養(yǎng)老產(chǎn)品項目網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)

1、泓域咨詢/養(yǎng)老產(chǎn)品項目網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)養(yǎng)老產(chǎn)品項目網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114690851 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc114690851 h 2 HYPERLINK l _Toc114690852 二、 深入推進(jìn)醫(yī)養(yǎng)結(jié)合 PAGEREF _Toc114690852 h 2 HYPERLINK l _Toc114690853 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc114690853 h 5 HYPERLINK l _Toc114690854 四、 項目控制 PAGEREF _Toc114690854 h 6 HYPER

2、LINK l _Toc114690855 五、 項目計劃 PAGEREF _Toc114690855 h 7 HYPERLINK l _Toc114690856 六、 項目管理的產(chǎn)生與發(fā)展 PAGEREF _Toc114690856 h 10 HYPERLINK l _Toc114690857 七、 項目的概念與特點 PAGEREF _Toc114690857 h 11 HYPERLINK l _Toc114690858 八、 關(guān)鍵鏈 PAGEREF _Toc114690858 h 12 HYPERLINK l _Toc114690859 九、 網(wǎng)絡(luò)計劃方法及其步驟 PAGEREF _Toc1

3、14690859 h 13 HYPERLINK l _Toc114690860 十、 項目基本情況 PAGEREF _Toc114690860 h 15 HYPERLINK l _Toc114690861 十一、 投資估算及資金籌措 PAGEREF _Toc114690861 h 18 HYPERLINK l _Toc114690862 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc114690862 h 20 HYPERLINK l _Toc114690863 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc114690863 h 21 HYPERLINK l _Toc114690864 流動資金估算表

4、 PAGEREF _Toc114690864 h 22 HYPERLINK l _Toc114690865 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc114690865 h 23 HYPERLINK l _Toc114690866 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc114690866 h 25 HYPERLINK l _Toc114690867 十二、 經(jīng)濟(jì)效益評價 PAGEREF _Toc114690867 h 25 HYPERLINK l _Toc114690868 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc114690868 h 26 HYPERL

5、INK l _Toc114690869 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc114690869 h 27 HYPERLINK l _Toc114690870 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc114690870 h 29 HYPERLINK l _Toc114690871 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc114690871 h 31 HYPERLINK l _Toc114690872 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc114690872 h 34產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析預(yù)計GDP增長xx%；一般公共預(yù)算收入xx億元（剔除減稅降費(fèi)因素后增長xx%），其中稅收占比xx%

6、；城鄉(xiāng)居民人均可支配收入分別增長xx%、xx%。綜合各方面因素，本著擔(dān)當(dāng)作為、求真務(wù)實的工作導(dǎo)向，把“全面性”和“高質(zhì)量”作為全面小康收官的基本點，作為安排今年目標(biāo)任務(wù)的立足點，確保全面小康成果經(jīng)得起實踐、歷史和人民群眾檢驗。今年主要預(yù)期目標(biāo)是：GDP增長xx%左右，固定資產(chǎn)投資增長xx%，高技術(shù)制造業(yè)投資占工業(yè)投資比重xx%以上，規(guī)上工業(yè)增加值增長xx%，制造業(yè)增加值占GDP比重xx%，全社會研發(fā)投入占GDP比重提升xx個百分點，實際利用外資xx億美元以上，保持進(jìn)出口穩(wěn)定，一般公共預(yù)算收入增長xx%以上，社會消費(fèi)品零售總額增長xx%，居民人均可支配收入增長xx%左右，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在xx

7、%以內(nèi)，居民消費(fèi)價格指數(shù)不高于省定目標(biāo)，單位GDP能耗和主要污染物減排指標(biāo)確保完成省定目標(biāo)。深入推進(jìn)醫(yī)養(yǎng)結(jié)合打造醫(yī)養(yǎng)結(jié)合服務(wù)“四種模式”?！搬t(yī)辦養(yǎng)”模式，促進(jìn)醫(yī)療服務(wù)嵌入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，推動有條件的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)開展養(yǎng)老服務(wù)，完善公立醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)開展養(yǎng)老服務(wù)的價格政策，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上應(yīng)當(dāng)以實際服務(wù)成本為基礎(chǔ)，綜合市場供求狀況、群眾承受能力等因素核定。“養(yǎng)辦醫(yī)”模式，提升養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)健康服務(wù)能力，推進(jìn)貴州省一級老年病醫(yī)院基本標(biāo)準(zhǔn)等地方標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，進(jìn)一步支持養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)立醫(yī)療機(jī)構(gòu)，養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)涉及醫(yī)學(xué)影像、醫(yī)學(xué)檢驗、病理診斷、醫(yī)學(xué)營養(yǎng)等服務(wù)可由具備資質(zhì)的第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)提供，降低養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)舉辦

