土工建筑用紡織品項目風險分析統(tǒng)計

1、泓域/土工建筑用紡織品項目風險分析統(tǒng)計土工建筑用紡織品項目風險分析統(tǒng)計xxx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113569002 一、 風險管理的程序 PAGEREF _Toc113569002 h 3 HYPERLINK l _Toc113569003 二、 風險管理的目標 PAGEREF _Toc113569003 h 8 HYPERLINK l _Toc113569004 三、 純粹風險的分類 PAGEREF _Toc113569004 h 9 HYPERLINK l _Toc113569005 四、 風險的基本分類 PAGEREF _Toc1

2、13569005 h 10 HYPERLINK l _Toc113569006 五、 風險管理措施的分類 PAGEREF _Toc113569006 h 12 HYPERLINK l _Toc113569007 六、 評價應(yīng)對方案以及實施成本的評估 PAGEREF _Toc113569007 h 15 HYPERLINK l _Toc113569008 七、 數(shù)據(jù)的表示方法 PAGEREF _Toc113569008 h 17 HYPERLINK l _Toc113569009 八、 數(shù)據(jù)的計量 PAGEREF _Toc113569009 h 18 HYPERLINK l _Toc113569

3、010 九、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113569010 h 21 HYPERLINK l _Toc113569011 十、 基本原則 PAGEREF _Toc113569011 h 22 HYPERLINK l _Toc113569012 十一、 必要性分析 PAGEREF _Toc113569012 h 23 HYPERLINK l _Toc113569013 十二、 公司簡介 PAGEREF _Toc113569013 h 24 HYPERLINK l _Toc113569014 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113569014 h 25 HYPERL

4、INK l _Toc113569015 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113569015 h 25 HYPERLINK l _Toc113569016 十三、 經(jīng)濟收益分析 PAGEREF _Toc113569016 h 26 HYPERLINK l _Toc113569017 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113569017 h 26 HYPERLINK l _Toc113569018 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113569018 h 28 HYPERLINK l _Toc113569019 利潤及利潤分配表 PAGEREF

5、 _Toc113569019 h 29 HYPERLINK l _Toc113569020 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113569020 h 32 HYPERLINK l _Toc113569021 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113569021 h 34 HYPERLINK l _Toc113569022 十四、 項目進度計劃 PAGEREF _Toc113569022 h 35 HYPERLINK l _Toc113569023 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113569023 h 35風險管理的程序風險管理的程序分為以下六個步驟：（1）

6、制訂風險管理計劃。制訂合理的風險管理計劃是風險管理的第一步，風險管理計劃的主要內(nèi)容即是制定的風險管理的目標。風險管理的主要內(nèi)容如下：確定風險管理人員職責。風險管理計劃需要在計劃中列明風險管理人員和所涉及的各個部門人員的職責，并規(guī)定風險管理部門向上級和有關(guān)部門的報告制度。確定風險管理部門的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。在規(guī)模小的企業(yè)里，從事風險管理的人員也許只有一個人，但規(guī)模大的企業(yè)則要設(shè)置專職的風險管理部門。安排和其他部門統(tǒng)一協(xié)作的工作，風險管理工作涉及多個部門，比如，會計部門、數(shù)據(jù)處理部門、法律事務(wù)部門、人事部門、生產(chǎn)部門等。保持和各部門的良好合作，是風險管理計劃的重要內(nèi)容。編制風險管理方針書。制訂出風險管

7、理的主體計劃以后，確定風險管理業(yè)績標準以及調(diào)整措施，增加風險管理計劃的靈活性和適用（2）風險識別。風險管理的第二步是識別企業(yè)所面臨的所有純粹損失風險。企業(yè)所面臨的潛在純粹損失風險類型多種，風險經(jīng)理可以使用保險公司及保險出版機構(gòu)提供的潛在損失核查清單來識別本企業(yè)所面臨的各種純粹風險。此外，還可以使用下列方法識別風險：對企業(yè)財產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營進行定期或經(jīng)常性的實地檢查，及時發(fā)現(xiàn)事故隱患。使用內(nèi)容廣泛的風險分析征求意見表，收集在生產(chǎn)和經(jīng)營第一線人員對損失風險的意見。編制生產(chǎn)和經(jīng)營的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)中的潛在損失風險，現(xiàn)在的安全系統(tǒng)工程使用故障樹分析等方法詳細描述生產(chǎn)和經(jīng)營過程中的事故因果關(guān)系，可用來進

8、行定性和定量分析。使用財務(wù)報表以往的損失報告和統(tǒng)計資料識別重大的損失風險。例如，按會計科目分析重要資產(chǎn)的潛在損失及原因。請保險公司、保險代理人和經(jīng)紀人提供風險評估咨詢服務(wù)，包括分析企業(yè)外部環(huán)境的風險因素。（3）風險衡量。在識別損失風險之后，下一步是衡量損失風險對企業(yè)的影響。這包括衡量潛在的損失頻率和損失程度。損失頻率是指一定時期內(nèi)損失可能發(fā)生的次數(shù)。損失程度是指每次損失可能的規(guī)模，即損失金額大小。在得不到精確資料的情況下，可以對損失頻率進行粗略估計，如分為：幾乎不會發(fā)生、不大可能發(fā)生、頻度適中、肯定發(fā)生。對損失程度的衡量可分為每次事故造成的最大可能損失和每次事故造成的最大可信損失。最大可能損失

