2.信用評級大幅下調(diào)或出現(xiàn)重大聲譽(yù)風(fēng)險。3.交易對手大幅減少融資金額或要緊交易對手違約或破產(chǎn)。4.特定的流淌性風(fēng)險內(nèi)部監(jiān)測指標(biāo)達(dá)到觸發(fā)值。5.本機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。6.母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流淌性危機(jī)并可能導(dǎo)致流淌性風(fēng)險傳染。7.市場大幅震蕩，流淌性枯竭。（二）應(yīng)急措施1.資產(chǎn)方應(yīng)急措施包括但不限于：變現(xiàn)貨幣市場資產(chǎn)，出售原定持有到期的證券，出售長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務(wù)條線（機(jī)構(gòu)）等。2.負(fù)債方應(yīng)急措施包括但不限于：從貨幣市場融資，尋求中央銀行融資便利等。3.應(yīng)當(dāng)在考慮法律、監(jiān)管、操作

40、和時差限制等因素的阻礙下評估集團(tuán)內(nèi)跨機(jī)構(gòu)和跨境流淌性轉(zhuǎn)移的可能性。（三）危機(jī)期間內(nèi)外部信息溝通和報告1.危機(jī)處理小組的構(gòu)成、職責(zé)分工和聯(lián)系方式。2.相應(yīng)的制度和系統(tǒng)支持，確保董事會、高級治理層及時收到相關(guān)報告，了解銀行流淌性風(fēng)險的嚴(yán)峻程度。3.銀行高級治理層、負(fù)責(zé)流淌性風(fēng)險治理的部門、其他相關(guān)部門以及職員之間的信息溝通。4.危機(jī)處理小組與外界，包括政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、分析師、投資者、中介機(jī)構(gòu)、媒體、要緊客戶和其他利益相關(guān)者的溝通。附件2關(guān)于流淌性覆蓋率的講明一、壓力情景流淌性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景包括阻礙商業(yè)銀行自身的特定沖擊以及阻礙整個市場的系統(tǒng)性沖擊，如：1.一定比例的零售存款流失；2.無

41、抵（質(zhì)）押批發(fā)融資能力下降；3.以特定抵（質(zhì)）押品或與特定交易對手進(jìn)行短期抵（質(zhì)）押融資的能力下降；4.銀行信用評級下調(diào)1-3個檔次，導(dǎo)致額外契約性現(xiàn)金流出或被要求追加抵（質(zhì)）押品；5.市場波動造成抵（質(zhì)）押品質(zhì)量下降、衍生產(chǎn)品的潛在遠(yuǎn)期風(fēng)險暴露增加，導(dǎo)致抵（質(zhì)）押品扣減比例上升、追加抵（質(zhì)）押品等流淌性需求；6.銀行向客戶承諾的信用便利和流淌性便利在打算外被提??；7.為防范聲譽(yù)風(fēng)險，銀行可能需要回購債務(wù)或履行非契約性義務(wù)。二、合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)是指在流淌性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式，在無損失或微小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。合格優(yōu)質(zhì)

42、流淌性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)具有以下差不多特征，并滿足相關(guān)操作性要求：（一）差不多特征 1.屬于無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)；2.風(fēng)險低，且與高風(fēng)險資產(chǎn)的相關(guān)性低；3.易于定價且價值穩(wěn)定；4.在廣泛認(rèn)可、活躍且具有廣度、深度和規(guī)模的成熟市場中交易，市場波動性低，歷史數(shù)據(jù)表明在壓力時期的價格和成交量仍然比較穩(wěn)定；5.市場基礎(chǔ)設(shè)施比較健全，存在多元化的買賣方，市場集中度低；6.從歷史上看，在發(fā)生系統(tǒng)性危機(jī)時，市場參與者傾向于持有這類資產(chǎn)。（二）操作性要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)的政策、程序和系統(tǒng)，能夠在流淌性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，在30天內(nèi)隨時變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)，以彌補(bǔ)現(xiàn)金流缺口，并確保變現(xiàn)在正常的結(jié)算

43、期內(nèi)完成。1.合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行負(fù)責(zé)流淌性風(fēng)險治理的部門操縱。負(fù)責(zé)流淌性風(fēng)險治理的部門持續(xù)具有法律和操作權(quán)限，能夠?qū)⒑细駜?yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)作為應(yīng)急資金來源單獨(dú)治理，或者能夠在流淌性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，在30天內(nèi)隨時變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)并使用變現(xiàn)資金，而且不與銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)和風(fēng)險治理策略相沖突。2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有相關(guān)政策和程序，能夠獲得合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)所在地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶和幣種等信息，同時每天能夠確定合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)的構(gòu)成。3.商業(yè)銀行能夠?qū)细駜?yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)的市場風(fēng)險進(jìn)行套期保值，但應(yīng)當(dāng)考慮由于套期保值提早終止而引發(fā)的現(xiàn)金流出。4.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期測試合格優(yōu)質(zhì)流淌性