8、醫(yī)療機(jī)構(gòu)運(yùn)營成本；養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)也可通過服務(wù)外包、委托經(jīng)營等方式，由醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)為入住老年人提供醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。“兩院一體”模式，整合優(yōu)化基層醫(yī)療衛(wèi)生和養(yǎng)老資源，農(nóng)村地區(qū)統(tǒng)籌規(guī)劃鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和敬老院、村衛(wèi)生室和農(nóng)村互助幸福院毗鄰建設(shè)；鼓勵城區(qū)新建社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)將社區(qū)醫(yī)養(yǎng)結(jié)合服務(wù)設(shè)施納入功能布局，在新建日間照料中心時應(yīng)統(tǒng)籌考慮布局醫(yī)療服務(wù)功能，支持現(xiàn)有日間照料中心利用富余資源改擴(kuò)建醫(yī)療服務(wù)設(shè)施。“醫(yī)養(yǎng)簽約”模式，強(qiáng)化醫(yī)療衛(wèi)生和養(yǎng)老服務(wù)有效銜接，支持養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)與醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)按照方便就近、需求匹配、互惠互利等原則開展簽約合作；推動所有養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)至少與1家醫(yī)療機(jī)構(gòu)建立協(xié)作合作，推動醫(yī)養(yǎng)簽約服務(wù)全覆蓋；

9、養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)和協(xié)議合作的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)普遍建立雙向轉(zhuǎn)介綠色通道；探索養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)將內(nèi)設(shè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)交由簽約醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理運(yùn)營。到2025年，養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)普遍具備醫(yī)養(yǎng)結(jié)合能力（能夠提供醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)或與醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)開展簽約合作）。推動老年人居家醫(yī)養(yǎng)服務(wù)。支持有條件的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)為失能、慢性病、高齡、殘疾等行動不便或確有困難的居家養(yǎng)老老年人提供醫(yī)療服務(wù)。開展上門巡診服務(wù)，鼓勵有條件的醫(yī)院和基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)為有醫(yī)療服務(wù)需求且行動不便的高齡或失能老年人，慢性病、疾病康復(fù)期或終末期、出院后仍需醫(yī)療服務(wù)的老年患者提供上門巡診服務(wù)。開展家庭醫(yī)生簽約服務(wù)，由家庭醫(yī)生向簽約對象提供約定的服務(wù)項目，進(jìn)行個人健康狀況評估，制

10、定健康指導(dǎo)、疾病預(yù)防、醫(yī)療護(hù)理、運(yùn)動處方、營養(yǎng)指導(dǎo)、慢病風(fēng)險管控等方案。開展家庭病床服務(wù)，對診斷明確且適合在家庭（養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)）條件下進(jìn)行檢查、治療及護(hù)理的老年患者，在其家庭（養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)）中建立病床，開展醫(yī)療服務(wù)；充分利用遠(yuǎn)程技術(shù)為家庭病床患者提供在線隨訪管理和遠(yuǎn)程指導(dǎo)等便捷高效服務(wù)。開展個性化簽約服務(wù)，建立個性化簽約服務(wù)市場化收費(fèi)價格機(jī)制和制度，鼓勵社會力量根據(jù)市場需求，與服務(wù)對象或其法定代理人簽約，提供個性化、差異化、多樣化、多層次的居家醫(yī)養(yǎng)服務(wù)。強(qiáng)化醫(yī)養(yǎng)結(jié)合政策支持。優(yōu)化醫(yī)養(yǎng)結(jié)合機(jī)構(gòu)審批流程。醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)設(shè)立的養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)與其他養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)享受同等建設(shè)補(bǔ)貼、運(yùn)營補(bǔ)貼及優(yōu)惠扶持政策。支持