9、是估計在最不利的情況下可能遭受的最大損失額。最大可信損失則是估計在通常情況下可能遭受的最大損失額，如考慮到消防設(shè)施等其他因素的火災(zāi)損失。后者通常小于前者。最大可信損失對風險衡量很有價值，但是也最難估計。風險經(jīng)理必須估計每種損失風險類型的損失頻率和程度，并按其重要性分類排列。風險經(jīng)理之所以要衡量潛在的風險是為了今后能選擇適當?shù)膶Ω稉p失風險的方法，損失頻率和程度不同的風險需要采用不同方法對付，與損失程度相比，損失頻率對損失程度的估計更為重要，損失頻率乘以平均的損失程度得出預(yù)計的平均損失總額，它可以用來與企業(yè)交付的保險費進行比較，為購買保險提供依據(jù)。（4）風險決策。風險決策是指在衡量風險以后，風險經(jīng)

10、理必須選擇最適當?shù)膶Ω讹L險的方法或綜合方案。對付風險的方法分為兩大類：一類是改變風險的措施，如避免風險、損失管理、轉(zhuǎn)移風險；另一類是風險補償?shù)幕I資措施，對已發(fā)生的損失提供資金補償，如保險和包括自保方式在內(nèi)的自擔風險。對付風險的主要方法有：避免風險。避免風險有兩種方式：一種是完全拒絕承擔風險，另一種是放棄原先承擔的風險。但避免風險的方法適用性很有限。首先，避免風險會使企業(yè)喪失從風險中可以取得的收益。其次，避免風險方法有時并不可行，例如，避免一切責任風險的唯一辦法是取消責任，最后，避免某一種風險可能會產(chǎn)生另一種風險，某企業(yè)以鐵路運輸代替航空運輸，只是將航運風險替代成了陸運風險。損失管理。損失管理計

11、劃則分為防損計劃和減損計劃。防損計劃旨在減少損失發(fā)生的頻率或消除損失發(fā)生的可能性。減損計劃可再分為盡可能減輕損失后果計劃和損后救助計劃，兩者均設(shè)法控制和減輕損失程度。有一些損失管理措施，既是防損措施又是減損措施。損失管理是風險管理的一項重要職能，但企業(yè)的風險管理部門只是從事這方面活動的一個部門，也許只是一個商議或咨詢部門。大公司的安全委員會成員包括勞動管理、設(shè)備管理、安全管理、醫(yī)療部門、防火部門和風險管理部門的經(jīng)理，由他們一起共同制定損失管理方針。非保險方式轉(zhuǎn)移風險。在風險管理中較為普遍使用的非保險方式轉(zhuǎn)移風險的方式有合同、租賃和轉(zhuǎn)移責任條款等。自擔風險。自擔風險是指企業(yè)使用自有資金或借入資金

12、補償災(zāi)害事故損失，可分為被動的和主動的，即無意識、無計劃的和有意識、有計劃的。企業(yè)的風險經(jīng)理在決策時經(jīng)常在保險和自然風險中進行選擇，當更有利于企業(yè)自擔風險的因素出現(xiàn)。比如，自擔風險的管理費用比保險公司的附加費用低、企業(yè)的財力在短期內(nèi)能夠承受保險費的支付和損失賠償、企業(yè)有著高收益的投資機會或者企業(yè)內(nèi)部具有自保和損失管理的優(yōu)勢時，企業(yè)的風險經(jīng)理往往會選擇自擔風險。至于企業(yè)自擔風險的水準則要根據(jù)其財務(wù)狀況、近年的損失資料以及保險費用而定。自擔風險的財務(wù)補償方式可采用當年凈收入的直接補償、設(shè)立專用基金、借入資金以及建立專業(yè)自保公司。專業(yè)自保公司一般是由母公司為保險目的而設(shè)立和擁有的保險公司，它主要向母

13、公司及其子公司提供保險服務(wù)。自保是自擔風險的特殊方式，其主要優(yōu)點在于節(jié)省保險費開支，而主要不足之處在于可能遭受高于保險費支出的損失。保險。保險是一種轉(zhuǎn)移風險的方法，它把風險轉(zhuǎn)移給保險人，保險也是一種分攤風險和意外損失的方法，一旦發(fā)生意外損失，保險人就補償被保險人的損失，這實際上把少數(shù)人遭受的損失分攤給同險種中的所有投保人。由于少數(shù)投保人遭受的損失為同險種的所有投保人所分擔，所有投保人的平均損失就替代了個別投保人的實際損失。保險人一般承保純粹風險，然而并非所有的純粹風險都具有可保性。人身、財產(chǎn)和責任風險均能由保險公司承保，而市場、生產(chǎn)、財務(wù)和政治風險一般都不能由商業(yè)保險公司承保。（5）風險監(jiān)控和

