信用管理制度

1、信用管理制度第一章 總則第一條為加強(qiáng)公司信用管理，降低和減少公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)， 制定本制度。本制度所稱信用管理，是指所有與公司發(fā)生自產(chǎn)產(chǎn)品、貿(mào)易業(yè)務(wù)銷售環(huán)節(jié)的客戶及貿(mào)易業(yè)務(wù)采購環(huán)節(jié)的供應(yīng)商（下簡稱供應(yīng)商）的信用管理。各版塊綜合管理部根據(jù)本制度規(guī)定，制定各版塊信備案。第二章 職責(zé)分工協(xié)調(diào)信用管理工作，其主要職責(zé)是：（一）負(fù)責(zé)信用管理制度的制定、修改和完善；（二）負(fù)責(zé)對(duì)公司信用額度進(jìn)行總額管控；（三）負(fù)責(zé)對(duì)單一版塊的信用額度在 500萬元及以上的客戶和供應(yīng)商進(jìn)行信用額度審核；（四）匯總和審核。第五條各版塊綜合管理部的主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的資信調(diào)查資料進(jìn)行審核；（二）負(fù)責(zé)對(duì)本版塊客戶和供應(yīng)

2、商信用進(jìn)行管理；（三）負(fù)責(zé)對(duì)信用執(zhí)行情況進(jìn)行分析并提出相關(guān)建議；（四）負(fù)責(zé)將本的信用評(píng)級(jí)結(jié)果錄入ERP系統(tǒng)；（五）負(fù)責(zé)建立信用檔案等。商信用資料并確保資料真實(shí)性、有效性。商資信調(diào)查和信用評(píng)定情況進(jìn)行檢查。第八條法律事務(wù)部的主要職責(zé)：（一）審查；（二）根據(jù)各綜合管理部提供的應(yīng)收賬款逾期情況表，查詢 險(xiǎn)狀況通過反饋給各綜合管理部；（三）配合各業(yè)務(wù)部門對(duì)逾期債權(quán)進(jìn)行追償。第九條 信息中心負(fù)責(zé)對(duì)信用管理提供信息化技術(shù)支持，對(duì)公司信用管理在ERP系統(tǒng)中運(yùn)行進(jìn)行維護(hù)，協(xié)助財(cái)務(wù)部對(duì)信用管理 數(shù)據(jù)進(jìn)行定期分析，提交分析報(bào)告；協(xié)助綜合管理部門進(jìn)行信用檔案更新。對(duì)違規(guī)行為按公司相關(guān)規(guī)定提請(qǐng)公司進(jìn)行處罰。第三章 信

3、用額度評(píng)定第十一條本制度所稱信用額度，是指在一定時(shí)期內(nèi)某客戶（對(duì)屬于同一實(shí)質(zhì)控制人的匯總計(jì)算）以賒銷商品的最大限額，或某供應(yīng)商（計(jì)算）可以先預(yù)付貨款后發(fā)貨的最大限額。（一）賬款、已發(fā)貨未記賬銷售額。對(duì)于已投信用保險(xiǎn)（出口或內(nèi)銷）內(nèi)僅按信保免賠額計(jì)算實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)額度。對(duì)于已投信用保險(xiǎn)賠付額、已收不可撤銷信用證等信息可作 相關(guān)流程中實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)敞口值以扣除后的金額為參考值。（二）供應(yīng)商實(shí)際占用額度的計(jì)算指標(biāo)包括：應(yīng)付賬款、預(yù) 付賬款、已取得貨物控制權(quán)但發(fā)票尚未入賬形成的應(yīng)付暫估（含稅金額）余額。對(duì)于已取得貨物實(shí)質(zhì)性權(quán)屬控制權(quán)（包括但不限于倉單、提單、發(fā)運(yùn)單、過磅單等（三雙重身份客戶（指既是客戶又是供應(yīng)商，