11、符合條件的養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)納入醫(yī)聯(lián)體管理和分級診療體系。強(qiáng)化醫(yī)養(yǎng)結(jié)合機(jī)構(gòu)內(nèi)老年人用藥保障。規(guī)范醫(yī)養(yǎng)結(jié)合機(jī)構(gòu)養(yǎng)老床位和醫(yī)療床位按需規(guī)范轉(zhuǎn)換機(jī)制。支持社會力量興辦醫(yī)養(yǎng)結(jié)合機(jī)構(gòu)。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把

12、握市場機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。項目控制1、項目控制的一般方法（1）建立文件體系。項目控制的文件主要包括：工作范圍細(xì)則、職責(zé)劃分細(xì)則、項目程序細(xì)則、技術(shù)范圍文件、成本控制文件、信息控制文件等。（2）建立會議制度。在各個關(guān)鍵時刻召開會議。項目進(jìn)行中應(yīng)定期召開例會，如每月一次。還有些非定期的

13、特別會議，在必要時隨時召開。（3）建立信息控制制度。加強(qiáng)通信聯(lián)系、溝通各方面信息是搞好項目的關(guān)鍵性一環(huán)。通常的聯(lián)系方式有信件、電話、談話、電傳、圖紙等。2、以計算機(jī)為基礎(chǔ)的項目管理信息系統(tǒng)在大型項目中，資源昂貴，技術(shù)條件復(fù)雜，涉及的人數(shù)、機(jī)構(gòu)和職能相互依存程度高，傳統(tǒng)的專業(yè)或職能信息系統(tǒng)不能滿足要求，應(yīng)建立項目管理信息系統(tǒng)。3、WBS在項目控制中的應(yīng)用將細(xì)分化了的所有項目要素統(tǒng)一編碼，使其代碼化，WBS還可以充當(dāng)一個共同的信息交換語言，在此基礎(chǔ)上實現(xiàn)信息系統(tǒng)之間所有信息的溝通。其優(yōu)點是為所有管理人員提供了一個基準(zhǔn)，不會因人員的變更而變化。項目計劃項目管理首先要制訂一個詳盡的項目計劃，以確定項目

14、的范圍、進(jìn)度和費(fèi)用。在整個項目生命周期，項目計劃是最基本、最重要的功能之一。但由于制訂項目計劃是在決策的初始階段，不確定性大，在實施中應(yīng)逐步展開、修正。項目計劃主要回答以下幾個問題：什么，項目經(jīng)理與項目團(tuán)隊?wèi)?yīng)當(dāng)完成哪些工作；怎樣，如何完成這些工作；誰，確定承擔(dān)工作分解結(jié)構(gòu)中每項工作的具體人員；何時，確定各項工作何時開始，需要多長時間，需要哪些資源等；5多少，確定工作分解結(jié)構(gòu)中每一項需要多少經(jīng)費(fèi)；6哪里，確定各項工作在什么地方進(jìn)行。一般地，項目計劃的步驟或內(nèi)容有：需求分析、確定項目目標(biāo)、任務(wù)分解、資源規(guī)劃和作業(yè)計劃。1、需求分析需求分析就是明確市場對項目的需求和業(yè)主對項目的要求。項目的需求通常分

15、為兩類：基本需求和附加需求?；拘枨蟀椖康姆秶①|(zhì)量、成本、進(jìn)度，即項目的四項核心內(nèi)容。此外，法律法規(guī)方面的要求也屬基本要求。質(zhì)量、成本、進(jìn)度三者是相互制約的。附加需求是指對市場開辟、爭取支持等方面的要求。如對環(huán)境影響、施工噪聲等方面所提出的要求等。2、確定項目目標(biāo)項目目標(biāo)就是實施項目所要達(dá)到的期望結(jié)果。確定項目目標(biāo)的作用是明確項目以及項目團(tuán)隊共同努力的方向，產(chǎn)生一定的激勵作用，為實施項目計劃奠定基礎(chǔ)。項目目標(biāo)是評判項目是否成功的基準(zhǔn)。確定項目目標(biāo)必須遵從SMART原則，包括目標(biāo)明確、可度量、可實現(xiàn)、成果驅(qū)動、時間性。3、任務(wù)分解為了提高估算成本、時間和資源消耗的準(zhǔn)確性，提供測量和控制執(zhí)行