14、評價。在風險管理的決策貫徹和執(zhí)行之后，就必須對其貫徹和執(zhí)行情況進行檢查和評價。其理由有兩點：一是風險管理的過程是動態(tài)的，風險是在不斷變化的，新的風險會產(chǎn)生，原有的風險會消失，上一年度對付風險的方法，也許不適用于下一年度。二是有時做出的風險管理的決策是錯誤的，這需要通過及時的監(jiān)控檢查來加以發(fā)現(xiàn)，然后加以糾正。對風險管理工作業(yè)績的檢查和評價有兩種標準。一是效果標準。例如，意外事故損失的頻率和程度下降，責任事故損失降低，風險管理部門經(jīng)營管理費用減少，責任保險費率降低，因提高企業(yè)自擔風險水平而減少財產(chǎn)保險費用，這些都是效果標準。二是作業(yè)標準。它注重對風險管理部門工作的質(zhì)量和數(shù)量的考核。應(yīng)當綜合使用這兩

15、種標準對風險管理工作進行業(yè)績檢查。確定了檢查和評價的標準后，就要把風險管理工作的實際結(jié)果與效果標準和作業(yè)標準加以比較，如果低于標準，就及時加以糾正或者調(diào)整標準。風險管理的目標風險管理的目標可以分為損失發(fā)生之前的和損失發(fā)生之后兩種。1、損前目標（1）經(jīng)濟目標。企業(yè)應(yīng)以最經(jīng)濟的方法預(yù)防潛在的損失。這要求對安全計劃、保險以及防損技術(shù)的費用進行財務(wù)分析。（2）減輕企業(yè)和個人對潛在損失的煩惱和憂慮。（3）遵守和履行外界賦予企業(yè)的責任。例如，政府法規(guī)可以要求企業(yè)安裝安全設(shè)備以免發(fā)生工傷。同樣，一個企業(yè)的債權(quán)人可以要求貸款的抵押品必須被保險。2、損后目標（1）企業(yè)生存。在損失發(fā)生之后，企業(yè)至少要在一段合理的

16、時間內(nèi)能恢復(fù)部分生產(chǎn)或經(jīng)營。為了實現(xiàn)上述目標，風險管理人員必須識別風險衡量風險和選擇適當?shù)膶Ω稉p失風險的方法。（2）保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性。這對公用事業(yè)尤為重要，這些單位有義務(wù)提供不間斷的服務(wù)。（3）收入穩(wěn)。保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性便能實現(xiàn)收入穩(wěn)定的目標，從而使企業(yè)保持生產(chǎn)持續(xù)增長。（4）社會責任。盡可能減輕些受損對他人和整個社會的不利影響，因為企業(yè)遭受一次嚴重的損失會影響到員工、顧客、供貨人、債權(quán)人、稅務(wù)部門乃至整個社會的利益。為了實現(xiàn)上述目標，風險管理人員必須識別風險、衡量風險和選擇適當?shù)膶Ω稉p失風險的方法，以最小的風險管理成本獲得最大的安全保障，從而實現(xiàn)經(jīng)濟單位價值最大化。純粹風險的分類個人和

17、企業(yè)面臨的純粹風險可以分為以下幾類：（1）人身風險。人身風險是指由于死亡或喪失工作能力而造成收入損失可能性的風險。其損失原因包括死亡、老年、疾病、失業(yè)。（2）財產(chǎn)風險。與財產(chǎn)風險相關(guān)的損失有兩種類型：財產(chǎn)直接損失和間接損失或后果損失。間接損失也可以分為兩類：財產(chǎn)喪失使用損失或其收入損失和額外費用開支。例如，企業(yè)的設(shè)備遭受損失，這不僅使設(shè)備的價值喪失，而且喪失了使用設(shè)備所帶的收入。又如，住宅發(fā)生火災(zāi)后需要修復(fù)，住戶需要去他處居住，這就會發(fā)生額外的居住費用開支。（3）責任風險，按照法律規(guī)定，當一個人因疏忽或過失造成他人人身或財產(chǎn)損失時，過失人負有損害賠償責任，因此，責任風險是指因侵權(quán)行為而產(chǎn)生的法

