企業(yè)內(nèi)控手冊之生產(chǎn)管理流程手冊模板

1、內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）監(jiān)控活動第XX號生產(chǎn)管理1 監(jiān)控目標(biāo)生產(chǎn)管理的經(jīng)營效率效果目標(biāo)為通過監(jiān)控生產(chǎn)計(jì)劃、質(zhì)量、成本等管控重點(diǎn)達(dá)到計(jì)劃合理、質(zhì)量合規(guī)、成本可控的目標(biāo)，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效率。2 流程目錄與制度2.1 流程目錄需要與本單位手冊上冊確認(rèn)的流程框架保持一致，可在建設(shè)期間根據(jù)實(shí)際情況對目錄進(jìn)行微調(diào)需要與本單位手冊上冊確認(rèn)的流程框架保持一致，可在建設(shè)期間根據(jù)實(shí)際情況對目錄進(jìn)行微調(diào)流程編號二級流程三級流程四級流程2.2相關(guān)規(guī)章制度必須是企業(yè)現(xiàn)有已發(fā)布的制度；與RCD之間保持一致必須是企業(yè)現(xiàn)有已發(fā)布的制度；與RCD之間保持一致制度名稱（文號）3 工作界面與不相容職責(zé)3.1 工作

2、界面需以本單位角度為出發(fā)，結(jié)合集團(tuán)公司要求識別各業(yè)務(wù)流程工作事項(xiàng)，分清各工作界面的業(yè)務(wù)事項(xiàng)在上級單位、本單位和所屬成員單位之間的職責(zé)。如所建設(shè)單位為板塊公司、事業(yè)部或支持服務(wù)機(jī)構(gòu)，可將“XX需以本單位角度為出發(fā)，結(jié)合集團(tuán)公司要求識別各業(yè)務(wù)流程工作事項(xiàng)，分清各工作界面的業(yè)務(wù)事項(xiàng)在上級單位、本單位和所屬成員單位之間的職責(zé)。如所建設(shè)單位為板塊公司、事業(yè)部或支持服務(wù)機(jī)構(gòu)，可將“XX公司”列刪除。如所建設(shè)一級流程不涉及任何與上下單位銜接的工作，工作界面各列將調(diào)整為事項(xiàng)“提出部門”、“相關(guān)部門”、“XX決策機(jī)構(gòu)”，體現(xiàn)該事項(xiàng)在本單位內(nèi)部的決策過程。各項(xiàng)填列說明：（1）“事項(xiàng)名稱”一欄，按照流程內(nèi)容中涉及的

3、本單位與上級或下級單位“審核審批事項(xiàng)和報(bào)備”事項(xiàng)名稱進(jìn)行填寫。如：50萬以下資金支付申請；50-100萬資金支付申請；100萬以上資金支付申請。（2）“所屬成員單位”一欄，請?zhí)顚懴嚓P(guān)事項(xiàng)的所屬成員單位名稱。如是對下屬單位的通用要求，可以“所屬成員單位”代替。（3）“XX公司”一欄，填寫本單位需“審核審批”事項(xiàng)的具體內(nèi)容。（4）“產(chǎn)業(yè)板塊、支持服務(wù)機(jī)構(gòu)”、“集團(tuán)公司”欄，請?zhí)顚懴嚓P(guān)事項(xiàng)對應(yīng)的板塊單位、集團(tuán)公司需“審核審批報(bào)備”具體內(nèi)容。事項(xiàng)所屬成員單位XX公司產(chǎn)業(yè)板塊、支持服務(wù)機(jī)構(gòu)集團(tuán)公司3.2 不相容職責(zé)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求，以下8個(gè)基本不兼容的職責(zé)必須分離。本模板僅提供參考，還需要與