16、情況的標(biāo)準(zhǔn)，便于明確職責(zé)和進(jìn)行資源分配，將整個項目按照工作內(nèi)容詳細(xì)分解，分成獨(dú)立的可衡量的活動。工作分解結(jié)構(gòu)是一種將項目最終交付的硬件、軟件或服務(wù)等成果，分解為各自組成要素，再將各組成要素（或子系統(tǒng)）一直分解到能夠描述項目任務(wù)之間關(guān)系的數(shù)據(jù)結(jié)果，并對其編碼的工具。WBS是預(yù)算、作業(yè)計劃、工作說明書及可行性分析的基礎(chǔ)。4、資源規(guī)劃資源規(guī)劃就是確定實施項目活動需要哪些有形資源（人力、設(shè)備、材料）以及每種資源需要多少的活動。資源包括自然和人造資源、內(nèi)部和外部資源、有形和無形資源。5、作業(yè)計劃作業(yè)計劃是確保按期完成項目的重要依據(jù)。作業(yè)計劃主要包括工作說明，確定活動順序，任務(wù)和責(zé)任分派，項目預(yù)算和成本估

17、算等。（1）工作說明工作說明是對需要進(jìn)行的每項工作的一個精確說明，要說明的各項工作在WBS中都有一個確定的編碼。工作說明是分派任務(wù)和責(zé)任的依據(jù)。工作說明的內(nèi)容包括任務(wù)描述，該任務(wù)的結(jié)果和可交付成果的形式，完成該任務(wù)應(yīng)參照的標(biāo)準(zhǔn)、指南、程序以及有關(guān)文件，完成該任務(wù)的各種投入等。（2）確定活動順序根據(jù)工作組合關(guān)系、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、擁有的資源（設(shè)備、人員等）以及管理目標(biāo)，確定組成項目的各項活動的先后順序。甘特圖是描述活動順序的一種實用方法。甘特圖就是通過活動列表和時間刻度直觀地表示項目的該項活動的順序與持續(xù)時間的條狀圖。（3）任務(wù)和責(zé)任分派任務(wù)和責(zé)任分派是將WBS中規(guī)定的各項任務(wù)和SOW中規(guī)定的任務(wù)要求，

18、分派給組織中的部門或個人。任務(wù)和責(zé)任的分派結(jié)果是任務(wù)矩陣。（4）項目預(yù)算和成本估算成本估算是預(yù)算的基礎(chǔ)，項目預(yù)算對于控制資源投入和取得預(yù)期的項目收益至關(guān)重要。項目預(yù)算首先確定整個項目的成本目標(biāo)，然后在WBS基礎(chǔ)上確定有關(guān)人力、材料、差旅等事項的預(yù)算目標(biāo)。項目管理的產(chǎn)生與發(fā)展盡管項目實踐可以追溯到幾千年前，如我國古代的都江堰水利工程、萬里長城、故宮古建筑群等，但是將項目管理作為一門科學(xué)來進(jìn)行分析研究，其歷史并不長。通常認(rèn)為，項目管理是第二次世界大戰(zhàn)的產(chǎn)物，如曼哈頓計劃。20世紀(jì)50年代，在美國，以關(guān)鍵路線法和計劃評審技術(shù)為代表的網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)被提出，并在60年代得到應(yīng)用。19501980年，項目管

19、理主要應(yīng)用在美國國防建設(shè)部門和建筑公司。從80年代開始，項目管理的應(yīng)用擴(kuò)展到其他工業(yè)領(lǐng)域（行業(yè)），如制藥、電信、軟件開發(fā)等。項目管理是一種特別適用于那些責(zé)任重大、關(guān)系復(fù)雜、時間緊迫、資源有限的一次性任務(wù)的管理方法。近幾年來，隨著國際、國內(nèi)形勢的發(fā)展，這類任務(wù)越來越多，人們對項目管理越來越重視。目前有兩大項目管理的研究體系：以歐洲為代表的體系國際項目管理協(xié)會；以美國為代表的體系美國項目管理協(xié)會，它們分別制定了項目管理知識體系。國際標(biāo)準(zhǔn)化組織則制定了關(guān)于項目管理的國際標(biāo)準(zhǔn)ISO10006。我國對項目管理的系統(tǒng)研究和實踐起步較晚，一些高校20世紀(jì)70年代末開始這方面的工作，到1991年才成立全國性的