18、律責任給侵權(quán)行為人的現(xiàn)有或?qū)硎杖霂頁p失的可能性。（4）違約風險，違約風險是指一方不履行合同規(guī)定的義務(wù)而造成另一方經(jīng)濟損失。一例如，承包商未按計劃完成一項工程，債務(wù)人未按規(guī)定支付款項。風險的基本分類風險可以用多種方式加以分類，但基本分類如下。1、經(jīng)濟風險和非經(jīng)濟風險以風險是否會帶來經(jīng)濟損失來劃分，可以把風險分為經(jīng)濟風險和非經(jīng)濟風險。這里闡述的主要是涉及經(jīng)濟損失后果的風險。2、靜態(tài)風險和動態(tài)風險靜態(tài)風險是一種在經(jīng)濟條件沒有變化的情況下，一些自然行為和人們的失當行為形成的損失的可能性，例如，自然災(zāi)害和個人不誠實的品質(zhì)會造成經(jīng)濟損失，靜態(tài)風險對社會無任何益處，但它們具有一定的規(guī)律性，是可以預(yù)測的。

19、動態(tài)風險則是在經(jīng)濟條件變化的情況下造成經(jīng)濟損失的可能性。例如，價格水平和技術(shù)變化可能會使經(jīng)濟單位和個人遭受損失。從長期來看，動態(tài)風險使社會受益，它們是對資源配置不當所做的調(diào)整。與靜態(tài)風險相比，動態(tài)風險因缺乏規(guī)律性而難以預(yù)測，保險較適合于對付靜態(tài)風險。3、重大風險和特定風險重大風險和特定風險之間的區(qū)別在于損失的起因和后果不同。重大風險所涉及的損失在起因和后果方面都是非個人和單獨的，它們屬于團體風險，大部分是由經(jīng)濟、巨大自然災(zāi)害、社會和政治原因引起的，影響到相當多的人乃至整個社會。失業(yè)、戰(zhàn)爭、通貨膨脹、地震、洪水都屬于重大風險。特定風險所涉及的損失在起因和后果方面都是個人和單位的。住宅發(fā)生火災(zāi)和銀

20、行被盜竊屬于特定風險。既然重大風險或多或少是由遭受損失的個人無力控制的原因所引起的，社會而非個人對處理這里風險負有責任。例如，失業(yè)是使用社會保險來處理的重大風險，對付地震和洪水災(zāi)害也需要動用政府基金。對付特定風險主要是個人和單位自己的責任，一般使用商業(yè)保險防損和其他方法加以處理。4、純粹風險和投機風險一個人購買了一輛汽車后，就會面臨著汽車遭受損失和給他人人身財產(chǎn)帶來損害的損失可能性，結(jié)果是發(fā)生損失或不發(fā)生損失，即純粹風險，而購買股票既有可能損失也有可能盈利，所以屬于投機風險。除了賭博以外，大多數(shù)投機風險屬于動態(tài)風險，而大多數(shù)純粹風險屬于靜態(tài)風險。一般而言，純粹風險具有可保性，而投機風險是不可保

21、的。風險管理措施的分類風險管理措施可以歸納為3大類11種。1、控制型風險管理措施控制型風險管理措施是通過避免、消除和減少意外事故發(fā)生的機會以及控制損失幅度來減少期望損失成本?？刂菩惋L險管理措施主要包括風險回避、損失控制（降低）和控制型風險轉(zhuǎn)移（分擔）.風險回避就是退出會產(chǎn)生風險的活動。風險回避可能包括退出一條產(chǎn)品線、拒絕向一個新的地區(qū)市場拓展，或者賣掉一個分部等。損失控制就是采取措施降低風險的可能性或影響，或者同時降低兩者。它幾乎涉及各種日常的經(jīng)營決策，控制型風險轉(zhuǎn)移就是通過轉(zhuǎn)移來降低風險的可能性或影響，或者分擔一部分風險，常見的技術(shù)包括購買保險產(chǎn)品、從事避險交易或外包一項業(yè)務(wù)活動。2、融資型

22、風險管理措施融資型風險管理措施的著眼點在于風險損失一旦發(fā)生后，獲得用于彌補損失的資金，其核心在于將消除和減少風險的成本分攤在一定時期內(nèi)，以避免因隨機的巨大損失發(fā)生而引起財務(wù)上的波動。其中，風險自留（承受）是指不采取任何措施去干預(yù)風險的可能性或影響，將風險的影響在公司內(nèi)部的財務(wù)上分攤。而保險、套期保值和其他合約化風險轉(zhuǎn)移手段更多的是將風險轉(zhuǎn)移給他方。3、內(nèi)部風險抑制控制型風險管理措施和融資型風險管理措施都是從降低期望損失的角度來控制風險的，而內(nèi)部風險抑制的作用在于降低未來結(jié)果的變動程度，即降低方差，這使得風險管理者對未來的判斷更有把握。對于重大風險，公司通常要根據(jù)風險的類型和成因，從一系列應(yīng)對方