44、資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，確保其具有足夠的流淌性，并幸免在壓力情景下出售資產(chǎn)而可能帶來的負(fù)面阻礙，必要時應(yīng)當(dāng)加大測試頻率。5.商業(yè)銀行變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)，不應(yīng)當(dāng)導(dǎo)致其違反相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。6.假如合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)中的部分資產(chǎn)出現(xiàn)不符合本方法所規(guī)定條件的情形，商業(yè)銀行能夠在不超過30天的期限內(nèi)接著將其計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)。（三）構(gòu)成和計(jì)算合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)由一級資產(chǎn)和二級資產(chǎn)構(gòu)成。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)政策和限額，確保合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)（現(xiàn)金、存放于中央銀行的預(yù)備金、主權(quán)實(shí)體和中央銀行債券除外）的多元化，幸免資產(chǎn)類不、發(fā)行機(jī)構(gòu)或幣種等過于集中，合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)保持與銀行經(jīng)營需求相類似的幣

45、種結(jié)構(gòu)。1.一級資產(chǎn)一級資產(chǎn)按照當(dāng)前市場價值計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)，包括：（1）現(xiàn)金；（2）存放于中央銀行且在壓力情景下能夠提取的預(yù)備金；（3）由主權(quán)實(shí)體、中央銀行、國際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐盟委員會或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場上交易且滿足以下條件的證券:第一，按照銀監(jiān)會的資本監(jiān)管規(guī)定，風(fēng)險權(quán)重為0%；第二，在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場中交易；第三，歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流淌性來源； 第四，最終償付義務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)。（4）當(dāng)銀行母國或銀行承擔(dān)流淌性風(fēng)險所在國家（地區(qū)）的主權(quán)風(fēng)險權(quán)重不為0%時，由上述國家的主權(quán)實(shí)體或中央銀行

46、發(fā)行的本幣債券；（5）當(dāng)銀行母國或銀行承擔(dān)流淌性風(fēng)險所在國家（地區(qū)）的主權(quán)風(fēng)險權(quán)重不為0%時，由上述國家的主權(quán)實(shí)體或中央銀行發(fā)行的外幣債券，但僅限于流淌性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，銀行在其母國或承擔(dān)流淌性風(fēng)險所在國家（地區(qū)）的該外幣現(xiàn)金凈流出。2.二級資產(chǎn)二級資產(chǎn)由2A資產(chǎn)和2B資產(chǎn)構(gòu)成。合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)中二級資產(chǎn)占比不得超過40%，2B資產(chǎn)占比不得超過15%。2A資產(chǎn)在當(dāng)前市場價值基礎(chǔ)上按85%的折扣系數(shù)計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)，包括：（1）由主權(quán)實(shí)體、中央銀行、公共部門實(shí)體或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場上交易且滿足以下條件的證券：第一，按照銀監(jiān)會的資本監(jiān)管規(guī)定，風(fēng)險權(quán)重為20%；第二

47、，在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場中交易；第三，歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流淌性來源，在嚴(yán)峻的流淌性壓力時期，該證券在30天內(nèi)價格下跌不超過10%或回購交易折扣率上升不超過10個百分點(diǎn)。第四，最終償付義務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)。（2）滿足以下條件的公司債券和擔(dān)保債券：第一，不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的公司債券；第二，不是由本行或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的擔(dān)保債券；第三，經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可的合格外部信用評級機(jī)構(gòu)給出的長期信用評級至少為AA-；或者缺乏長期信用評級時，具有同等的短期信用評級；或者缺乏外部信用評級時，依照銀行內(nèi)部信用評級得出的違約概率與外部信用評級AA-及以

48、上對應(yīng)的違約概率相同；第四，在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場中交易；第五，歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流淌性來源，在嚴(yán)峻的流淌性壓力時期，該債券在30天內(nèi)價格下跌不超過10%或回購交易折扣率上升不超過10個百分點(diǎn)。2B資產(chǎn)在當(dāng)前市場價值基礎(chǔ)上按50%的折扣系數(shù)計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)，包括滿足下列條件的公司債券： 第一，不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行；第二，經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可的合格外部信用評級機(jī)構(gòu)給出的長期信用評級為BBB-至A+；或者缺乏長期信用評級時，具有同等的短期信用評級；或者缺乏外部信用評級時，依照銀行內(nèi)部信用評級得出的違約概率與外部信用評級BBB-至A+對應(yīng)的違約