20、項目管理研究會。財政部于1994年得到世界銀行的贈款，專門用于項目管理人才培養(yǎng)。在實踐上，20世紀(jì)80年代后，我國項目管理體制首先在建設(shè)項目上有所突破。魯布革水電站是利用世界銀行貸款的項目，1984年在國內(nèi)第一次采用國際招標(biāo)，推行項目管理，縮短了工期，降低了造價，工程質(zhì)量優(yōu)良，取得了明顯的經(jīng)濟(jì)效益。隨著中國工業(yè)化進(jìn)程的加快，項目管理在我國必將越來越受關(guān)注。項目的概念與特點項目是指在特定的時間、預(yù)算、資源限定內(nèi)，按照一定規(guī)范完成的一種獨(dú)特而復(fù)雜的活動。項目可以是建造一棟大樓，建設(shè)一個新工廠，合并兩家工廠，設(shè)計和安裝一個計算機(jī)系統(tǒng)，開發(fā)和推廣一種新產(chǎn)品，推進(jìn)ERP系統(tǒng)的規(guī)劃、建設(shè)、實施，制造飛機(jī)、

21、輪船或大型機(jī)器，安排一個演出活動，策劃一個聚會，主持一次會議等。項目包括許多制造和服務(wù)活動，其內(nèi)容千差萬別。但所有這些項目都具有以下特點。（1）目標(biāo)性。任何項目最終結(jié)果都要實現(xiàn)一定目標(biāo)，其結(jié)果可能是一種期望的產(chǎn)品，也可能是一種所希望得到的服務(wù)。項目目標(biāo)的制定通常要依照一定的工作范圍、進(jìn)度計劃和成本、資源約束。（2）多元性。項目由多個部分組成，需多方合作完成。如新產(chǎn)品的開發(fā)，需要由技術(shù)、工藝、制造、采購、財務(wù)等部門共同完成。（3）新穎性。項目通常是為了追求一種新產(chǎn)物才組織的，一般很少或沒有以往經(jīng)驗可借鑒。（4）計劃性。項目的可利用資源有明確的預(yù)算。（5）時限性。有嚴(yán)格的時間限制。（6）聚散性。項

22、目組成員來自不同專業(yè)、部門或組織，與項目同聚同散。（7）排己性。項目產(chǎn)物的保全或擴(kuò)展通常由項目以外人員進(jìn)行。（8）生命周期性。每個項目都有其生命周期，一般包括四個階段：識別需求、提出方案、實施項目、結(jié)束項目。關(guān)鍵鏈1997年，以色列物理學(xué)家艾利，高德拉特出版了關(guān)鍵鏈一書，將約束理論應(yīng)用于項目管理領(lǐng)域，其核心思想是利用有限的資源來實現(xiàn)項目計劃管理，通過設(shè)置緩沖來達(dá)到整個項目的有效執(zhí)行。與傳統(tǒng)的項目計劃管理技術(shù)不同，關(guān)鍵鏈技術(shù)不僅考慮了任務(wù)間的緊前、緊后約束關(guān)系，還考慮了任務(wù)間的資源沖突。關(guān)鍵鏈技術(shù)充分考慮了項目周期的制約因素和資源瓶頸，為項目管理人員縮短項目周期指明了方向。關(guān)鍵鏈技術(shù)通過項目緩沖

23、、匯入緩沖和資源緩沖機(jī)制來消除項目中不確定因素對執(zhí)行項目計劃所造成的影響，以保證項目計劃的有效執(zhí)行。關(guān)鍵鏈技術(shù)強(qiáng)調(diào)把行為學(xué)的理論，如帕金森定律、“學(xué)生綜合征”等應(yīng)用于項目管理，真正實現(xiàn)了項目管理中的技術(shù)與人力資源的有效結(jié)合。利用關(guān)鍵鏈技術(shù)進(jìn)行項目管理的步驟如下：建立計劃框架；定義活動；繪制網(wǎng)絡(luò)圖；識別約束，確定關(guān)鍵鏈；設(shè)置緩沖；編制基準(zhǔn)進(jìn)度計劃。網(wǎng)絡(luò)計劃方法及其步驟隨著科技進(jìn)步日新月異，社會經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，出現(xiàn)了許多龐大而復(fù)雜的科學(xué)和工程項目，它們工序繁多、協(xié)作面廣，常常需要動用大量的人力、物力和財力。因此，如何合理而有效地把它們組織起來，使之相互協(xié)調(diào)，在有限的資源下，以最短的時間和最低的費(fèi)用，