23、案中選擇適當?shù)娘L險管理策略組合，來控制和防范對應(yīng)的風險。一般情況下，對戰(zhàn)略、財務(wù)、運營和法律風險可采取風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險控制等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進行管理的風險，可以采用風險轉(zhuǎn)移、風險對沖、風險補償?shù)确椒?。回避?yīng)對方案意味著所確定的應(yīng)對方案都不能把風險的影響和可能性降低到一個可接受的水平，降低和分擔應(yīng)對方案把剩余風險降低到與期望的風險容限相協(xié)調(diào)的水平，而承受應(yīng)對方案則表明固有風險已經(jīng)在風險容限之內(nèi)。在實踐中，風險管理者通常將各種風險管理措施進行一定的優(yōu)化組合，使得在成本最小的情況下達到最佳的風險管理效果。對于許多風險而言，適當?shù)膽?yīng)對方案是很明顯的和很好接受

24、的。例如，對于不能計算可利用性的風險，一個典型的應(yīng)對方案就是實施一項業(yè)務(wù)持續(xù)性計劃。對于其他的風險，可采用的方案可能不那么明顯，且需要調(diào)查和分析，例如，對于降低競爭者在品牌價值方面活動的影響的應(yīng)對方案可能需要管理當局進行市場調(diào)研和分析。在確定風險管理的過程中，風險管理者應(yīng)該考慮以下幾個方面的問題：（1）潛在應(yīng)對方案措施對風險的可能性和影響的效果，以及哪個應(yīng)對方案與主體的風險容限相協(xié)調(diào)。（2）潛在應(yīng)對方案措施的成本與效益。（3）除了應(yīng)付具體的風險之外，實現(xiàn)主體目標可能的機會。（4）對于重大風險，主體通常從一系列應(yīng)對方案中考慮潛在的應(yīng)對方案，它使應(yīng)對方案的選擇更具深度，并且對現(xiàn)狀提出了挑戰(zhàn)。評價應(yīng)

25、對方案以及實施成本的評估分析固有風險和評價應(yīng)對方案的目的在于使剩余風險水平與主體的風險容限相協(xié)調(diào)。通常，任何一個應(yīng)對方案都將帶來與風險容限相一致的剩余風險，而有時應(yīng)對方案的組合能帶來最優(yōu)效果。在分析應(yīng)對方案的過程中，管理者可以考慮過去的事項和趨勢以及潛在的未來情景。在評價備選的應(yīng)對方案時，管理者通常要利用與衡量相關(guān)目標相同的或適合的計量單位。公司應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點統(tǒng)一確定風險偏好和風險承受度，即公司愿意承擔哪些風險，明確風險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風險的預(yù)警線及相應(yīng)的對策。確定風險偏好和風險承受度時，要正確認識和把握風險與收益的平衡，防止和糾正忽視風險，片面追求收益而不講條件

26、、范圍，認為風險越大收益越高的觀念和做法；同時也要防止單純?yōu)橐?guī)避風險而放棄發(fā)展機遇的做法。這樣，在確定風險評價管理措施之后，公司管理者可以對單個風險和應(yīng)對方案措施以及他們的相應(yīng)容限的一致性有一個合理的評價。公司應(yīng)定期總結(jié)和分析已制定的風險管理措施的有效性和合理性，并結(jié)合實際不斷修訂和完善。其中，公司應(yīng)重點檢查風險偏好、風險承受度和風險控制預(yù)警線實施的結(jié)果是否有效，并提出定性和定量的有效性標準。資源總是有限的，因而主體必須考慮選備風險管理方案的相關(guān)實施成本與效益。這些成本要對照它們所創(chuàng)造的收益來衡量，設(shè)計和實施一個應(yīng)對方案（過程、人和技術(shù)）的初始成本要考慮，維持應(yīng)對方案的成本也要考慮。成本和相應(yīng)

27、的收益可以定量或定性地度量，使用的度量單位通常與確定相關(guān)目標和風險容限所使用的一致。對實施風險管理所做的成本與效益計量的精確度水平各不相同。一般來說，處理方程式的成本計量比較容易，在很多情況下可以非常精確地予以量化。主體通常要考慮與開展一項應(yīng)對方案相關(guān)的所有直接成本，以及可以實際計量的間接成本。與使用資源相關(guān)的機會成本偶爾也會納入考慮的范圍。主體在某些情況下很難量化風險管理的成本。量化的挑戰(zhàn)來自估計與一個特定應(yīng)對方案相關(guān)的時間和效果，如獲取有關(guān)客戶偏好的變化、競爭者的行動等市場信息或其他外部生成的信息就是這種情況。效益通常涉及更多的主觀評價。例如，有效培訓(xùn)計劃的效益一般很明顯，但是難以量化。然

28、而在許多情況下，一項風險管理的效益可以在與實現(xiàn)相關(guān)目標有關(guān)的效益的背景下予以評價。在考慮成本-效益關(guān)系時，把風險看作是相互關(guān)聯(lián)的，有助于管理者匯集和降低主體的風險，制度風險分擔應(yīng)對方案。舉例來說，在通過保險分擔風險時，管理者把風險組合到一個險種之下可能是有利的，因為把組合后的風險投保到一個財務(wù)協(xié)議之下通?？梢越档投▋r。數(shù)據(jù)的表示方法（1）頻數(shù)分布法。這是最簡單最普通的表示數(shù)據(jù)的方法，將數(shù)據(jù)進行簡單分組，然后得到各個區(qū)間的數(shù)據(jù)數(shù)。（2）頻數(shù)分布比較法。頻數(shù)分布使我們對數(shù)據(jù)一目了然，當比較其他一些數(shù)據(jù)或者比較數(shù)據(jù)內(nèi)的子項目時，該方法十分有效。（3）相對頻數(shù)分布法。它是在頻數(shù)分布比較法基礎(chǔ)上用百分比