49、概率相同；第三，在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場中交易；第四，歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流淌性來源，在嚴(yán)峻的流淌性壓力時期，該債券在30天內(nèi)價格下跌不超過20%或回購交易折扣率上升不超過20個百分點(diǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有監(jiān)測和操縱2B資產(chǎn)潛在風(fēng)險的政策、程序和系統(tǒng)。商業(yè)銀行收到的符合合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)條件的抵（質(zhì)）押品，假如依照法律和合同能夠用于再抵（質(zhì)）押融資，則能夠納入本行合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)計(jì)算，但交易對手依照合同有權(quán)在30天內(nèi)收回該抵（質(zhì)）押品的除外。3.上限計(jì)算規(guī)則商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將30天內(nèi)到期的涉及合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)的抵（質(zhì)）押融資、抵（質(zhì)）押借貸以及抵（質(zhì)）押

50、品互換交易還原，相應(yīng)調(diào)整各類合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)的數(shù)量，包括：將以合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)交換一級資產(chǎn)的上述交易還原，得到調(diào)整后一級資產(chǎn)數(shù)量；將以合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)交換2A資產(chǎn)的上述交易還原，得到調(diào)整后2A資產(chǎn)數(shù)量；將以合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)交換2B資產(chǎn)的上述交易還原，得到調(diào)整后2B資產(chǎn)數(shù)量。計(jì)算2A資產(chǎn)和2B資產(chǎn)數(shù)量時，應(yīng)當(dāng)采納相應(yīng)的折扣系數(shù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)算2B資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)和二級資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)。2B資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)Max調(diào)整后2B資產(chǎn)15/85（調(diào)整后一級資產(chǎn)調(diào)整后2A資產(chǎn)），調(diào)整后2B資產(chǎn)15/60調(diào)整后一級資產(chǎn)，0二級資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)Max調(diào)整后2A資產(chǎn)調(diào)整后2B資產(chǎn)2B資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)2/3調(diào)整后一級資產(chǎn)，

51、04.合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)的計(jì)算（1）合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)一級資產(chǎn)2A資產(chǎn)2B資產(chǎn)2B資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)二級資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)，或者（2）合格優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)一級資產(chǎn)2A資產(chǎn)2B資產(chǎn)Max（調(diào)整后2A資產(chǎn)調(diào)整后2B資產(chǎn)）2/3調(diào)整后一級資產(chǎn)，調(diào)整后2B資產(chǎn)15/85（調(diào)整后一級資產(chǎn)調(diào)整后2A資產(chǎn)），0三、現(xiàn)金凈流出量（一）定義及計(jì)算現(xiàn)金凈流出量是指在流淌性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，以后30天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。預(yù)期現(xiàn)金流出總量是在流淌性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，相關(guān)負(fù)債和表外項(xiàng)目余額與其可能流失率或提取率的乘積之和。預(yù)期現(xiàn)金流入總量是在流淌性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，表內(nèi)外相關(guān)契約性應(yīng)收款項(xiàng)

52、余額與其可能流入率的乘積之和。可計(jì)入的預(yù)期現(xiàn)金流入總量不得超過預(yù)期現(xiàn)金流出總量的75%。本方法中可能流失率、提取率、流入率統(tǒng)稱為折算率。（二）現(xiàn)金流出：項(xiàng)目及折算率1.零售存款零售存款是指自然人存放于商業(yè)銀行的存款，分為穩(wěn)定存款和欠穩(wěn)定存款。穩(wěn)定存款是指被有效存款保險打算完全覆蓋或由公開保證提供同等愛護(hù)，同時存放于交易性賬戶（如自動存入工資的賬戶）或者存款人與商業(yè)銀行之間由于存在其他關(guān)系使得提取可能性專門小的存款。欠穩(wěn)定存款包括未被有效存款保險打算完全覆蓋的存款、易被迅速提走的存款（如網(wǎng)上存款）等。若難以判定某項(xiàng)存款為穩(wěn)定存款，則應(yīng)當(dāng)將其視為欠穩(wěn)定存款。零售存款項(xiàng)目折算率活期存款和剩余期限在3