24、最好地完成整個項目，就成為一個突出的問題。正是在這種背景下，人們開始研究和發(fā)展網(wǎng)絡(luò)計劃方法。1957年，美國杜邦公司和蘭德公司首先提出并開始應(yīng)用一種新的計劃管理方法一關(guān)鍵路線法。第一年應(yīng)用CPM所帶來的節(jié)約量就達(dá)100多萬美元，相當(dāng)于該公司用于研究開發(fā)CPM所花費(fèi)用的5倍以上。1958年，美國海軍特種計劃局和洛克希德航空公司在規(guī)劃和研究從核潛艇上發(fā)射“北極星”導(dǎo)彈時，提出并應(yīng)用了另一種計劃管理方法計劃評審技術(shù)，使工期由計劃的10年縮短為8年。PERT在阿波羅登月計劃中也取得了巨大成功。1961年，美國國防部和國家航空署規(guī)定，凡承制軍品必須用PERT制訂計劃并上報。統(tǒng)計資料表明，在人力、物力、財

25、力的既定條件下，采用PERT就可以使進(jìn)度提前15%20%，節(jié)約成本10%15%。在CPM和PERT應(yīng)用過程中，為滿足某些特別需要，又發(fā)展出優(yōu)先網(wǎng)絡(luò)、概率網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)。這些技術(shù)的出現(xiàn)使網(wǎng)絡(luò)計劃方法的應(yīng)用更加廣泛和深入。其中，CPM與PERT最具代表性。CPM是一種網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)。它用網(wǎng)絡(luò)圖表示項目的各項活動之間的相互關(guān)系，找出決定工期的關(guān)鍵路線，在一定工期、成本、資源條件下獲得最優(yōu)項目計劃方案。PERT是一種類似于CPM的網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)。兩者的主要區(qū)別是，CPM利用最可能值來估計活動時間，而PERT用樂觀時間、最可能時間和悲觀時間的加權(quán)值來估計活動時間。網(wǎng)絡(luò)計劃方法各具特點，但實質(zhì)相同，統(tǒng)稱網(wǎng)絡(luò)計劃技

26、術(shù)。網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)就是利用網(wǎng)絡(luò)圖表示計劃任務(wù)的進(jìn)度安排和各項活動之間的關(guān)系；在此基礎(chǔ)上進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)分析，計算網(wǎng)絡(luò)時間值，確定關(guān)鍵路線；利用時差，不斷改進(jìn)網(wǎng)絡(luò)計劃，求得工期、資源與成本的優(yōu)化。網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)一般包括以下五個步驟。（1）應(yīng)用前的準(zhǔn)備工作。確定WBS中各個活動之間的邏輯關(guān)系，繪制活動關(guān)系表，確定活動所需的時間及其他資源。（2）繪制網(wǎng)絡(luò)圖。通過網(wǎng)絡(luò)圖的形式來準(zhǔn)確描述各個活動之間的獨(dú)立性和從屬性。（3）計算網(wǎng)絡(luò)時間。計算各個活動的最早開始和最遲結(jié)束時間，以及最早結(jié)束和最遲開始時間，進(jìn)而計算總時差，并確定關(guān)鍵路線。（4）網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)化。在相關(guān)資源的約束條件下，按某一衡量指標(biāo)（時間、成本、資源等）尋求最

27、優(yōu)方案，保證在計劃規(guī)定的時間內(nèi)以最少的人力、物力和財力實現(xiàn)項目目標(biāo)；或在人力物力和財力限制的條件下，尋求最短時間的進(jìn)度計劃。（5）項目控制。在計劃執(zhí)行過程中，不斷收集、傳送、分析信息，根據(jù)進(jìn)度情況及時調(diào)整計劃。項目基本情況（一）項目投資人xxx投資管理公司（二）建設(shè)地點本期項目選址位于xx（待定）。（三）項目選址本期項目選址位于xx（待定），占地面積約51.00畝。（四）項目實施進(jìn)度本期項目建設(shè)期限規(guī)劃24個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資24982.24萬元，其中：建設(shè)投資19273.11萬元，占項目總投資的77.15%；建設(shè)期