29、來表示，更為直觀，數(shù)據(jù)更便于解釋。（4）累積頻數(shù)分布法。累積頻數(shù)的表示方法主要是以低于或高于一定數(shù)值的累積分布來表示。（5）直方圖、餅狀圖、柱狀圖和曲線圖等圖形法。通過數(shù)形結(jié)合，從統(tǒng)計圖中，能看出各組數(shù)據(jù)的特點，可進一步應(yīng)用這些數(shù)據(jù)特點解決實際問題。通過整理數(shù)據(jù)，根據(jù)要求繪制統(tǒng)計圖，可進一步分析數(shù)據(jù)、做出決策。數(shù)據(jù)的計量我們已經(jīng)探討了收集信息、表示信息的基本步驟，分析了一些實用的方法，每種方法都有其特殊的用途，使用者需根據(jù)目標確定使用什么樣的方法。但表示數(shù)據(jù)時，我們并沒有對所掌握的數(shù)據(jù)進行計量，而是僅僅考慮以適當?shù)姆绞奖硎緮?shù)據(jù)?，F(xiàn)在我們進行數(shù)據(jù)的計量，以發(fā)現(xiàn)隱藏在數(shù)據(jù)背后的信息。我們將做一些計

30、算，對數(shù)據(jù)進行整體的描繪。首先，要知道整個數(shù)據(jù)范圍，即數(shù)據(jù)所在的最小、最大值區(qū)間。其次，要了解數(shù)據(jù)的離散程度，緊密在某處或者分散在整個范圍：整體上趨于數(shù)據(jù)范圍的左端還是右端。所以我們至少要經(jīng)過三次計量，才能對數(shù)據(jù)傳遞的信息有一個大致的了解，這三次計量分別是對數(shù)據(jù)的位置、離散性及偏態(tài)的計量。以下我們加以討論。1、位置的計量計量位置的一般方法是平均形式表示數(shù)據(jù)。至少有三種平均形式，依次為平均數(shù)、中位數(shù)和眾數(shù)。（1）平均數(shù)，我們對算術(shù)平均數(shù)是十分熟悉的，加總所有的變量值再除以變量個數(shù)即可。計算算術(shù)平均數(shù)很簡單，但這里面臨的一個問題是，我們無法取得所有變量的值，只能取得分組的頻數(shù)分布。這時候通常的做法

31、是，選取一組數(shù)的中點值來代表。但是這樣會與我們用原始數(shù)據(jù)算出的結(jié)果有一定的偏差。除了算術(shù)平均數(shù)，另一種是幾何平均數(shù)。幾何平均數(shù)是指n個觀察值連乘積的n次方根，適用于增長率這樣以百分比形式表示的數(shù)據(jù)。使用平均數(shù)對數(shù)據(jù)的位置進行計量存在的第二個問題是，一些極大值或極小值會影響平均數(shù)。所以要尤其注意一些比其他的值大得多或小得多的值，并加以說明。（2）中位數(shù)。中位數(shù)是處于順序數(shù)列中最中間的那個數(shù)。在有奇數(shù)個數(shù)值的數(shù)列中，剩下50%的數(shù)比它小，50%的數(shù)比它大：在有偶數(shù)個數(shù)值的數(shù)列中，中位數(shù)為最中間的兩個數(shù)的中點值。中位數(shù)不易受分布中極值的影響，因為只取中間值而不考慮任何極值的影響，這就是中位數(shù)的有效性

32、。使用中位數(shù)給數(shù)據(jù)定位比算術(shù)平均數(shù)更為精確，但是中位數(shù)并不適合所有的情況，如數(shù)列12，12，12，12，12，12，12，12，15，17，18，19，21，23，25，這里算術(shù)平均數(shù)為16.12，中位數(shù)13.5。這里有一半的數(shù)據(jù)是同一個數(shù)字，此時中位數(shù)對數(shù)據(jù)的描述則會出現(xiàn)偏差。（3）眾數(shù)。上面的問題可以使用眾數(shù)解決。眾數(shù)是指數(shù)列中最普通的數(shù)字，是以典型數(shù)據(jù)代替平均數(shù)的方法。當很多工廠的事故數(shù)極高或極低時，算數(shù)平均數(shù)毫無意義。在這種情況下分布稱為雙峰分布，將有兩個眾數(shù)。2、衡量數(shù)據(jù)的離散性確定數(shù)據(jù)所處的位置后，必須考慮該位置的離散性。最簡便的計量方法是離差，即計算最大和最小的數(shù)據(jù)值之間的差額。

