公司現(xiàn)金管理制度

1、企業(yè)現(xiàn)金管理制度第一章總則第一條為增強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，依據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理暫行條例的要求，聯(lián)合本企業(yè)實(shí)質(zhì)狀況，特?cái)M訂本制度。第二條單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位現(xiàn)金管理制度的成立健全及有效實(shí)行負(fù)責(zé)。第三條本制度合用于企業(yè)所屬各單位。第二章現(xiàn)金支出管理第四條現(xiàn)金使用范圍1、職工績(jī)效薪資、季度兌現(xiàn)、津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、醫(yī)藥費(fèi)和其余人工性支出。2、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)等。3、司機(jī)的燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、行車(chē)資等。4、食堂備用金。5、維修費(fèi)及所需的零配件等其余資料費(fèi)。6、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)同意的其余開(kāi)銷(xiāo)。第五條現(xiàn)金使用限額為1000元，超出限額的，原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票或電匯等方式支付。

2、第三章庫(kù)存現(xiàn)金管理第六條庫(kù)存現(xiàn)金推行庫(kù)存限額管理，企業(yè)按國(guó)家規(guī)定保存必定數(shù)額的庫(kù)存現(xiàn)金。平時(shí)零星開(kāi)銷(xiāo)所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為3000元。第七條庫(kù)存現(xiàn)金不得超出規(guī)定庫(kù)存限額，超出部分一定于當(dāng)天存入銀行。第八條企業(yè)現(xiàn)金一定寄存在財(cái)務(wù)計(jì)劃部的保險(xiǎn)柜內(nèi)。第四章現(xiàn)金出納職責(zé)第九條出納員應(yīng)該成立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆錄錄現(xiàn)金收付，每天查對(duì)賬款能否符合，每個(gè)月查對(duì)賬賬、賬實(shí)能否符合，做到日清月結(jié)。第十條關(guān)于違犯規(guī)定的進(jìn)出，出納人員有權(quán)拒絕辦理。第十一條關(guān)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑據(jù)，應(yīng)該予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，改正錯(cuò)誤；遇有假造、涂改憑據(jù)等虛報(bào)冒領(lǐng)的，應(yīng)實(shí)時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)。第十二條收付完成，出納人員應(yīng)在原始憑據(jù)上

3、加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章。第十三條作廢的原始憑據(jù)須加蓋“作廢”章并妥當(dāng)保存。第十四條出納收到業(yè)務(wù)單位或個(gè)人繳納的現(xiàn)金，一定開(kāi)具收款收條，并加蓋“現(xiàn)金收訖”或“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”。第十五條不得坐支現(xiàn)金。企業(yè)支付現(xiàn)金，只能夠從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付。第十六條禁止挪用現(xiàn)金，禁止利用銀行賬戶(hù)代其余單位和個(gè)人存取現(xiàn)金。第十七條禁止白條抵庫(kù)，禁止套取庫(kù)存現(xiàn)金。第十八條禁止保存賬外公款，禁止公款私存，禁止私設(shè)小金庫(kù)。第十九條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按期或不按期對(duì)出納員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)、清點(diǎn)，每個(gè)月15日、30日編寫(xiě)庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)表，若有長(zhǎng)短款，應(yīng)查明原由實(shí)時(shí)辦理。第二十條

4、現(xiàn)金出納有關(guān)業(yè)務(wù)需由銀行會(huì)計(jì)復(fù)核。第五章現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)辦理第二十一條現(xiàn)金支付須有完好的支付手續(xù)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)有關(guān)單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)計(jì)劃部門(mén)出納人員審查后，按以下賤程署名：本部門(mén)主任、歸口部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管經(jīng)理、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。企業(yè)全部現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)都按照此署名規(guī)定，而且在資本均衡計(jì)劃范圍內(nèi)，下述業(yè)務(wù)辦理描繪中不再贅述。第二十二條企業(yè)職工（借錢(qián)人）因工作需要借用現(xiàn)金，按借錢(qián)管理制度中有關(guān)規(guī)定辦理借錢(qián)手續(xù)。第二十三條物質(zhì)采買(mǎi)的現(xiàn)金支出，先提貨后付款的憑采買(mǎi)單、入庫(kù)單、購(gòu)物發(fā)票辦理，先付款后提貨的憑填列詳盡借錢(qián)單辦理。第二十四條差旅費(fèi)支付憑差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票等辦理。第二十五條市內(nèi)交通費(fèi)、高速費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)

5、、招聘費(fèi)、辦公費(fèi)等平時(shí)性支出憑花費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票等辦理，會(huì)議費(fèi)支出還需憑有關(guān)會(huì)議通知辦理。第二十六條各樣補(bǔ)貼支出，須憑補(bǔ)貼及補(bǔ)貼明細(xì)表與領(lǐng)款單辦理，以上補(bǔ)貼支出需由自己署名。第二十七條各樣獎(jiǎng)賞支出，憑領(lǐng)導(dǎo)署名的專(zhuān)項(xiàng)基金申請(qǐng)及發(fā)放表或“公司賞罰請(qǐng)示”辦理。第二十八條借錢(qián)或報(bào)銷(xiāo)金額共計(jì)在1000元以上的，需提早一天通知財(cái)務(wù)計(jì)劃部備款。第二十九條報(bào)銷(xiāo)單填列要筆跡清楚，完好，綱要描繪簡(jiǎn)短了然，不得涂改，內(nèi)附單據(jù)要與報(bào)銷(xiāo)事由符合，且填開(kāi)需完好正確，企業(yè)全稱(chēng)、稅號(hào)、綱要、金額大小寫(xiě)等項(xiàng)目齊備。第六章附則第三十條本制度的擬訂、改正、解說(shuō)權(quán)歸企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃部全部。第三十一條本制度自覺(jué)布之日起開(kāi)始履行。附件：庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)表附件：庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)表庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)表單位：有限企業(yè)清點(diǎn)日期：票面額張數(shù)金額票面額張數(shù)金額壹佰元0.00伍角0.00伍拾元0.00貳角0.00貳拾元0.00壹角0.00拾元0.00伍分0.00伍元0.00貳分0.00貳元0.00壹分0.00壹