28、利息398.39萬元，占項目總投資的1.59%；流動資金5310.74萬元，占項目總投資的21.26%。（六）資金籌措項目總投資24982.24萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）16851.77萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額8130.47萬元。（七）經(jīng)濟(jì)評價1、項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：46400.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：38948.76萬元。3、項目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：5438.19萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：14.22%。5、全部投資回收期（Pt）：6.83年（含建設(shè)期24個月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點（B

29、EP）：19714.18萬元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積34000.00約51.00畝1.1總建筑面積68978.30容積率2.031.2基底面積22100.00建筑系數(shù)65.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝368.972總投資萬元24982.242.1建設(shè)投資萬元19273.112.1.1工程費(fèi)用萬元16823.822.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1991.952.1.3預(yù)備費(fèi)萬元457.342.2建設(shè)期利息萬元398.392.3流動資金萬元5310.743資金籌措萬元24982.243.1自籌資金萬元16851.773.2銀行貸款萬元8130.

30、474營業(yè)收入萬元46400.00正常運(yùn)營年份5總成本費(fèi)用萬元38948.766利潤總額萬元7250.927凈利潤萬元5438.198所得稅萬元1812.739增值稅萬元1669.2810稅金及附加萬元200.3211納稅總額萬元3682.3312工業(yè)增加值萬元12699.8013盈虧平衡點萬元19714.18產(chǎn)值14回收期年6.83含建設(shè)期24個月15財務(wù)內(nèi)部收益率14.22%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元4257.03所得稅后投資估算及資金籌措（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目

31、可行性研究指南3、建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項目費(fèi)用與效益范圍界定本期項目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項目運(yùn)營期所發(fā)生的各項費(fèi)用；項目效益界定為運(yùn)營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴(yán)格遵循財務(wù)評價過程中費(fèi)用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設(shè)投資19273.11萬元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計16823.

32、82萬元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費(fèi)為8539.77萬元。2、設(shè)備購置費(fèi)估算設(shè)備購置費(fèi)的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備價格，同時參照機(jī)電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項目設(shè)備購置費(fèi)為7753.40萬元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項目安裝工程費(fèi)為530.65萬元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項目工程建設(shè)其他費(fèi)用為1991.95萬元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項目預(yù)備費(fèi)為457.34萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計1工程費(fèi)用8539.777753.40530.651

33、6823.821.1建筑工程費(fèi)8539.778539.771.2設(shè)備購置費(fèi)7753.407753.401.3安裝工程費(fèi)530.65530.652其他費(fèi)用1991.951991.952.1土地出讓金853.90853.903預(yù)備費(fèi)457.34457.343.1基本預(yù)備費(fèi)181.14181.143.2漲價預(yù)備費(fèi)276.20276.204投資合計19273.11（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為24個月，其中申請銀行貸款8130.47萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息398.39萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息398.3999.60

34、298.791.1.1期初借款余額4065.2351.1.2當(dāng)期借款8130.474065.244065.241.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息398.3999.60298.791.1.4期末借款余額4065.2358130.471.2其他融資費(fèi)用1.3小計398.3999.60298.792債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計3合計398.3999.60298.79（七）流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采

35、用分項詳細(xì)測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運(yùn)營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細(xì)測算法進(jìn)行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為5310.74萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)0.0022230.4526994.1131757.781.1應(yīng)收賬款0.0010003.7012147.3514291.001.2存貨0.007780.659447.9411115.221.2.1原輔材料0.002334.202834.383334.571.2.2燃料動力0.00116.71141

36、.72166.731.2.3在產(chǎn)品0.003579.104346.055113.001.2.4產(chǎn)成品0.001750.642125.782500.921.3現(xiàn)金0.001778.432159.532540.621.4預(yù)付賬款0.002667.653239.293810.932流動負(fù)債0.0018512.9322479.9826447.042.1應(yīng)付賬款0.006664.658092.799520.932.2預(yù)收賬款0.0011848.2814387.1916926.113流動資金0.003717.524514.135310.744流動資金增加0.003717.52796.61796.615鋪底