53、0天內(nèi)的定期存款（1）穩(wěn)定存款5%滿足有效存款保險打算的附加標(biāo)準(zhǔn)3%（2）欠穩(wěn)定存款10%剩余期限或提款通知期超過30天，且存款人無權(quán)在30天內(nèi)提款或者提早提款導(dǎo)致的罰金顯著超過利息損失的定期存款0%有效存款保險打算是指有能力迅速賠付、保險覆蓋范圍明確且公眾廣泛知曉的存款保險打算。有效存款保險打算的保險人應(yīng)當(dāng)具有履行職責(zé)的正式法定授權(quán)，并在操作上具有獨(dú)立性、透明度和問責(zé)機(jī)制。有效存款保險打算的附加標(biāo)準(zhǔn)包括：（1）保險人能夠定期從同意保險的商業(yè)銀行預(yù)先收取費(fèi)用；（2）保險人具有充足的手段確保在發(fā)生大額償付需求時，能夠及時獵取額外資金，如獲得明晰且具有法律約束力的政府擔(dān)?；驈恼杩畹某ＴO(shè)授權(quán)；（

54、3）存款保險打算被觸發(fā)后，存款人可在7個工作日內(nèi)獲得保險償付。零售定期存款的剩余期限或提款通知期超過30天，但商業(yè)銀行同意存款人在不支付相應(yīng)罰金的情況下提早提取，可提早提取的部分應(yīng)當(dāng)按活期存款處理。2.無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資是指由非自然人客戶提供，且未用本行擁有的、可在喪失清償能力、破產(chǎn)清算或處置期間被行使權(quán)利的資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品的融資?？蛻粲袡?quán)在30天內(nèi)收回、最早合同到期日在30天內(nèi)和無確定到期日的無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)納入流淌性覆蓋率計(jì)算。客戶有權(quán)在合同到期日之前收回，但合同明確規(guī)定且有約束力的提款通知期超過30天的批發(fā)融資項(xiàng)目，不納入流淌性覆蓋率計(jì)算。關(guān)于商業(yè)銀

55、行有權(quán)在以后30天內(nèi)提早償還的無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資，若商業(yè)銀行不行使該提早還款權(quán)可能導(dǎo)致市場認(rèn)為其面臨流淌性壓力時，商業(yè)銀行為防范聲譽(yù)風(fēng)險將被迫行使該提早還款權(quán)，相關(guān)的預(yù)期現(xiàn)金流出應(yīng)當(dāng)納入流淌性覆蓋率計(jì)算。無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資項(xiàng)目折算率小企業(yè)客戶的活期存款和剩余期限在30天內(nèi)的定期存款（1）穩(wěn)定存款滿足有效存款保險打算的附加標(biāo)準(zhǔn)5%3%（2）欠穩(wěn)定存款10%業(yè)務(wù)關(guān)系存款（不包括代理行業(yè)務(wù)）由存款保險打算或提供同等愛護(hù)的公開保證所覆蓋的部分滿足有效存款保險打算的附加標(biāo)準(zhǔn)25%5%3%由非金融機(jī)構(gòu)、主權(quán)實(shí)體、中央銀行、多邊開發(fā)銀行和公共部門實(shí)體提供的非業(yè)務(wù)關(guān)系存款該存款全額被有效存款保險打算或提供

56、同等愛護(hù)的公開保證覆蓋40%20%其他法人客戶提供的融資100%小企業(yè)客戶是指在商業(yè)銀行的存款總額（并表口徑）不超過800萬元并被視同零售存款治理的非金融機(jī)構(gòu)客戶，如商業(yè)銀行對該客戶存在信用風(fēng)險暴露，該客戶還應(yīng)當(dāng)滿足銀監(jiān)會資本監(jiān)管規(guī)定中的微型和小型企業(yè)條件。剩余期限或提款通知期超過30天的小企業(yè)客戶定期存款比照零售定期存款處理。業(yè)務(wù)關(guān)系存款是指商業(yè)銀行為非自然人客戶（滿足本方法規(guī)定的小企業(yè)客戶除外）提供清算、托管和現(xiàn)金治理服務(wù)所產(chǎn)生的存款。商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)關(guān)系存款的認(rèn)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可。清算服務(wù)是指客戶通過直接參與境內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)的商業(yè)銀行間接地將資金（或證券）轉(zhuǎn)移給最終同意方，僅限于對客戶支付