33、另一種更有價值的方法是標準差，它表示數(shù)據(jù)偏離算數(shù)平均數(shù)的程度。我們知道，當兩組分布平均數(shù)相等時，離散越大的組風險越大，離散程度的大小決定了分布的風險程度。當平均數(shù)相等時，這種直接比較是可行的。當兩組分布的平均數(shù)明顯不同時，平均數(shù)高的組其標準差也應(yīng)該大，這是由于數(shù)值大，而不是離散程度大。在平均數(shù)不同的情況下，我們可以用標準差除以平均數(shù)的百分比來比較離散程度，這稱為變差系數(shù)。3、偏態(tài)偏態(tài)是指非對稱分布的偏斜狀態(tài)。當分布有偏態(tài)時，即向左偏或者向右偏時，平均數(shù)與中位數(shù)就不會相等，當平均數(shù)與中位數(shù)一致，沒有偏態(tài)，稱為零偏態(tài)。當平均數(shù)大于中位數(shù)時，分布聚集于低值區(qū)，分布偏向右邊。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析“十三五”時期

34、，必須深入研究全市發(fā)展的階段和面臨的問題，正確認識、準確把握國內(nèi)外發(fā)展環(huán)境和條件的深刻變化，認識、適應(yīng)、引領(lǐng)新常態(tài)，推動經(jīng)濟社會加快創(chuàng)新驅(qū)動重點區(qū)域建設(shè)，到2020年，將成都國家自主創(chuàng)新示范區(qū)基本建成具有全球影響力的創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展引領(lǐng)區(qū)、高端產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)、開放創(chuàng)新示范區(qū)，將成都科學(xué)城基本建成具有國際影響力的科技之城、創(chuàng)新之城、宜業(yè)之城、生態(tài)之城。（一）推動國家自主創(chuàng)新示范區(qū)領(lǐng)先發(fā)展發(fā)揮成都國家自主創(chuàng)新示范區(qū)先行先試優(yōu)勢，在科技成果轉(zhuǎn)化、人才開發(fā)管理、科技金融結(jié)合、知識產(chǎn)權(quán)運用保護、技術(shù)標準創(chuàng)新、體制機制改革等方面大膽突破，率先實現(xiàn)科技創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、開放創(chuàng)新的有機統(tǒng)一和協(xié)同發(fā)展。實施一區(qū)多園、產(chǎn)城

35、一體發(fā)展戰(zhàn)略，推進成都高新區(qū)擴區(qū)，延伸示范區(qū)輻射范圍。深化對外開放合作，率先形成國際互聯(lián)互通新格局和全面參與國際競爭合作新優(yōu)勢。（二）推動成都科學(xué)城突破發(fā)展秉承“創(chuàng)新為魂、科技立城”發(fā)展理念，圍繞打造西部創(chuàng)新第一城的目標，重點發(fā)展信息安全、智能制造、科技服務(wù)、現(xiàn)代金融、創(chuàng)意設(shè)計等高端產(chǎn)業(yè)，打造創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)要素聚集區(qū)，加快建設(shè)國家西部科技創(chuàng)新中心。推動將成都科學(xué)城納入成都國家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)范圍和綿陽科技城政策覆蓋范圍，在成果轉(zhuǎn)化、財稅金融、人才引進、用地管理等領(lǐng)域開展改革試驗，加快形成科技成果自主轉(zhuǎn)化、創(chuàng)新人才自由流動、財稅金融有效支持、土地要素創(chuàng)新保障的體制機制新優(yōu)勢。（三）推動全域創(chuàng)新協(xié)同發(fā)

36、展充分利用和發(fā)揮各區(qū)（市）縣資源稟賦和發(fā)展優(yōu)勢，加快打造具有區(qū)域特色的創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展示范區(qū)、協(xié)同創(chuàng)新示范區(qū)等，形成多點支撐、競相發(fā)展的新格局。支持中心城區(qū)以都市工業(yè)和科技服務(wù)業(yè)為重點加快高端發(fā)展，支持近郊區(qū)縣以深化校院地合作為重點加快提質(zhì)發(fā)展，支持遠郊市縣以創(chuàng)新驅(qū)動特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)為重點加快升位發(fā)展。持續(xù)健康發(fā)展?；驹瓌t堅持創(chuàng)新引領(lǐng)。強化科技創(chuàng)新對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的引領(lǐng)作用，加強產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)、共性技術(shù)、高端替代應(yīng)用創(chuàng)新，加大新技術(shù)應(yīng)用力度，推動業(yè)態(tài)變革、價值創(chuàng)造和結(jié)構(gòu)升級。堅持需求導(dǎo)向。以適應(yīng)醫(yī)療健康、安全防護、海洋經(jīng)濟、環(huán)境保護等領(lǐng)域需求為重點，加強產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計，增強質(zhì)量保障能力，提升工程化服務(wù)水平，拓展多