4、下同占用額度計(jì)算指標(biāo)包括：應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、已發(fā)貨未記賬銷 售額、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、已取得貨物實(shí)際控制權(quán)但發(fā)票尚未 入賬形成的應(yīng)付暫估（不含稅金額）余額等。第十二條 信用評(píng)定前由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)資信調(diào)查并對(duì)資信調(diào)查經(jīng)理助理（或業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人）（一）基本情況：成立時(shí)間、企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、員工規(guī) （二）客戶滿意度、主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理水平；（三）式、供貨及時(shí)性、回款及時(shí)性、合同執(zhí)行情況等；（四）配合度：對(duì)賬、詢證函回函情況等；（五）錄等。原則上，客戶的基本信息應(yīng)在系統(tǒng)說明材料中列明。第十三條CRM系統(tǒng)信用評(píng)估指標(biāo)和權(quán)際執(zhí)行過程中按一個(gè)授信額度進(jìn)行總額管控。第十四條分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，各版塊綜合管理部門負(fù)

5、責(zé)人組織，分管的總經(jīng)理助理、業(yè)務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)員及其他相關(guān)人員參與，每半年對(duì)本版塊信用情況進(jìn)行集中清理，其中涉及信用額度萬度匯總表報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第四章 信用額度審批與執(zhí)行信用額度審批分為固定額度評(píng)審、信用額度超限請(qǐng)額度匯總審批。第十六條評(píng)定信用額度嚴(yán)格按以下程序?qū)徟髨?zhí)行：（一）批。（二萬元以下的， 總經(jīng)理逐級(jí)審核后，報(bào)公司董事長審批。貿(mào)易業(yè)務(wù)客戶，授信額度萬元以下的， 由公司分管該業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師逐級(jí)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審易業(yè)務(wù)客戶的，按自產(chǎn)產(chǎn)品客戶履行審批。貿(mào)易業(yè)務(wù)供應(yīng)商，授信額度萬元以下的，由業(yè)務(wù)經(jīng)理寫明詳細(xì)的授信情況說明（史交易情況、申請(qǐng)理由、風(fēng)險(xiǎn)管控措施或天眼查信息等方面內(nèi)容），由該主

6、體財(cái)務(wù)總監(jiān)（或責(zé)任會(huì)計(jì)）核查供應(yīng)商賬面余額情萬元及以上的，由公司分管該業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師、公司總經(jīng)理逐級(jí)審核后，報(bào)公司董事長審批。外銷客戶原則上必須投中信保，根據(jù)投保情況按信保主體進(jìn)行書中批復(fù)的授信金額進(jìn)行單獨(dú)授信。（三）新客戶、新供應(yīng)商，原則個(gè)月內(nèi)不授予信用額度，但業(yè)務(wù)經(jīng)理（或業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人）萬元以下的由負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的分管領(lǐng)導(dǎo)審批，其中供應(yīng)商授信需先經(jīng)該主體財(cái)務(wù)總監(jiān)（或責(zé)任會(huì)計(jì)）萬元及以上的比照本條第二款審批權(quán)限執(zhí)行。第十七條授信額度在500萬元以上至2000萬元以下的銷售業(yè)務(wù)，在確認(rèn)已收到不可撤銷信用證的情況下，銷售發(fā)貨過賬需要臨對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)單位的財(cái)務(wù)總監(jiān)審核（確認(rèn)是否收到不可撤銷信用證）萬元及以上

7、的，還需經(jīng)公司總經(jīng)理審核后，報(bào)公司董事長審批。對(duì)于跨業(yè)務(wù)版塊共有客戶，各版塊應(yīng)綜合考慮業(yè)施后的風(fēng)險(xiǎn)敞口在可控范圍內(nèi)的，授權(quán)公司總會(huì)計(jì)師審批。第十九條 對(duì)于雙重身份客戶，各綜合管理部門必須建立專十六條相關(guān)規(guī)定履行臨時(shí)額度審批后方可開展業(yè)務(wù)。第二十條授信額度在5萬元以下的客戶（如匯率波動(dòng)影響、客戶支付承兌后余下的尾款、槽罐車裝貨時(shí)超量等原因?qū)е掳l(fā)貨金額超過授信額度或超過預(yù)收款額度的管理部門負(fù)責(zé)人審批。第二十一條 各版塊綜合管理部負(fù)責(zé)將審批后的信用額度錄入系統(tǒng)，嚴(yán)格按信用額度發(fā)貨；各單位財(cái)務(wù)總監(jiān)（或責(zé)任會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)收、付款的及時(shí)準(zhǔn)確入賬，涉及預(yù)付資金的須嚴(yán)格控制在供應(yīng)商信用額度范圍內(nèi)預(yù)付資金。第五章 信