57、指令的傳送、對賬和確認(rèn)，日間透支、隔夜融資和結(jié)算后賬戶維護(hù)，以及日間和最終結(jié)算頭寸的確定。托管服務(wù)是指在客戶交易或持有金融資產(chǎn)的過程中，商業(yè)銀行代表客戶對資產(chǎn)進(jìn)行保管、報告、處理或者對相關(guān)營運(yùn)和治理活動提供便利，僅限于證券交易結(jié)算、契約性支付的轉(zhuǎn)移、抵押品處理與托管相關(guān)的現(xiàn)金治理服務(wù)，以及股利和其他收入的收取、客戶申購贖回、資產(chǎn)和公司信托服務(wù)、資金治理、第三方保管、資金轉(zhuǎn)移、股票轉(zhuǎn)移、支付結(jié)算等代理服務(wù)（不含代理行業(yè)務(wù)）和存托憑證?，F(xiàn)金治理服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供現(xiàn)金流治理、資產(chǎn)和負(fù)債治理以及客戶日常經(jīng)營所必需的金融服務(wù)，僅限于匯款、收款、資金歸集、工資支付治理和資金支出操縱。清算、托管和現(xiàn)

58、金治理服務(wù)及相關(guān)的業(yè)務(wù)關(guān)系存款應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：（1）客戶在以后30天內(nèi)對商業(yè)銀行的清算、托管和現(xiàn)金治理服務(wù)存在實(shí)質(zhì)性依靠，如客戶具有充足的備份安排，則不滿足該項(xiàng)條件。（2）商業(yè)銀行與客戶之間簽訂了具有法律效力的清算、托管和現(xiàn)金治理服務(wù)合同。（3）客戶終止上述服務(wù)合同的提早通知期至少為30天，或者客戶轉(zhuǎn)移相關(guān)存款的成本（如交易成本、信息技術(shù)成本、提早終止成本或法律成本）較高。（4）業(yè)務(wù)關(guān)系存款存放于專門賬戶，該賬戶向客戶提供的收益不足以吸引客戶存放超出其清算、托管和現(xiàn)金治理所需的多余資金?？蛻籼峁┰摯婵畹囊o目的為利用銀行提供的上述服務(wù)，而非獵取利息收入。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采納適當(dāng)方法（如賬戶余額與

59、支付結(jié)算規(guī)模的比值、賬戶余額與托管資產(chǎn)規(guī)模的比值等指標(biāo)）識不業(yè)務(wù)關(guān)系存款賬戶中的多余資金，并將其按照非業(yè)務(wù)關(guān)系存款處理。商業(yè)銀行不具備多余資金識不方法的，應(yīng)當(dāng)將全部存款按照非業(yè)務(wù)關(guān)系存款處理。假如銀監(jiān)會認(rèn)為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)關(guān)系存款的客戶集中度過高，能夠要求對這部分存款按照非業(yè)務(wù)關(guān)系存款處理。3.抵（質(zhì)）押融資抵（質(zhì)）押融資是指以本行擁有的，可在喪失清償能力、破產(chǎn)清算或處置期間被行使法定權(quán)利的資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品的融資。所有將在30天內(nèi)到期的抵（質(zhì)）押融資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)納入流淌性覆蓋率計(jì)算。銀行為滿足客戶空頭頭寸而借給客戶抵（質(zhì)）押品，應(yīng)當(dāng)按照抵（質(zhì)）押融資處理。抵（質(zhì)）押融資項(xiàng)目折算率以一級資產(chǎn)作為抵（

60、質(zhì)）押品或以中央銀行為交易對手0%以2A資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品15%以本國主權(quán)實(shí)體、多邊開發(fā)銀行或風(fēng)險權(quán)重不高于20%的本國公共部門實(shí)體為交易對手，且不是以一級資產(chǎn)和2A資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品25%以2B資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品50%其他100%4.其他項(xiàng)目其他項(xiàng)目折算率/現(xiàn)金流出衍生產(chǎn)品交易的凈現(xiàn)金流出100%融資交易、衍生產(chǎn)品以及其他合約中包含降級觸發(fā)條款所導(dǎo)致的流淌性補(bǔ)充需求銀行評級下調(diào)1-3個（含）檔次所增加的抵（質(zhì)）押品要求或者導(dǎo)致的現(xiàn)金流出衍生產(chǎn)品及其他交易市值變動導(dǎo)致的流淌性補(bǔ)充需求前24個月內(nèi)出現(xiàn)的30天內(nèi)抵（質(zhì)）押品凈流出最大值衍生產(chǎn)品及其他交易中非一級資產(chǎn)抵（質(zhì)）押品估值變化導(dǎo)致的