37、元化市場。堅持結(jié)構(gòu)優(yōu)化。營造公平競爭發(fā)展環(huán)境，運用市場機制淘汰落后產(chǎn)能，加大行業(yè)高端化、數(shù)字化、綠色化轉(zhuǎn)型力度，培育優(yōu)質(zhì)品牌和“專精特新”中小企業(yè)。堅持合作共贏。鼓勵產(chǎn)業(yè)用紡織品企業(yè)與基礎(chǔ)材料及終端應(yīng)用企業(yè)加強產(chǎn)業(yè)鏈上下游銜接，完善覆蓋生產(chǎn)與應(yīng)用的標準檢測評價體系，建立誠信共贏產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘

38、產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、法定代表人：嚴xx3、注冊資本：1400萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxx

39、x5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-11-237、營業(yè)期限：2013-11-23至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司堅持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進一步提高，人力資源結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進一步提升，安全生產(chǎn)意識和社會責任意識進一步增強，誠信經(jīng)營水平進一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。企業(yè)履行社會責任，既是實現(xiàn)經(jīng)濟、環(huán)境、社會可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是實現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇；既是順應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展趨勢的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內(nèi)在需求；既是企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重要途徑

40、，也是企業(yè)國際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會責任，依法經(jīng)營、誠實守信，節(jié)約資源、保護環(huán)境，以人為本、構(gòu)建和諧企業(yè)，回饋社會、實現(xiàn)價值共享，致力于實現(xiàn)經(jīng)濟、環(huán)境和社會三大責任的有機統(tǒng)一。公司把建立健全社會責任管理機制作為社會責任管理推進工作的基礎(chǔ)，從制度建設(shè)、組織架構(gòu)和能力建設(shè)等方面著手，建立了一套較為完善的社會責任管理機制。（三）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額4022.253217.803016.69負債總額1462.161169.731096.62股東權(quán)益合計2560.09204

41、8.071920.07公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入12394.879915.909296.15營業(yè)利潤2183.161746.531637.37利潤總額1784.201427.361338.15凈利潤1338.151043.76963.47歸屬于母公司所有者的凈利潤1338.151043.76963.47經(jīng)濟收益分析（一）營業(yè)收入估算項目正常經(jīng)營年份預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入19600.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.001470

42、0.0016660.0019600.002增值稅0.00670.88760.33786.592.1銷項稅0.001911.002165.802548.002.2進項稅0.001240.121405.471761.413稅金及附加0.0080.5191.2494.393.1城建稅0.0046.9653.2255.063.2教育費附加0.0020.1322.8123.603.3地方教育附加0.0013.4215.2115.73（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳

43、增值稅=銷項稅額-進項稅額=786.59萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，項目綜合總成本費用15826.80萬元，其中：可變成本13418.62萬元，固定成本2408.18萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本15217.35萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2

44、年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.009539.3610811.2812719.152工資及福利費0.00699.47699.47699.473修理費0.00265.75265.75265.754其他費用0.001532.981532.981532.984.1其他制造費用0.00131.56131.56131.564.2其他管理費用0.00120.95120.95120.954.3其他營業(yè)費用0.001280.471280.471280.475經(jīng)營成本0.0012037.5613309.4815217.356折舊費0.00391.01391.01391.017攤銷費0.007.977.9

45、77.978利息支出0.00210.47210.47210.479總成本費用0.0012647.0113918.9315826.809.1其中：固定成本0.002408.182408.182408.189.2可變成本0.0010238.8311510.7513418.62（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務(wù)測算，項目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加94.39萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=3678.81（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.0

46、0%計征，根據(jù)規(guī)定項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3678.8125.00%=919.70（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額3678.81萬元，繳納企業(yè)所得稅919.70萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=3678.81-919.70=2759.11（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0014700.0016660.0019600.002稅金及附加0.0080.5191.2494.393總成本費用0.0012647.0113918.9

47、315826.804利潤總額0.001972.482649.833678.815應(yīng)納所得稅額0.001972.482649.833678.816所得稅0.00493.12662.46919.707凈利潤0.001479.361987.372759.118期初未分配利潤0.000.001331.422986.919可供分配的利潤0.001479.363318.795746.0210法定盈余公積金0.00147.94331.88574.6011可供分配的利潤0.001331.422986.915171.4212未分配利潤0.001331.422986.915171.4213息稅前利潤0.00267

48、6.073522.764808.98（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=23.40%。項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率23.40%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=3281.71（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值3281.71萬元（大于0），說明項目

49、具有較強的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.69年。項目全部投資回收期5.69年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0014700.0016660.0019600.001.1營業(yè)收入0.000.0014700.0016660.0019600.002現(xiàn)金流出3638.863638.8613448.7313578.1516908.532.1建設(shè)投資3638.863638.862.2流動資金0.001330.66177.431596.792.3經(jīng)營成本0.0012037.5613309.4815217