4、RCD之間保持關(guān)聯(lián)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求，以下8個(gè)基本不兼容的職責(zé)必須分離。本模板僅提供參考，還需要與RCD之間保持關(guān)聯(lián)生產(chǎn)與調(diào)試人員生產(chǎn)與檢驗(yàn)人員4 主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)流程編號二級流程主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)未編制生產(chǎn)計(jì)劃，致使公司生產(chǎn)組織混亂，影響公司經(jīng)營效率。生產(chǎn)計(jì)劃編制未考慮到訂單情況和自身產(chǎn)能情況，致使無法按期生產(chǎn)或者產(chǎn)能不足，影響公司生產(chǎn)效率。生產(chǎn)計(jì)劃沒有專門人員跟蹤，致使無法對生產(chǎn)計(jì)劃履行情況進(jìn)行分析考核，影響公司生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行效果。生產(chǎn)計(jì)劃的變更沒有經(jīng)過審批，致使生產(chǎn)不依照計(jì)劃執(zhí)行，影響公司生產(chǎn)效率。未制定質(zhì)量管理相關(guān)制度，致使質(zhì)量管理工作無章可依。未對質(zhì)量管理的有效性進(jìn)行評價(jià)，可能致使質(zhì)量

5、管理體系流于形式。生產(chǎn)過程中沒有質(zhì)量檢驗(yàn)監(jiān)控，致使生產(chǎn)出產(chǎn)品質(zhì)量不合格，影響公司訂單履行。對檢查出的不合格品沒有處理措施，致使不合格品無法得到有效利用，生產(chǎn)質(zhì)量無法得到改善，影響公司生產(chǎn)效率提高。對生產(chǎn)過程中造成或產(chǎn)生的廢棄物沒有建立處置程序，致使廢棄物處置不當(dāng)，影響公司合法合規(guī)目標(biāo)。沒有生產(chǎn)成本核算制度，致使生產(chǎn)成本過程中的財(cái)務(wù)核算混亂，影響財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性。未及時(shí)、完整地將原始憑證提交財(cái)務(wù)，影響成本核算。安裝調(diào)試過程中發(fā)生的問題未能及時(shí)解決，影響到產(chǎn)品的驗(yàn)收和交付。產(chǎn)品未經(jīng)驗(yàn)收檢驗(yàn)即入庫，可能致使產(chǎn)品質(zhì)量不符合相關(guān)要求。驗(yàn)收入庫程序不規(guī)范，可能致使記錄不準(zhǔn)確，影響成本核算及報(bào)表準(zhǔn)確性。內(nèi)部控

6、制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）5 流程圖與監(jiān)控矩陣5.1 LCXX.XX XXXX5.1.1 LCXX.XX.XX XXXX內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）2）監(jiān)控矩陣業(yè)務(wù)流程名稱： 業(yè)務(wù)流程號碼：最后更新時(shí)間： 版本：01監(jiān)控目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述監(jiān)控編號監(jiān)控活動描述關(guān)鍵監(jiān)控/一般監(jiān)控人工/自動預(yù)防性/檢查性監(jiān)控頻率責(zé)任部門/崗位實(shí)施證據(jù)制度索引合法合規(guī)資產(chǎn)安全財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)與營效效果率內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）5.1.2 流程編號 流程名稱1）流程圖內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）2）監(jiān)控矩陣業(yè)務(wù)流程名稱： 業(yè)務(wù)流程號碼：最后更新時(shí)間： 版本：監(jiān)控目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

7、編號風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述監(jiān)控編號監(jiān)控活動描述關(guān)鍵監(jiān)控/一般監(jiān)控人工/自動預(yù)防性/檢查性監(jiān)控頻率責(zé)任部門/崗位實(shí)施證據(jù)制度索引合法合規(guī)資產(chǎn)安全財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)與營效效果率內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）6 權(quán)限指引1、本表是以本建設(shè)單位為核心，反應(yīng)不同權(quán)限事項(xiàng)中，不同單位、部門或機(jī)構(gòu)所行使的權(quán)力；2、該表重點(diǎn)描述事項(xiàng)在本單位內(nèi)部的權(quán)限劃分，上、下單位不必進(jìn)行部門擴(kuò)展，僅作為單位體現(xiàn)該事項(xiàng)在1、本表是以本建設(shè)單位為核心，反應(yīng)不同權(quán)限事項(xiàng)中，不同單位、部門或機(jī)構(gòu)所行使的權(quán)力；2、該表重點(diǎn)描述事項(xiàng)在本單位內(nèi)部的權(quán)限劃分，上、下單位不必進(jìn)行部門擴(kuò)展，僅作為單位體現(xiàn)該事項(xiàng)在該單位的最高權(quán)限；3、該表最高層級描述至集團(tuán)公司，下至所屬各級單位。如不涉及集團(tuán)公司決策權(quán)限或下屬單位上報(bào)事項(xiàng)的，可刪除該列4、審批權(quán)限必須與R