8、用額度變更第二十二條各版塊根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，確需調(diào)整原信用額度的，審簽表，并由業(yè)務(wù)經(jīng)理寫明詳細(xì)調(diào)整情況說明（包括該客戶或供理由、風(fēng)險(xiǎn)管控措施等內(nèi)容）后，按以下流程審批：（一）審批信用額度；（二）由業(yè)務(wù)經(jīng)理審批；（三）因業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)需調(diào)減額度的，由綜合管理部門根據(jù) 將相關(guān)情況反饋給公司分管該業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。第二十三條出現(xiàn)下列情況的，應(yīng)重新評(píng)估客戶或供應(yīng)商的履計(jì)入其誠信檔案：（一）供應(yīng)商年度內(nèi)非不可抗力原因發(fā)生逾期一個(gè)月以上交 貨累計(jì)達(dá)三次（含三次）以上者（外；（二）客戶年度內(nèi)發(fā)生逾期一個(gè)月以上貨款累計(jì)達(dá)三次（三次）以上者；（三）公司與其出現(xiàn)債務(wù)糾紛、債務(wù)訴訟的；（四）供應(yīng)商或客戶為逃避公司債務(wù)有轉(zhuǎn)移資

9、產(chǎn)的行為，有 業(yè)等等；（五）公司認(rèn)定的其他有風(fēng)險(xiǎn)的情況。第六章 監(jiān)督與措施信用額度實(shí)行“年度評(píng)審、動(dòng)態(tài)管理”的原則， 度，并按照第十六條規(guī)定履行審批。第二十五條財(cái)務(wù)部結(jié)合各業(yè)務(wù)版塊規(guī)模大小、賬期等因素，對(duì)各版塊信用額度進(jìn)行總額管控，各版塊不得超額使用信用額度。單一客戶（或供應(yīng)商）或同一控制人控制的多個(gè)客戶（或供應(yīng)商）司總經(jīng)理審批，各業(yè)務(wù)版塊在各自授信額度限額內(nèi)使用。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督，從財(cái)務(wù)險(xiǎn)。對(duì)出現(xiàn)嚴(yán)重逾期及呆壞賬的，公司分管該業(yè)務(wù) 對(duì)方案并采取以下措施：（一）重新評(píng)估其信用額度，收緊后續(xù)信用政策；（二）要求承擔(dān)連帶擔(dān)保保證人先行墊款；（三）正常交易；（四）采取訴訟保全的方式保障債權(quán)的安全；（五）其他有效措施。第七章 責(zé)任追究公司相關(guān)部門在檢查中發(fā)現(xiàn)不按規(guī)定程序進(jìn)行資信調(diào)查，造假或虛構(gòu)供應(yīng)商、客戶資料的，公司對(duì)其直接責(zé)任負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人追究賠償責(zé)任，并依法追究法律責(zé)任。第三十條業(yè)務(wù)人員不按照要求每半年對(duì)享有信用額度的客戶或供應(yīng)商的經(jīng)營狀況做出書面匯報(bào)的，第一次處元，第三次調(diào)離工作崗位。第三十一條超過評(píng)定的信用額度未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)操作業(yè)務(wù)的，沒造成損失的每次對(duì)業(yè)務(wù)員（物流操作員）對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)理（綜合管理部門經(jīng)理元，對(duì)總經(jīng)理助理（