37、流動資金0.006669.138098.239527.33（八）項目總投資本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資24982.24萬元，其中：建設(shè)投資19273.11萬元，占項目總投資的77.15%；建設(shè)期利息398.39萬元，占項目總投資的1.59%；流動資金5310.74萬元，占項目總投資的21.26%?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項目指標(biāo)占總投資比例1總投資24982.24100.00%1.1建設(shè)投資19273.1177.15%1.1.1工程費(fèi)用16823.8267.34%1.1.1.1建筑工程費(fèi)8539.7734.18%1.1.1.2設(shè)備購置費(fèi)

38、7753.4031.04%1.1.1.3安裝工程費(fèi)530.652.12%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用1991.957.97%1.1.2.1土地出讓金853.903.42%1.1.2.2其他前期費(fèi)用1138.054.56%1.2.3預(yù)備費(fèi)457.341.83%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)181.140.73%1.2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)276.201.11%1.2建設(shè)期利息398.391.59%1.3流動資金5310.7421.26%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資24982.24萬元，其中申請銀行長期貸款8130.47萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標(biāo)

39、占總投資比例1總投資24982.24100.00%1.1建設(shè)投資19273.1177.15%1.2建設(shè)期利息398.391.59%1.3流動資金5310.7421.26%2資金籌措24982.24100.00%2.1項目資本金16851.7767.46%2.1.1用于建設(shè)投資11142.6444.60%2.1.2用于建設(shè)期利息398.391.59%2.1.3用于流動資金5310.7421.26%2.2債務(wù)資金8130.4732.54%2.2.1用于建設(shè)投資8130.4732.54%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金經(jīng)濟(jì)效益評價（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎(chǔ)數(shù)

40、據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運(yùn)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達(dá)產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項目計算期為10年，其中建設(shè)期2年（24個月），運(yùn)營期8年。項目自投入運(yùn)營后逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入46400.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0032480.0039440

41、.0046400.002增值稅0.001339.191626.161669.282.1銷項稅0.004222.405127.206032.002.2進(jìn)項稅0.002883.213501.044362.723稅金及附加0.00160.70195.13200.323.1城建稅0.0093.74113.83116.853.2教育費(fèi)附加0.0040.1848.7850.083.3地方教育附加0.0026.7832.5233.39（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額

42、-進(jìn)項稅額=1669.28萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費(fèi)用38948.76萬元，其中：可變成本33444.15萬元，固定成本5504.61萬元。達(dá)產(chǎn)年項目經(jīng)營成本37508.29萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年

43、第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0022178.5626931.1031683.652工資及福利費(fèi)0.001760.501760.501760.503修理費(fèi)0.00378.31378.31378.314其他費(fèi)用0.003685.833685.833685.834.1其他制造費(fèi)用0.00223.39223.39223.394.2其他管理費(fèi)用0.00280.99280.99280.994.3其他營業(yè)費(fèi)用0.003181.453181.453181.455經(jīng)營成本0.0028003.2032755.7437508.296折舊費(fèi)0.001025.001025.001025.007攤銷費(fèi)0.0017.0817

44、.0817.088利息支出0.00398.39398.39398.399總成本費(fèi)用0.0029443.6734196.2138948.769.1其中：固定成本0.005504.615504.615504.619.2可變成本0.0023939.0628691.6033444.15（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加200.32萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=7250.92（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按

45、25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=7250.9225.00%=1812.73（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額7250.92萬元，繳納企業(yè)所得稅1812.73萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=7250.92-1812.73=5438.19（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0032480.0039440.0046400.002稅金及附加0.00160.70195.13200.323總成本費(fèi)用0.0029443.673419

46、6.2138948.764利潤總額0.002875.635048.667250.925應(yīng)納所得稅額0.002875.635048.667250.926所得稅0.00718.911262.161812.737凈利潤0.002156.723786.505438.198期初未分配利潤0.000.001941.055154.799可供分配的利潤0.002156.725727.5510592.9810法定盈余公積金0.00215.67572.751059.3011可供分配的利潤0.001941.055154.799533.6812未分配利潤0.001941.055154.799533.6813息稅前利潤

47、0.003992.936709.219462.04（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=14.22%。本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率14.22%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=4257.03（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值4257.03萬元（大于0），說明本期項目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.83年。本期項目全部投資回收期6.83年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均